Журнал " Учреждения образования: Каков порядок направления работников в командировку? В каких размерах возмещаются командировочные расходы? Как отчитаться о произведенных расходах? Как определяется срок командировки? Какие коды видов расходов и КОСГУ применяются в отношении командировочных расходов и как они отражаются в учете? Командировочные расходы возникают почти в каждом образовательном учреждении. Поэтому изменения в порядке назначения и выплаты этих расходов вызывают большой интерес среди специалистов кадровых и бухгалтерских служб. Стоит заметить, что в году было отменено командировочное удостоверение, а также изменился порядок установления размеров возмещения командировочных расходов в государственных муниципальных учреждениях. В этом году введены новшества, связанные с применением в отношении командировочных расходов кодов бюджетной классификации. В статье рассмотрим правила назначения, выплаты и учета командировочных расходов в свете последних изменений. В соответствии со ст. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются. Особенности направления работников в служебные командировки устанавливаются в Положении, утвержденном Постановлением Правительства РФ от Стоит отметить, что в командировку могут быть направлены сотрудники, состоящие в трудовых отношениях с работодателем. Документальное оформление направления работника в командировку. Иными словами, оформляется приказ о направлении работника в командировку. Оформление каких-либо иных документов при направлении работника в командировку теперь не требуется. Напомним, что ранее составляемые командировочное удостоверение и служебное задание с Несмотря на это, многие учреждения не торопятся исключать указанные документы из своего документооборота, ссылаясь на удобство и привычность их применения. И они имеют на это право при условии, что формы командировочного удостоверения и служебного задания закреплены локальными актами этих учреждений. Также теперь необязательно регистрировать работников, выбывших в командировку прибывших лиц, направленных в командировку другими учреждениями. Соответствующий порядок и формы учета командированных работников утратили силу [1]. Выдача аванса командируемому сотруднику. Работнику, направленному в командировку, выдается денежный аванс на оплату расходов на проезд и наем жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства суточные п. Способы получения такого аванса могут быть различны:. Выдача аванса в том числе на оплату командировочных расходов осуществляется на основании письменного заявления подотчетного лица, содержащего назначение аванса, расчет обоснование размера аванса и срок, на который он выдается п. Размеры возмещения расходов, связанных с командировками, определяются теперь строго в соответствии с положениями ст. Данной статьей предусмотрено, что порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в государственных муниципальных учреждениях, определяются:. Таким образом, теперь учреждения не вправе самостоятельно устанавливать размеры возмещения командировочных расходов в коллективных договорах или локальных нормативных актах. Приведем в таблице размеры возмещения командировочных расходов, которыми необходимо руководствоваться федеральным государственным учреждениям при направлении своих работников в служебные командировки на территории РФ. Данные размеры установлены Постановлением Правительства РФ от Расходы на наем жилого помещения кроме случая, когда направленному в служебную командировку работнику предоставляется бесплатное помещение. В размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, но не более руб. При отсутствии документов, подтверждающих эти расходы, — 12 руб. Расходы на проезд к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы включая оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями. В размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда:. При направлении работников в служебную командировку на территории иностранных государств возмещение командировочных расходов работникам федеральных государственных учреждений осуществляется в следующем порядке:. В соответствии с п. Начиная с года такой отчет составляется форме , утвержденной Приказом Минфина РФ от К авансовому отчету прилагаются документы о найме жилого помещения, фактических расходах на проезд включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей и об иных расходах, связанных с командировкой. Приложенные к авансовому отчету документы нумеруются командируемым лицом в порядке их записи в отчете. Отчет о выполненной работе в командировке теперь не представляется. Такая обязанность исключена Постановлением Правительства РФ от Необходимость определения фактического срока нахождения работника в командировке возникает, например, для расчета суммы возмещения суточных. Напомним, ранее основанием для установления срока пребывания в командировке являлись отметки о выбытии прибытии командируемого