Ссылка на файл: >>>>>> http://file-portal.ru/Безналичные переводы платежными поручениями/
Формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования-поручения, дебетовые переводы, чеки, векселя, аккредитивы
Что собой представляют безналичная форма расчета
ТЕМА 10. ДЕЙСТВУЮЩИЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются предприятием в договоре соглашении. Условие о расчетах в договоре является одним из наиболее значимых. Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и его предложением, характером хозяйственных связей между контрагентами сделки, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов. Этот выбор также определяется соотношением во времени поставки товара и оплаты за него. В результате при оптимальном выборе форма расчетов в договоре будет выполнять еще и функцию правового средства обеспечения обязательств. В условиях формирования рыночной экономики наиболее распространенной формой расчетов стал перевод. В соответствии с классификацией Банка международных расчетов г. Базель , применяемой во многих странах, перевод подразделяется на два вида: Инициатива начала кредитового перевода принадлежит плательщику, дающему распоряжение кредитовать счет получателя. В качестве платежного инструмента используются платежное поручение и платежное требование-поручение. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Схема документооборота при расчетах поручением отличается простотой. Именно поэтому данная форма в первую очередь подверглась нововведениям, в частности автоматизации. Наряду с переводом по почте, телеграфу все большее распространение получает электронный перевод. Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки день выписки при этом в расчет не берется и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное получение ссуды для совершения платежа не оговорено между банком и владельцем счета. К несомненным достоинствам расчетов платежными поручениями относится их универсальность. Тем не менее, при такой форме расчетов нет должной гарантии платежа. Своевременное поступление денежных средств поставщику зависит не только от платежеспособности покупателя, но и от срока осуществления операций по перечислению в обслуживающем банке. Возможно возникновение взаимной дебиторско-кредиторской задолженности при предварительной оплате, авансовых платежах, замедлении расчетов, или внутренних проблемах самих банков. Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, отгрузочных и товарных документов, отражающих стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на бланках установленной формы в трех экземплярах и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляются непосредственно покупателю для оплаты. Согласие на оплату требования-поручения осуществляется плательщиком в форме подписания данного расчетного документа и направления его от своего имени в банк. Банком не контролируется срок, в течение которого плательщик должен согласиться с оплатой такого требования-поручения. Достоинства оплаты платежными требованиями-поручениями определяются упрощением документооборота нет необходимости сдавать документы на инкассо, отказы от оплаты производятся, минуя банк и, следовательно, сокращением издержек по ведению расчетов. При их использовании повышается ответственность поставщика и плательщика за организацию расчетов в связи с тем, что расчетные документы пересылаются непосредственно покупателю, и из привычной схемы документооборота выпадает такое звено, как банк. Недостатки, которые присущи этой форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежа, в возможности замедления оборачиваемости средств в случае несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцепта особенно необоснованных. Дебетовый перевод представляет собой платеж, инициатива начала которого принадлежит получателю платежа, направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий долг плательщика. Этим инструментом может быть платежное требование, чек, инкассовое поручение на бесспорное списание средств, вексель. Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Инициатором платежа при расчетах требованиями является получатель платежа, а не плательщик. Учитывая это, расчеты платежными требованиями иначе называют инкассо , так как в процессе этой операции банк по поручению получателя денежных средств получает причитающуюся сумму от плательщика и зачисляет ее на счет получателя. Расчеты платежными требованиями являются акцептной формой расчетов. Необходимым условием для совершения платежа является акцепт согласие плательщика на оплату выставленного платежного требования. Заявляемый плательщиком отказ от акцепта должен быть мотивированным. Особенностью использования расчетов платежными требованиями является то, что это форма расчетов применяется лишь за отгруженные отпущенные товары. Оплата платежными требованиями не может быть использована по бестоварным операциям, либо при оплате за еще неполученный товар работы, услуги , например, при предоплате. Списание средств, находящихся на счетах, осуществляется, как