Кассовые операции - операции по приему, хранению и расходу наличных денег и денежных документов. Порядок осуществления кассовых операций регламентируется нормативными актами Центробанка РФ. Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, в чековых книжках и т. Ведение кассовых операций возложено на кассира, который несет полную материальную ответственность за сохранность принятых ценностей. Для учета кассовых операций применяются следующие типовые межведомственные формы первичных документов и учетных регистров: Эти формы утверждены постановлением Госкомстата России от 18 августа г. N 88 по согласованию с Министерством финансов России и введены в действие с 1 января г. Поступление денег в кассу и выдачу из кассы оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами. Подчистки, помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в этих документах не допускаются. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления. Работу с кассой осуществляет кассир в небольших организациях - бухгалтер-кассир , на которого посредством подписания договора о полной материальной ответственности возлагается ответственность за сохранение денег и денежных документов. Наличные деньги и денежные документы хранятся в кассе - специально оборудованном помещении организации или сейфе. Ежегодно организация обязана предоставлять на утверждение в банк, осуществляющий ее кассовое обслуживание, Расчет сумм лимита предельно допустимой суммы наличности в кассе на конец дня. Когда лимит не установлен, он признается равным нулю. Ежедневно в случае превышения лимита на конец дня излишек должен быть сдан в банк кроме 3х рабочих дней для выплаты зарплаты, когда допускается хранение неограниченного количества денег. Внесение наличных денег из кассы организации на банковские счета других организаций и физических лиц не допускается. Согласно указанию ЦБ РФ "Об установлении предельного размера расчетов между юридическими лицами" данный предел составляет рублей по одной сделке. К расчетам с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями данное ограничение не применяется. При продаже товаров, работ, услуг за наличный расчет или при оплате пластиковыми картами в установленных случаях должна применяться контрольно-кассовая техника, включенная в Гос. Нарушение правил работы с наличными деньгами влечет административную ответственность должностных лиц организации в размере от до рублей и организации как юридического лица - - рублей ст. Денежные документы - документы, имеющие стоимостную оценку, приобретенные организацией и хранящиеся в его кассе. На субсчете "Денежные документы" учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы. Денежные документы учитываются в сумме фактических затрат на их приобретение. Приобретение денежных документов может осуществляться за наличный и безналичный расчет. Оприходованные в кассе денежные документы путем оформления приходного кассового ордера выдаются подотчетным лицам для использования или реализуются сотрудникам организации по льготным ценам выбытие оформляется расходным кассовым ордером. В кассовой книге движение денежных документов отражается обособленно. Ежемесячно кассир сдает отчет о движении денежных документов. Если организация открывает валютный счет в том же банке, где у нее уже открыт расчетный счет, то потребуется только заявление на открытие валютного счета и заполненный договор валютного счета с банком. При открытии валютного счета банк открывает текущий валютный счет предназначенный для учета валюты, находящейся в распоряжении организации и транзитный валютный счет, который служит для зачисления поступающей на ваш счет валюты. Сведения о движении денежных средств организации, учитываемых на счетах бухгалтерского учета 50 "Касса", 51 "Расчетный счет", 52 "Валютный счет", 55 "Специальные счета в банках", представляются в валюте Российской Федерации. В случае наличия движения денежных средств в иностранной валюте сначала составляется расчет в иностранной валюте по каждому ее виду. После этого данные каждого расчета, составленного в иностранной валюте, пересчитываются по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату составления бухгалтерской отчетности. Полученные данные по отдельным расчетам суммируются при заполнении соответствующих строк формы. Перейти к загрузке файла. Главная Бухучет и аудит Учетная политика предприятия. Работая с наличными деньгами необходимо соблюдать следующие правила: Соблюдение лимита остатка кассы Ежегодно организация обязана предоставлять на утверждение в банк, осуществляющий ее кассовое обслуживание, Расчет сумм лимита предельно допустимой суммы наличности в кассе на конец дня. Соблюдение предельного размера расчетов наличными между юридическими лицами. К денежным документам НЕ относятся: Для открытия валютного счета, необходимо представить в банк следующий пакет документов: Об открытии валютного счета нужно сообщить в налоговую инспекцию.
Бухгалтерский учет денежных средств организации
Приднестровье на карте европы
Кондитеров со стажем чтение инструкции
Эхографические признаки дгпж предстательной железы