сотрудника, проставляемые в командировочном удостоверении. С отменой такого удостоверения, принципиально изменился подход к определению фактического срока командировки. При направлении работника в командировку ее продолжительность устанавливается работодателем с учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения п. Фактический срок пребывания работника в командировке согласно п. В случае проезда работника на основании письменного решения работодателя к месту командирования и или обратно к месту работы на служебном транспорте, на транспорте, находящемся в собственности работника или в собственности третьих лиц по доверенности , фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке, которая представляется работником по возвращении из командировки работодателю с приложением документов, подтверждающих использование указанного транспорта для проезда к месту командирования и обратно путевой лист, маршрутный лист, счета, квитанции, кассовые чеки и иные документы, подтверждающие маршрут следования транспорта. По мнению ФНС, данные положения могут быть применимы также для любых иных ситуаций, при которых проезд не сопровождается оформлением проездных документов например, при направлении работника в командировку транспортом лица, осуществляющего автотранспортные услуги на основании соответствующего договора Письмо от В случае отсутствия проездных документов работник подтверждает фактический срок пребывания в командировке документами о найме жилого помещения в месте командирования. При проживании в гостинице указанный срок пребывания подтверждается квитанцией талоном либо иным документом, подтверждающим заключение договора на оказание гостиничных услуг по месту командирования, содержащим сведения, предусмотренные Правилами предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации, утвержденными Постановлением Правительства РФ от При отсутствии проездных документов, документов о найме жилого помещения либо иных документов, подтверждающих заключение договора на оказание гостиничных услуг по месту командирования, в целях подтверждения фактического срока пребывания в месте командирования работник представляет служебную записку и или иной документ о фактическом сроке пребывания в командировке, содержащий подтверждение принимающей работника стороны организации либо должностного лица о сроке прибытия убытия к месту командирования из места командировки. При подсчете времени нахождения работника в командировке следует учитывать, что днем выезда в командировку считается дата отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки — дата прибытия указанного транспортного средства к месту постоянной работы. При отправлении транспортного средства до Если станция, пристань или аэропорт находятся за чертой населенного пункта, учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани или аэропорта. Аналогично определяется день приезда работника в место постоянной работы п. С года государственные муниципальные учреждения в целях обеспечения сопоставимости показателей при планировании и исполнении бюджетов обязаны вести аналитику планируемых и начисляемых расходов по кодам видов расходов далее — код ВР , а не как раньше — по кодам КОСГУ классификации операций сектора государственного управления. В то же время в целях ведения бухгалтерского бюджетного учета и составления бухгалтерской бюджетной отчетности детализация расходов по КОСГУ сохраняется. Получается, что теперь учреждению необходимо вести аналитику расходов одновременно и по кодам ВР и по кодам КОСГУ. Следует отметить, что порядок отнесения командировочных расходов на соответствующие коды КОСГУ в изменился по сравнению с годом. Рассмотрим в таблице, на какие коды ВР и КОСГУ следует относить командировочные расходы в году в соответствии с обновленными Указаниями о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденными Приказом Минфина РФ от Оплата приобретения билетов для проезда к месту командировки и обратно для командируемых работников по договорам контрактам. В бухгалтерском бюджетном учете код ВР проставляется в 15 — м разрядах номера счета, а код КОСГУ в 25 — м разрядах номера счета. Отметим, что на сайте Минфина размещены Приказы Минфина от Данные приказы еще находятся на регистрации в Минюсте, но уже известно, что предлагаемые ими изменения следует учитывать с 1 января года. Поэтому далее приведем бухгалтерские записи, связанные с возмещением работникам командировочных расходов, в соответствии с приведенными выше инструкциями с учетом планируемых в них изменений. Обеспечение командированного сотрудника денежными средствами, выданными с использованием банковской карты учреждения, предназначенной для расчетов с подотчетными лицами. Принятие к учету суммы произведенных командировочных расходов согласно утвержденному руководителем авансовому отчету. Возврат неиспользованного аванса, полученного для оплаты командировочных расходов, в