правило, на основании распоряжения владельца счета, что является частным проявлением конституционного принципа неприкосновенности собственности. Однако действующее законодательство допускает возможность бесспорного списания средств. Списание средств осуществляется по распоряжению взыскателей, таким образом, инициатором платежей в этом случае является не плательщик, а получатель платежа взыскатель. Бесспорное списание осуществляется посредством инкассовых распоряжений. Регулируемое белорусским законодательством данная процедура основывается на принципах такой банковской операции как инкассо. Однако в отличие от классического инкассо в случае бесспорного списания денежных средств не требуется акцепта согласия плательщика. Учитывая, что бесспорное списание средств является формой принудительного изъятия собственности, случаи бесспорного списания ограничены. Чек является ценной бумагой, выполненной владельцем счета в банке чекодателем на бланке установленной формы, содержащей поручение этому банку плательщику произвести платеж по ее предъявлении указанной суммы третьему лицу чекодержателю или лицу, давшему это поручение. В Республике Беларусь обращение чеков регулируется Банковским кодекс Республики Беларусь гл. Чек является разновидностью переводного векселя. В англо-американском законодательстве чек определяется как переводной вексель, трассированный на банк. Так же, как и вексель, чек носит абстрактный и безусловный характер. Он может быть ордерным наиболее распространенная за рубежом форма , предъявительским, именным. При расчетах чеками, как и других дебетовых переводах, инициатива начала процедуры принадлежит кредитору получателю платежа. Преимущество этого инструмента перед платежными поручениями состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии продукции, предъявленным требованиям, простым обменом документов, подтверждающих отпуск отгрузку товара, на чек рассчитывается сразу с поставщиком чеком. Погашение долга чеком означает превращение задолженности чекодателя в долг банковской системы. При расчетах платежными поручениями такой возможности максимального приближения платежа к моменту поучения товара нет. К тому же чеком, как векселем, можно расплатиться с кредитором путем передачи посредством индоссамента, а значит, и провести своеобразный зачет взаимных требований клиринг благодаря обращению. Вексель представляет собой безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу векселедержателю бесспорное право по наступлении срока требовать от должника векселедателя или акцептанта уплаты денежной суммы. Векселя классифицируются по ряду признаков. Одним из основных является вид правоотношений: Соответственно различаются простой и переводной вексель. Простой вексель соло вексель является письменным документом, по которому заемщик векселедатель обещает обязуется уплатить векселедержателю бенефициару или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок. Переводной вексель тратта представляет собой письменный документ, по которому кредитор трассант поручает своему дебитору трассату выплатить определенную сумму в установленный срок определенному лицу ремитенту. В современных условиях основной экономической функцией векселя является кредитная, используемая для оформления кредитных отношений между поставщиком и покупателем, экспортером и импортером, кредитором и заемщиком. Приняв форму образования задолженности отсрочки платежа , по истечении определенного срока он превращается в средство платежа. Действительность векселя определяется правильностью его составления. Вексель оформляется в соответствии с определенными формальностями, включающими семь реквизитов, как для простого, так и для переводного векселя:. Если иное не оговорено в векселе, то и в этом варианте максимальный срок - год со дня составления, что должно учитываться при представлении;. Отсчет начинается со следующего дня после составления векселя;. Возможности использования векселя в качестве платежного средства значительно расширяются благодаря его обращаемости. Способом передачи для векселя как простого, так и переводного является передаточная надпись - индоссамент , осуществляемая векселедержателем последним держателем - индоссантом на обратной стороне векселя или на добавочном листе, называемом аллонжем. Соответственно индоссирование отражает переуступку векселя с помощью передаточной надписи. Посредством индоссамента все права, требования и риски по векселю передаются другому лицу в пользу и с согласия которого сделана надпись, то есть индоссату. Круг лиц, участвующих в цепочке передачи векселя, практически не ограничен. Все они несут солидарную ответственность перед последним его держателем за погашение вексельного долга основным должником: Количество передаточных надписей свидетельствует о надежности векселя. Чем больше на векселе надписей, гарантирующих его оплату, тем большую ценность он представляет. Надежность векселя может быть увеличена авалем , то есть поручительством по векселю. Авалист, то есть лицо, совершившее аваль, как