кассу учреждения. Возврат неиспользованного аванса на банковскую карту учреждения, предназначенную для расчетов с подотчетными лицами, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств. Сотрудник образовательного бюджетного учреждения отправлен в командировку на территории России на 5 суток. Для оплаты командировочных расходов за счет средств субсидии, предоставленной на выполнение государственного задания, ему выдан аванс в размере 5 руб. Аванс перечислен на банковскую карту, открытую учреждением для обеспечения наличными денежными средствами и осуществления отдельных операций. По возвращении из командировки работник оформил авансовый отчет с приложением документов на проезд, которые подтверждают срок нахождения его в командировке в течение 5 суток суточные — руб. Кроме этого, к авансовому отчету приложены документы о проживании в гостинице на сумму 2 руб. Неиспользованный остаток аванса в размере 50 руб. Согласно учетной политике учреждения командировочные расходы включаются в себестоимость оказываемых услуг в составе накладных расходов. Приняты к учету произведенные работником командировочные расходы на основании утвержденного авансового отчета. Проанализировав последние новшества, связанные с оформлением служебных командировок, а также возмещением командировочных расходов, выделим следующие моменты:. При направлении работника в командировку достаточно издания соответствующего приказа распоряжения руководителя. Оформлять служебное задание и командировочное удостоверение теперь необязательно. Также работник вправе не составлять по возращении из командировки отчет о проделанной работе. По окончании командировки необходимо представить лишь авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы;. Учреждения не вправе самостоятельно устанавливать локальными актами размеры возмещения командировочных расходов;. В связи с этим в бухгалтерском учете для отражения расчетов с работниками по возмещению командировочных расходов применяется счет 0 12 Приказом Казначейства РФ от Приказом Минфина РФ от Сельхозземли, не используемые по назначению, предложено облагать по повышенной ставке. Ларцева Журнал " Учреждения образования: Направление работника в командировку В соответствии со ст. Способы получения такого аванса могут быть различны: Открытие таких карт и осуществление операций с их использованием производится в соответствии с разд. Обратите внимание Выдача аванса в том числе на оплату командировочных расходов осуществляется на основании письменного заявления подотчетного лица, содержащего назначение аванса, расчет обоснование размера аванса и срок, на который он выдается п. Размеры возмещения командировочных расходов В соответствии со ст. Данной статьей предусмотрено, что порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в государственных муниципальных учреждениях, определяются: Командировочные расходы Размер возмещения расходов Суточные руб. Читайте также О некоторых вопросах, связанных со служебными командировками и поездками Новое в Положении об особенностях направления работников в служебные командировки Налог на прибыль. Материал по итогам Круглого стола в рамках подготовки к отчетности за 9 месяцев года Отъезд в командировку в выходной день Командировки: Если Вы зарегистрируетесь , то сможете получать новые комментарии по e-mail. Последние статьи по теме: О проведении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в отношении бюджетных и автономных учреждений. Изменения в КоАП РФ: Удержание суммы излишне выплаченных отпускных при увольнении работника. Производим оценку обесценения активов. Суммированный учет рабочего времени 2 Изменения в работе бухгалтера с июля года 1 Актуальные вопросы по расчету отпускных 1 Надежный способ есть и уже работает Как не скормить свои накопления инфляции. Курс доллара на завтра еще не объявили, но уже известен. Держи руку на пульсе своего кошелька! Горячие новости Отборные статьи Важные документы Актуальные темы Курс валюты на завтра. О проекте Контакты Авторам Архив Реклама на сайте. Рассылка Twitter Facebook ВКонтакте RSS. Сберометр Financial analysis and IFRS Финансовый анализ Отчетность по МСФО Учетная политика. Обсуждаем горячие новости, ждем Ваше мнение! В размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда: Выплаты и компенсации работникам командировочных расходов: Оплата найма жилых помещений для командируемых работников по договорам контрактам. Выдача денежного аванса на оплату командировочных расходов из кассы. Перечисление аванса на оплату командировочных расходов на банковскую карту. Получение работником аванса через банкомат с использованием банковской карты. Возвращен остаток неиспользованного аванса на банковскую карту. Как узнать курс доллара в обменнике на час раньше? Как не скормить свои накопления инфляции Читай советы профессионала Курс доллара на завтра еще не объявили, но уже известен Держи руку на пульсе своего кошелька!
Журнал " Учреждения образования: Каков порядок направления работников в командировку? В каких размерах возмещаются командировочные расходы? Как отчитаться о произведенных расходах? Как определяется срок командировки? Какие коды видов расходов и КОСГУ применяются в отношении командировочных расходов и как они отражаются в учете? Командировочные расходы возникают почти в каждом образовательном учреждении. Поэтому изменения в порядке назначения и выплаты этих расходов вызывают большой интерес среди специалистов кадровых и бухгалтерских служб. Стоит заметить, что в году было отменено командировочное удостоверение, а также изменился порядок установления размеров возмещения командировочных расходов в государственных муниципальных учреждениях. В этом году введены новшества, связанные с применением в отношении командировочных расходов кодов бюджетной классификации. В статье рассмотрим правила назначения, выплаты и учета командировочных расходов в свете последних изменений. В соответствии со ст. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются. Особенности направления работников в служебные командировки устанавливаются в Положении, утвержденном Постановлением Правительства РФ от Стоит отметить, что в командировку могут быть направлены сотрудники, состоящие в трудовых отношениях с работодателем. Документальное оформление направления работника в командировку. Иными словами, оформляется приказ о направлении работника в командировку. Оформление каких-либо иных документов при направлении работника в командировку теперь не требуется. Напомним, что ранее составляемые командировочное удостоверение и служебное задание с Несмотря на это, многие учреждения не торопятся исключать указанные документы из своего документооборота, ссылаясь на удобство и привычность их применения. И они имеют на это право при условии, что формы командировочного удостоверения и служебного задания закреплены локальными актами этих учреждений. Также теперь необязательно регистрировать работников, выбывших в командировку прибывших лиц, направленных в командировку другими учреждениями. Соответствующий порядок и формы учета командированных работников утратили силу [1]. Выдача аванса командируемому сотруднику. Работнику, направленному в командировку, выдается денежный аванс на оплату расходов на проезд и наем жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства суточные п. Способы получения такого аванса могут быть различны:. Выдача аванса в том числе на оплату командировочных расходов осуществляется на основании письменного заявления подотчетного лица, содержащего назначение аванса, расчет обоснование размера аванса и срок, на который он выдается п. Размеры возмещения расходов, связанных с командировками, определяются теперь строго в соответствии с положениями ст. Данной статьей предусмотрено, что порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в государственных муниципальных учреждениях, определяются:. Таким образом, теперь учреждения не вправе самостоятельно устанавливать размеры возмещения командировочных расходов в коллективных договорах или локальных нормативных актах. Приведем в таблице размеры возмещения командировочных расходов, которыми необходимо руководствоваться федеральным государственным учреждениям при направлении своих работников в служебные командировки на территории РФ. Данные размеры установлены Постановлением Правительства РФ от Расходы на наем жилого помещения кроме случая, когда направленному в служебную командировку работнику предоставляется бесплатное помещение. В размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, но не более руб. При отсутствии документов, подтверждающих эти расходы, — 12 руб. Расходы на проезд к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы включая оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями. В размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда:. При направлении работников в служебную командировку на территории иностранных государств возмещение командировочных расходов работникам федеральных государственных учреждений осуществляется в следующем порядке:. В соответствии с п. Начиная с года такой отчет составляется форме , утвержденной Приказом Минфина РФ от К авансовому отчету прилагаются документы о найме жилого помещения, фактических расходах на проезд включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей и об иных расходах, связанных с командировкой. Приложенные к авансовому отчету документы нумеруются командируемым лицом в порядке их записи в отчете. Отчет о выполненной работе в командировке теперь не представляется. Такая обязанность исключена Постановлением Правительства РФ от Необходимость определения фактического срока нахождения работника в командировке возникает, например, для расчета суммы возмещения суточных. Напомним, ранее основанием для установления срока пребывания в командировке являлись отметки о выбытии прибытии командируемого сотрудника, проставляемые в командировочном удостоверении. С отменой такого