правило, банк принимает ответственность за выполнение обязательства по векселю со стороны векселедателя, индоссанта. Аваль может быть оформлен в виде надписи на векселе, на дополнительном листе аллонже либо выдачей отдельного документа. Платежи по векселям осуществляются обычно через банк посредством выполнения им операций по домициляции домицилированию и инкассированию векселей. Домициляция означает назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица домицилиата , обычно обслуживающего банка. Домицилиат не является лицом, ответственным по векселю, а лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряжение необходимые средства. Оговорка о домициляции проставляется на векселе при выписке векселедателем, или при акцепте плательщиком соответственно под их подписями. Цель домициляции заключается в том, чтобы не пропустить сроки платежа по векселю. Инкассирование векселей в отличие от домициляции - совершение платежа по поручению клиента представляет собой выполнение поручения векселедержателя по получению платежа. В целом устойчивость денежного обращения гарантирует Единообразный закон о простом и переводном векселе Единообразный вексельный закон , который сформулирован так, что права в основном сконцентрированы на стороне векселедержателя, а обязанности - на стороне других участников вексельной сделки. Одной из основных форм, применяемых в международных расчетах, является аккредитив. Аккредитив представляет собой письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий. Аккредитив применяется, как правило, для оплаты поставленной продукции, выполненных работ, оказываемых услуг, то есть, для осуществления товарных операций. Учитывая достаточно широкое использование аккредитивов в расчетах, производится классификация аккредитивов. По механизму обеспечения исполнения аккредитивов выделяют:. Резервный аккредитив является формой обеспечения надлежащего исполнения обязательств плательщика по резервному аккредитиву. Используется, как правило, при частичных поставках, требующих частичных платежей;. Используется, как правило, при регулярных поставках, требующих регулярных платежей. Аккредитив используется в расчетах, как правило, между субъектами хозяйствования. Его использование допускается в случаях, когда стороны договорились об использовании аккредитива в расчетах. Договором также должны быть избраны конкретные формы аккредитива. FAQ Обратная связь Вопросы и предложения. Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Деньги как экономическая категория Лекция 1. Формы и зазвитие денежных систем Лекция 2. Денежный оборот и его организация Лекция 3. Кредит как экономическая категория Лекция 4. Формы и виды кредита Лекция 5. Кредитование юридических лиц Лекция 6. Финансовые инструменты и финансовые рынки Лекция 7. Понятие и элементы банковской системы Лекция 8. Центральный банк и его место в денежно-кредитной сфере Лекция 9. Коммерческие банки и их деятельность Лекция Вексель оформляется в соответствии с определенными формальностями, включающими семь реквизитов, как для простого, так и для переводного векселя: Сроки платежа по векселю могут быть установлены следующими способами: Если иное не оговорено в векселе, то и в этом варианте максимальный срок - год со дня составления, что должно учитываться при представлении; в во столько-то времени от составления. Отсчет начинается со следующего дня после составления векселя; г на определенный день. По механизму обеспечения исполнения аккредитивов выделяют: По объему прав банка-эмитента выделяют: По общему правилу, все аккредитивы являются безотзывным, если иное не установлено договором. По виду документов, предоставляемых для раскрытия аккредитива, выделяют: В зависимости от объема денежных средств, списываемых по аккредитиву, выделяют: Используется, как правило, при частичных поставках, требующих частичных платежей; револьверный возобновляемый аккредитив , в течение срока которого против предоставления обусловленных документов выплачивается вся имеющаяся на аккредитиве сумма, однако аккредитив не закрывается, а возобновляется, в связи с чем, сумма аккредитива пополняется. В зависимости от количества обязанных по аккредитиву лиц выделяют:
Как удалить ржавчину с автомобиля
Имеет ли право клиент
Учим таблицу умножения на 4
Безналичные расчёты
Маршрут 42 автобуса вологда расписание 2016
Содержание структураи функции учебной деятельности
Отработка норматива 11.2
ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ: ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ, ПЛАТЕЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ-ПОРУЧЕНИЯ, ДЕБЕТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ, ЧЕКИ, ВЕКСЕЛЯ, АККРЕДИТИВЫ
Отеки рук 36 недель
Пресс релизы ресторанов
Безналичный перевод средств на основе платежных поручений.
Как записать диск через виндовс медиа
Трактор т 30 характеристики
Предмет метод система финансового права рф
Безналичный расчет - виды и формы. Как организована система безналичных расчетов в Российской Федерации
Сколько жарить оладьина кефире