удостоверения, принципиально изменился подход к определению фактического срока командировки. При направлении работника в командировку ее продолжительность устанавливается работодателем с учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения п. Фактический срок пребывания работника в командировке согласно п. В случае проезда работника на основании письменного решения работодателя к месту командирования и или обратно к месту работы на служебном транспорте, на транспорте, находящемся в собственности работника или в собственности третьих лиц по доверенности , фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке, которая представляется работником по возвращении из командировки работодателю с приложением документов, подтверждающих использование указанного транспорта для проезда к месту командирования и обратно путевой лист, маршрутный лист, счета, квитанции, кассовые чеки и иные документы, подтверждающие маршрут следования транспорта. По мнению ФНС, данные положения могут быть применимы также для любых иных ситуаций, при которых проезд не сопровождается оформлением проездных документов например, при направлении работника в командировку транспортом лица, осуществляющего автотранспортные услуги на основании соответствующего договора Письмо от В случае отсутствия проездных документов работник подтверждает фактический срок пребывания в командировке документами о найме жилого помещения в месте командирования. При проживании в гостинице указанный срок пребывания подтверждается квитанцией талоном либо иным документом, подтверждающим заключение договора на оказание гостиничных услуг по месту командирования, содержащим сведения, предусмотренные Правилами предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации, утвержденными Постановлением Правительства РФ от При отсутствии проездных документов, документов о найме жилого помещения либо иных документов, подтверждающих заключение договора на оказание гостиничных услуг по месту командирования, в целях подтверждения фактического срока пребывания в месте командирования работник представляет служебную записку и или иной документ о фактическом сроке пребывания в командировке, содержащий подтверждение принимающей работника стороны организации либо должностного лица о сроке прибытия убытия к месту командирования из места командировки. При подсчете времени нахождения работника в командировке следует учитывать, что днем выезда в командировку считается дата отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки — дата прибытия указанного транспортного средства к месту постоянной работы. При отправлении транспортного средства до Если станция, пристань или аэропорт находятся за чертой населенного пункта, учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани или аэропорта. Аналогично определяется день приезда работника в место постоянной работы п. С года государственные муниципальные учреждения в целях обеспечения сопоставимости показателей при планировании и исполнении бюджетов обязаны вести аналитику планируемых и начисляемых расходов по кодам видов расходов далее — код ВР , а не как раньше — по кодам КОСГУ классификации операций сектора государственного управления. В то же время в целях ведения бухгалтерского бюджетного учета и составления бухгалтерской бюджетной отчетности детализация расходов по КОСГУ сохраняется. Получается, что теперь учреждению необходимо вести аналитику расходов одновременно и по кодам ВР и по кодам КОСГУ. Следует отметить, что порядок отнесения командировочных расходов на соответствующие коды КОСГУ в изменился по сравнению с годом. Рассмотрим в таблице, на какие коды ВР и КОСГУ следует относить командировочные расходы в году в соответствии с обновленными Указаниями о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденными Приказом Минфина РФ от Оплата приобретения билетов для проезда к месту командировки и обратно для командируемых работников по договорам контрактам. В бухгалтерском бюджетном учете код ВР проставляется в 15 — м разрядах номера счета, а код КОСГУ в 25 — м разрядах номера счета. Отметим, что на сайте Минфина размещены Приказы Минфина от Данные приказы еще находятся на регистрации в Минюсте, но уже известно, что предлагаемые ими изменения следует учитывать с 1 января года. Поэтому далее приведем бухгалтерские записи, связанные с возмещением работникам командировочных расходов, в соответствии с приведенными выше инструкциями с учетом планируемых в них изменений. Обеспечение командированного сотрудника денежными средствами, выданными с использованием банковской карты учреждения, предназначенной для расчетов с подотчетными лицами. Принятие к учету суммы произведенных командировочных расходов согласно утвержденному руководителем авансовому отчету. Возврат неиспользованного аванса, полученного для оплаты командировочных расходов, в кассу учреждения. Возврат неиспользованного аванса на банковскую карту учреждения, предназначенную для расчетов с подотчетными лицами, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств. Сотрудник образовательного бюджетного учреждения отправлен в командировку на территории России на 5 суток. Для оплаты командировочных расходов за счет средств субсидии, предоставленной на выполнение государственного задания, ему выдан аванс в размере 5 руб. Аванс перечислен на банковскую карту, открытую учреждением для обеспечения наличными денежными средствами и осуществления отдельных операций. По возвращении из командировки работник оформил авансовый отчет с приложением документов на проезд, которые подтверждают срок нахождения его в командировке в течение 5 суток суточные — руб. Кроме этого, к авансовому отчету приложены документы о проживании в гостинице на сумму 2 руб. Неиспользованный остаток аванса в размере 50 руб. Согласно учетной политике учреждения командировочные расходы включаются в себестоимость оказываемых услуг в составе накладных расходов. Приняты к учету произведенные работником командировочные расходы на основании утвержденного авансового отчета. Проанализировав последние новшества, связанные с оформлением служебных командировок, а также возмещением командировочных расходов, выделим следующие моменты:. При направлении работника в командировку достаточно издания соответствующего приказа распоряжения руководителя. Оформлять служебное задание и командировочное удостоверение теперь необязательно. Также работник вправе не составлять по возращении из командировки отчет о проделанной работе. По окончании командировки необходимо представить лишь авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы;. Учреждения не вправе самостоятельно устанавливать локальными актами размеры возмещения командировочных расходов;. В связи с этим в бухгалтерском учете для отражения расчетов с работниками по возмещению командировочных расходов применяется счет 0 12 Приказом Казначейства РФ от Приказом Минфина РФ от Сельхозземли, не используемые по назначению, предложено облагать по повышенной ставке. Ларцева Журнал " Учреждения образования: Направление работника в командировку В соответствии со ст. Способы получения такого аванса могут быть различны: Открытие таких карт и осуществление операций с их использованием производится в соответствии с разд. Обратите внимание Выдача аванса в том числе на оплату командировочных расходов осуществляется на основании письменного заявления подотчетного лица, содержащего назначение аванса, расчет обоснование размера аванса и срок, на который он выдается п. Размеры возмещения командировочных расходов В соответствии со ст. Данной статьей предусмотрено, что порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в государственных муниципальных учреждениях, определяются: Командировочные расходы Размер возмещения расходов Суточные руб. Читайте также О некоторых вопросах, связанных со служебными командировками и поездками Новое в Положении об особенностях направления работников в служебные командировки Налог на прибыль. Материал по итогам Круглого стола в рамках подготовки к отчетности за 9 месяцев года Отъезд в командировку в выходной день Командировки: Если Вы зарегистрируетесь , то сможете получать новые комментарии по e-mail. Последние статьи по теме: О проведении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в отношении бюджетных и автономных учреждений. Изменения в КоАП РФ: Удержание суммы излишне выплаченных отпускных при увольнении работника. Производим оценку обесценения активов. Суммированный учет рабочего времени 2 Изменения в работе бухгалтера с июля года 1 Актуальные вопросы по расчету отпускных 1 Надежный способ есть и уже работает Как не скормить свои накопления инфляции. Курс доллара на завтра еще не объявили, но уже известен. Держи руку на пульсе своего кошелька! Горячие новости Отборные статьи Важные документы Актуальные темы Курс валюты на завтра. О проекте Контакты Авторам Архив Реклама на сайте. Рассылка Twitter Facebook ВКонтакте RSS. Сберометр Financial analysis and IFRS Финансовый анализ Отчетность по МСФО Учетная политика. Обсуждаем горячие новости, ждем Ваше мнение! В размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда: Выплаты и компенсации работникам командировочных расходов: Оплата найма жилых помещений для командируемых работников по договорам контрактам. Выдача денежного аванса на оплату командировочных расходов из кассы. Перечисление аванса на оплату командировочных расходов на банковскую карту. Получение работником аванса через банкомат с использованием банковской карты. Возвращен остаток неиспользованного аванса на банковскую карту. Как узнать курс доллара в обменнике на час раньше? Как не скормить свои накопления инфляции Читай советы профессионала Курс доллара на завтра еще не объявили, но уже известен Держи руку на пульсе своего кошелька!
Возмещение командировочных расходов в 2016 году: отражение в учете по новым правилам
https://gist.github.com/a97f295040bbee389f18174df105e1e3
https://gist.github.com/7fcc9470c172d7a41468e75737bef81c
https://gist.github.com/d00841223aa13afa4628b4772a2040ae