Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса государства, хозяйствующих субъектов, населения Лаврушин О. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Последняя четверть века явилась периодом глубоких и драматических изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками и формах обслуживания клиентов. Эти процессы в различной степени и с разной интенсивностью затронули все страны, включая Россию. Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты, возникают совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг Киселев В. Управление коммерческим банком в переходный период, ;. Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация роста денежной массы - это дело снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Во взаимоотношениях с клиентом банк выступает как партнер, деятельность которого основывается на обоюдной добровольности и взаимной заинтересованности. Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. Опыт как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности. В курсовой работе сделана попытка изучить и проанализировать активные операции и пассивные операции, ликвидность банка. Правильная оценка ликвидности и эффективное управление относятся к наиболее важным вопросам в деятельности кредитных организаций. Основным методом управления ликвидностью Российских коммерческих банков является соблюдение ими экономических нормативов ЦБ РФ. Расчеты выполнения экономических нормативов все банки должны проводить ежемесячно. Также рассмотрены методы управления ликвидностью, разработанные на основе мирового опыта:. При изучении активных операций будет проведен анализ деятельности Западно-Уральского банка Сбербанка России, который включил в себя следующие этапы:. При оценке состояния и результатов деятельности банка проведен анализ структуры активных операций; определены значения показателей, характеризующих достаточность капитала и ликвидность баланса банка, и выполнение нормативов, установленных ЦБ РФ; проведен анализ прибыльности деятельности банка. Рассмотренные методы следует оценивать не как комплекс конкретных рекомендаций, дающих основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и интересов банка. В первой главе будут рассмотрены общие теоретические положения, касающиеся понятий изучаемой темы. Во второй главе дан анализ активных операций банка и взаимодействия активных и пассивных операций. В третьей главе показано управление активными операциями в отделении, приведены методы управления банковскими операциями в Удмуртском Отделении. Активные операции банка - это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: Рассмотрим подробнее активные операции, которые может совершать банк для своих клиентов. Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении кассового обслуживания. Предприятие независимо от организационно - правовой формы , обязано хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат зачислению на расчетные счета этих предприятий. Прием наличных денег предприятий при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно - кассовых машин. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленной суммы. Всю денежную наличность сверх лимита в кассе предприятие обязано сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с банком. За осуществление расчетов наличными денежными средствами сверх установленных сумм. Для оприходования всех поступлений и наличных сумм в банк и выполнения расходных операций коммерческий банк имеет обратную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в этот же рабочий день. Из оборотной кассы производится выдача наличных денег предприятиям. Все предприятия предъявляют в банк кассовые заявки для организации денежного оборота кассы банка, для обеспеченностью наличностью. Для приема и выдачи денег в коммерческом банке имеется отдел кассовых операций, в который входят: Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными. Этот бланк состоит их 3 - Х частей: В ордере указывают символ кассового оборота. При взносе денег по объявлению работник банка проверяет правильность заполнения документа, потом заносит данные в журнал по приходу: Кассовый журнал по приходу и расходу ведется ежедневно. После записи в журнале работник банка передает объявление на взнос наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается в журнале и вызывает вносителя денег. Принятые в течении операционного дня деньги кассир вместе с приходными документами и сводной справкой передает заведующему кассой под расписку. Кредитные операции Профессор И. Балабанова Банки и банковское дело. В настоящее время банковские ссуды классифицируются: По типу заемщиков бывают ссуды государственных предприятий, АО, ООО, совместных лиц. По видам обеспечения ссуда подразделяются на: В качестве залога выступают различные активы, к которым предъявляется требования - реализации. Главная причина по которой банк требует обеспечение - это риск понести убытки, в случае если заемщика погасить ссуду в срок и во время. Стоимость залога принимается больше размера ссуды. Одной из наиболее распространенных причин требования обеспечения ссуды является непрочное финансовое состояние заемщика. В этом случае банк может требовать от заемщика гарантийное письмо. Если клиент не имеет достаточного обеспечения, или просит ссуду на операцию с повышенной степенью риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях. Страховщик получает определенный процент от суммы кредитного договора, а при наступлении страхового случая банку возмещается полностью или частично сумма кредита и процентов по нему. Заемщику, имеющему хорошую репутацию, устойчивое финансовое положение, точно обоснованные будущие доходы и удовлетворительное состояние прошлых платежей, ссуды могут быть представлены банком без соответствующего обеспечения - это бланковые, трастовые или доверительные ссуды, однако при нестабильности и экономических недостатках товарно-денежной системы, несбалансированности, инфляционных и др. По срокам погашения классификацию можно сделать в зависимости от сроков: По методу погашения ссуды делятся на погашающиеся единовременно и в рассрочку. При выдачи ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями, на протяжении периода действия договора. Ссуда может погашаться с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой. Револьверные возобновляемые кредиты - это кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты, по парным счетам в форме овердрафта - краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием по счету клиента сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо. По целевому назначению кредиты подразделяются на потребительские и неотложные нужды, под залог ценных бумаг, на строительство и приобретение жилья, кредиты на выдачу з. Степень рискованности кредита определяется в коммерческом банке с учетом критериев: В зависимости от этих критериев определяется процентная ставка про ссуде. Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степени, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от изменений в рыночной экономике, в то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику могут привести к банкротству банка. Формируя свою кредитную политику, коммерческий банк, должен учитывать характер колебаний и категорию депозита для уменьшения степени рискованности кредита банкам необходимо разрабатывать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом обоснованности банков. Во многом кредитную политику коммерческого банка определяет денежно - кредитная и фискальная политика государства. Расширение и предоставление межбанковских кредитов способствует проведению более либеральной ссудной политики и снижению уровня процентной ставки. По объему ссуды кредиты подразделяются в зависимости от суммы выданного кредита, например потребительский кредит, выданный физическому лицу для приобретения бытовой техники в сумме рублей, и кредит, выданный Акционерному обществу в размере р. К агентским услугам банка относятся Профессор И. Расчетные операции клиринговые - безналичные расчеты между компаниями, предприятиями за поставленные товары, оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета. В коммерческом банке данные расчеты производятся через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовом центре центрального банка, или в коммерческом банке. Межбанковские расчеты - это расчеты по кредиту, то есть по привлечению и размещению банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных организаций. Финансирование капитальных вложений то есть инвестиции по финансированию государственных программ и мероприятий. Брокерские операции - посреднические операции на рынке ценных бумаг. Брокер ценных бумаг - это профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся брокерской деятельностью на рынке ценных бумаг. Трастовые операции - операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг, в интересах и по поручению клиента на правах доверенного лица. Гарант - это лицо, выдающее, предоставляющее гарантию, поручительство. В качестве гаранта могут выступать: Договор поручительства третьего лица платежеспособного предусматривает обязанность поручителя полностью возместить неисполненные заемщиком должником обязательства. Консалтинговые операции - это деятельность банка по консультированию продавцов, покупателей по широкому кругу вопросов экономической деятельности, услуги по прогнозированию рынка ценных бумаг, разработке технико-экономических вопросов для фирмы. Межбанковский кредит Профессор И. Свободными кредитными ресурсами располагают банки, имеющие солидную клиентскую базу и проводящие взвешенную кредитную политику. Межбанковские кредиты оформляются кредитными договорами, планируемое сотрудничество на рынке межбанковских кредитов оформляется генеральным соглашением. Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковских кредитов означает только намерение о предоставлении друг другу межбанковского кредита на взаимовыгодной основе и технику этого предоставления. В российской практике это всегда бланковые кредиты. Кредитный договор должен предусматривать: Основным объектом межбанковских кредитов выступает разрыв в платежном обороте. При определении суммы кредита банки - кредиторы учитывают размер уставного капитала банка - заемщика, его финансовую и юридическую устойчивость, кроме того величина кредита регулируется нормативами Центрального Банка. Центральный банк рекомендует, чтобы сумма кредита не превышала сумму собственных средств заемщика. Процентная ставка определяется исходя из рыночной процентной ставки, уровень которой зависит от соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы, которые распределяются как на аукционе, так и между банками. Уровень процентной ставки зависит от: Наиболее высокие процентные ставки используются на рынке коротких денег дня. Взаимная ответственность сторон устанавливается путем уплаты процентов, неустойки и возмещения убытков. При получении межбанковского кредита банк - заемщик представляет следующие документы; устав, лицензию, карточку с образцами подписей, баланс, нормативы банковской ликвидности, расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам, договор, обеспечение. Условия кредитных сделок зависят от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ними, а сумма кредита ограничивается размером собственного капитала банка. Аналитическая служба банка - кредитора постоянно отслеживает финансовое положение банка, с которым они сотрудничают на рынке межбанковских кредитов и устанавливают для каждого банка предельные размеры кредита в зависимости от степени надежности заемщика. Валютное регулирование Профессор И. Основой валютного законодательства Р. Все валютные операции должны совершаться через центральный Банк или уполномоченные банки. Операции с иностранной валютой делятся на текущие операции и операции, связанные с движением капитала. Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничения, а также операции, связанные с движением капитала, осуществляются только при наличии специального разрешения Центро Банка. Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и рублях в уполномоченных банках, право без ограничения переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Р. Органами валютного контроля Центральный Банк Российской Федерации и правительство Российской федерации и их агентами, уполномоченными банками, осуществляется валютный контроль с целью обеспечения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основным органом валютного контроля в Российской Федерации является Центральный Банк, выполняющий следующие функции:. Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами и совершать операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения дохода. Повторим, что мы знаем о видах ценных бумаг, используемых на рынках при фондовых операциях В. Они подразделяются на сберегательные - для физических лиц и депозитные - для юридических лиц. Коммерческий банк, выпуская собственные акции, выступает в качестве акционерного общества, эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты. Банк выполняет одно из своих предназначений - аккумуляцию денежных и создание платежных средств. Выступая в качестве посредников операций с ценными бумагами, банк по поручению предприятий осуществляет их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ценным бумагам, включая комиссионное вознаграждение. Банки могут принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Кроме перечисленных операций с ценными бумагами, банки могут выступать в качестве депозитариев, то есть вести учет ценных бумаг, реестр акционеров. Работа банков на рынке ценных бумаг осуществляется обычным порядком в рамках имеющийся общей банковской лицензией. Собственные сделки осуществляются по инициативе банка от его имени и за его счет. Банки могут вкладывать средства в ценные бумаги с целью получения дохода. Такая деятельность является альтернативой ссудным операциям. Как правило, основной областью инвестиций банка является вложение в твердо процентные ценные бумаги. Ценная бумага представляет собой одну из форм ликвидных резервов банка, поэтому при выборе ценных бумаг для инвестиций особое внимание уделяется их надежности. Интенсивность инвестиций банка в твердо процентные ценные бумаги зависит от потребностей клиентов банка в кредитных ресурсах и прогноза процентной ставки на рынке кредитования. Если ожидается снижение процентных ставок, то для банка более рационально вложить средства в ликвидные ценные бумаги. В настоящее время на рынке ценных бумаг банки осуществляют деятельность в качестве непрофессиональных и профессиональных участников. К непрофессиональным участникам относят деятельность по эмиссии собственных ценных бумаг с целью формирования и увеличения У. Менеджмент и маркетинг в банках. Банк - может оказывать консультационные услуги для своих клиентов в области экономики и финансов предприятий различной специализации, разъяснять особенности деятельности банковского учреждения и характер оказываемых им услуг, помогать клиентам в прогнозировании обменных курсов инвалют, составлении отчетности, заполнении расчетных документов. Консультационные услуги могут оказывать как менеджеры подразделений, так и служащие специально создаваемого консультационного отдела. Валютные операции требуют от банкиров больших способностей и умения гибко маневрировать с учетом того, что купленные валюты не зафиксированы и постоянно колеблются в зависимости от целого ряда условий. Практикуются 2 способа покупки и продажи инвалют:. В ситуации, когда обменный курс всецело определяется рыночными силами спроса и предложения, говорят о свободно плавающем курсе. При повышении обменного курса происходит подорожание валюты, если обменный курс падает, то следовательно, валюта обесценивается. Регулирование государством обменного курса национальной валюты преследует цель удержания его в определенных границах. Прием платежей и взносов от населения, выплата страховых и др. Предоставление индивидуальных сейфов населению во временное пользование. Оформление трастовых, консалтинговых, залоговых и прочих операций с населением. Оформление приема платежей и другие расчетно-кассовые операции по обслуживанию населения. Развитие банковских операций способствует диверсификации рисков, получению прибыли из других источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность, но при чрезмерном расширении себестоимости операций, снижению прибыльности банка. В условиях инфляции и экономической нестабильности клиенты заинтересованы в инвестировании свободных денежных средств, даже на сравнительно небольшой период. К этим операциям относятся:. Многие банки на западе осуществляют определенную страховую деятельность в интересах своих клиентов страхование кредита. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу Масленченков В. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов. Многие экономисты, в частности Э. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:. Органы контроля и регулирования требуют от банков держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов до востребования на счетах в других банках. Кроме того, кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения запроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов, включая заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Важным резервом являются, конечно, наличные деньги в сейфах банка. Но руководство банка, естественно стремится сократить их величину до минимума, определяемого соображениями безопасности. К тому же в России издержки по охране и страхованию кассовой наличности весьма значительны, доходов наличные деньги не приносят. Средства на счетах в банках-корреспондентах также практически не приносят доход. Инвестиции в краткосрочные правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят высокий доход в течение длительного периода. Для увеличения доходов банка обычно инвестируют средства в облигации государственных учреждений и - в ограниченных масштабах - в первоклассные облигации корпораций. Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов, является предоставление ссуд. Помещая средства в различного рода кредитные операции, руководство банка полагает первоочередной задачей получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень, ликвидности конкретной кредитной сделки не имеет первостепенного значения. Простейшим с точки зрения применения является метод, названный методом общего фонда средств. Многие банки широко используют данный метод, особенно в периоды избытка денежных ресурсов. Внедрение второго метода - распределения активов или конверсии средств - связано со стремлением преодолеть некоторые недостатки первого. Использование третьего подхода обусловлено необходимостью применения современных научных методов маркетингового управления и анализа, как правило, с применением ЭВМ. Какой бы отдельный метод или комбинация методов ни принимались банком в качестве модели размещения средств в различные активы, главным остается сохранение рационального соотношения риска и прибыльности между отдельными категориями активных операций и между отдельными видами кредитов и инвестиций внутри каждой категории. Полезным средством в достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное сопоставление предельных издержек Привлечения средств с предельно возможными доходами от активных операций. Остановимся подробнее на методе общего фонда средств. Средства, за размещение которых отвечает коммерческий банк, поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный Капитал банка. В основе данного метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Указанный метод требует от банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют данным принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь работникам оперативных отделов банка решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности. Эти приоритеты показывают, какая часть каждого рубля из имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это принесло предполагаемый доход. Вопросы инвестирования средств в земельные участки, здания и прочую недвижимость рассматриваются отдельно. Задачей номер один при определении структуры размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва. Эта категория активов носит функциональный характер, она не фигурирует в балансовых отчетах коммерческих банков. Тем не менее, ей придается большое значение. В первичные резервы включают те активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это - главный источник ликвидности коммерческого банка, В большинстве случаев в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью "Наличность и задолженность других банков", куда входят средства на счетах в Центральном банке, на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования. Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают как обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, так и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка, для повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в первичные резервы, определяют обычно на основе среднего для всех примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов, или к сумме всех активов. Задачей номер два при размещении средств будет создание "некассовых" ликвидных активов, которые к тому же приносят определенный доход. Основное назначение резервов второй очереди - служить источником пополнения первичных резервов. Оба вида резервов - скорее экономическая категория, нежели бухгалтерская. Она также не фигурирует в банковском балансе. В резерв второй очереди входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях - средства на ссудных счетах. Объем вторичных резервов определяется косвенно, теми же факторами, под воздействием которых изменяются вклады и ссуды. Банку, у которого сумма вкладов и спрос на кредит сильно колеблется, требуется увеличенный резерв второй очереди, в сравнении с банком со стабильным объемом вкладов и кредитов. Как и в рамках резервов первой очереди, для вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего объема средств. Отправной точкой может служить общий показатель для всех банков страны, хотя он не всегда отвечает потребностям отдельного банка. В качестве примерного индикатора ликвидности банковской системы в целом иногда используется коэффициент, показывающий отношение суммы наличных денег и ценных правительственных бумаг в общей сумме вкладов во всех коммерческих банках. Руководство конкретного банка может взять для определения доли средств, помещаемых во вторичные резервы, отношение к общей сумме активов стоимости ценных бумаг государства. Третий этап размещения средств по методу общего фонда средств -формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры первичных и вторичных резервов, он имеет возможность предоставлять ссуды своим клиентам. Это основной вид банковской деятельности, приносящий доход. Ссуды - самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам - наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности. Наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения законных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительна долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг. Анализ деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ Федеральный закон от Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений. При рассмотрении деятельности банка прежде всего изучается финансовое положение банка, характеризующееся системой количественных и качественных показателей, отражающих фактическое наличие, размещение и использование банковских ресурсов. Анализ активных и пассивных операций - основное средство при определении финансовой устойчивости банка. Это объясняется тем, что от качества активных банковских операций зависят достаточность капитала банка и уровень принимаемых кредитных рисков. Анализ структуры активных и пассивных операций может быть количественным и качественным. При качественном анализе активных операций определяется направление использования средств банка, а при качественном анализе пассивных операций - источники собственных и привлеченных средств. Анализ активных операций - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка - процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств Масленченков В. Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности. Денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за счет увеличения резервных требований. Увеличились средства на счетах в других банках почти в 2 раза - все больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках. Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов управления кредитными операциями. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности. К активам мгновенной ликвидности относятся: Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка. В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд , а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов. Пятую группу активов составляют основные фонды банка: Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно-ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Анализ таблицы позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений использования средств в деятельности банка. Из таблицы видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей актива баланса: Практически все банковские активы подвержены определенному риску. На основе результатов изучения структуры активов банка можно анализировать отдельные виды рисков. Так, процентный риск может быть определен на основе структурирования активов в зависимости от доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. Имея отдельные веса каждой группы активов в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно установить степень риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских активов в порядке возрастания степени риска и присвоим каждой группе порядковый номер - этот номер и будет представлять собой коэффициент риска. Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме. Для оценки состояния качества активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости в соответствии с установленными инструкцией ЦБ РФ от Из таблицы видно, что банк имеет наибольший риск активов в 5 группе риска, к которой относятся основном кредиты, предоставленные частным лицам, и юридическим лицам разного уровня. Таким образом, банк не диверсифицирует риски по всем активам, занимаясь в основном однотипными операциями по кредитованию, хотя изменение политики по управлению своими активами может значительно снизить риски банка по невозвратим денежных средств. Далее составим таблицу 5, в которой отобразим структуру активов, приносящих процентный доход. По сравнению с годом увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск. За отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно. Один из наиболее продуктивных подходов управления активными операции состоит в анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них. На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций. Идеология финансовых потоков cash flow является одной из принципиальных основ современного западного банковского менеджмента. Структурные модели хозяйственных объектов в т. Имитационные модели коммерческих банков реализуются на базе пакетов структурного моделирования, электронных таблиц, специализированных банковских экспертных пакетов. Создание таких моделей не требует больших затрат и вполне доступно банкам со средними возможностями. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности. Экономическая сущность и виды активных операций. Структура и управление банковскими активами. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития. Виды активных операций и их классификация. Анализ и структура активных операций, проводимых в Московском филиале ОАО АКБ "Росбанк", а также технология их осуществления. Кредитование, операции с наличностью. Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 ПАО. Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка. Сущность, значение, структура, характеристика и классификация активных операций коммерческих банков, их основные аспекты количественного анализа, направления и перспективы развития. Структурные модели оценки финансовых активов и инвестиционных операций. Сущность и классификация активных операций банка, механизм их организации и методика анализа. Общая характеристика АБ "Зилант-Кредит", анализ организации активных операций банка. Пути совершенствования регулирования активных операций организации. Теоретические основы и характеристика основных операций коммерческого банка в условиях реформирования экономики. Современное состояние учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческого банка. Эффективность управления банковскими операциями. Понятие, структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры, риску, доходности, ликвидности. Ссудные операции, их виды. Организационно-экономические отношения, возникающие в процессе активных операций банка. Определение активных операций и их виды, критерии оценки качества активов. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги коммерческих банков. Кассовые и расчетные операции. Активные операции Сбербанка России, их типы и значение. Признаки классификации видов операций с ценными бумагами. Характеристика состава и содержания активных операций банка. Особенности денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Тенденции и перспективы развития коммерческих банков и банковских услуг. Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Главная Коллекция рефератов "Otherreferats" Банковское, биржевое дело и страхование Активные операции банка. Экономическое содержание, структура, виды, значение активных операций коммерческих банков и практика осуществления данных операций и рекомендации по совершенствованию управления. Структура и управление банковскими активами, активными операциями в банке. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА 1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА И ИХ АНАЛИЗ 2. Это дело государства Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Также рассмотрены методы управления ликвидностью, разработанные на основе мирового опыта: Соблюдение ликвидности составляет одну из важнейших задач менеджмента. При изучении активных операций будет проведен анализ деятельности Западно-Уральского банка Сбербанка России, который включил в себя следующие этапы: При изучении активных операций банка рассмотрены следующие методы управления: Курсовая работа состоит из трех глав: Операции с наличностью Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении кассового обслуживания. У четно-ссудные операции Кредитные операции Профессор И. Агентские услуги банка К агентским услугам банка относятся Профессор И. Финансирование капитальных вложений то есть инвестиции по финансированию государственных программ и мероприятий 4. Выдача поручительств и гарантий. М ежбанковский рынок и межбанковские операции Межбанковский кредит Профессор И. В алютные операции Валютное регулирование Профессор И. К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся: Основным органом валютного контроля в Российской Федерации является Центральный Банк, выполняющий следующие функции: Акции - это ценные бумаги, подразделяющиеся на виды: Все операции банка с ценными бумагами составляют 2 группы: К профессиональной деятельности относят следующие операции: Банковские консалтинговые операции Консалтинг Жуков Е. Практикуются 2 способа покупки и продажи инвалют: Банковские операции по обслуживанию населения Прием платежей и взносов от населения, выплата страховых и др. К этим операциям относятся: К операциям по обслуживанию населения относятся: Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории: Кассовая наличность и приравненные к ней средства; 2. Инвестиции в ценные бумаги; 3. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА И ИХ АНАЛИЗ Анализ деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ Федеральный закон от Анализ деятельности банка включает следующие этапы: Основной задачей анализа активных операций является определение: Качественное управление активами банка - процесс сложный и многоаспектный. Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и в долгосрочные. Активные операции банка и их развитие в современных условиях. Активные операции в коммерческом банке. Управление рисками активных операций коммерческих банков. Активные операции коммерческих банков и их доходность. Управление активными операциями коммерческого банка. Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности. Активные операции коммерческого банка. Активные операции коммерческих банков. Другие документы, подобные "Активные операции банка".
Экономическое содержание активных операций. Структура и состав активов коммерческого банка, их характеристика. Тенденции изменения структуры активов российских коммерческих банков. Работающие и неработающие активы, их соотношение. Классификация активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности и риска. Критерии оценки качества активов. Рейтинговая оценка качества активов. Нормативное регилирование качества активов в российских банках. Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков — собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации. Активные операции кредитных организаций — это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:. Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации. В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки:. В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные. Ссудные операции — это операции по выдаче предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами. Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности. Фондовые операции — это операции с ценными бумагами помимо инвестиционных на организованном биржевом и неорганизованном рынках. Комиссионными операциями называются операции , осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения. К таким операциям относятся: Гарантийные операции — это операции по выдаче кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей состава актива баланса кредитной организации к балансовому итогу. Количественно измеренные и качественно оцененные банковские активы отражаются в одной из частей бухгалтерского баланса — в активе. Структура активов кредитной организации позволяет судить о составе и характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассивными и активными операциями банка. Если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры:. В России существуют свои особенности формирования структуры активов кредитных организаций. В условиях быстро изменяющейся внешней среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих кредитных организаций неустойчива. К причинам, определившим несоответствие значений активов, подсчитанных по российским стандартам бухгалтерского учета РСБУ и в соответствии с требованиями МСФО, относятся следующие. Бухгалтерский баланс содержит множество статей, не являющихся по определению МСФО активами: К наиболее существенным статьям, повлиявшим на различия в показателях по РСБУ и МСФО, относятся средства в межфилиальных расчетах и резервы на возможные потери,. Наиболее существенное различие заключается в порядке признания активов в учете и отчетности. Активы по МСФО представляют собой ресурсы, способные в будущем обеспечить определенную экономическую выгоду, в противном случае они являются не чем иным, как потенциальными убытками либо текущими эксплуатационными расходами, поэтому не должны классифицироваться в качестве активов. Тем не менее, несмотря на то общее, что есть в составе и структуре активов кредитных организаций России и банков в других странах, каждая кредитная организация должна стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов и особенностей внешней среды. Анализ доходности является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку повышение их доходности, а значит, и прибыли банка является основной целью его деятельности. Активами, приносящими основной доход, в российских банках являются краткосрочные и среднесрочные ссуды, средства, вложенные в операции с ценными бумагами, валютные операции и другие активы. При расчете суммы рисковых активов счета резервов пассивные счета в расчет не принимаются. По вопросу долей каждой из групп у авторов есть различные мнения. Так, например, по методике Л. Т Гиляровской и С. Паневиной оптимальным для банка будет такое состояние активов, где:. Идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: Однако на практике для российских банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом:. Очень важным показателем, оценивающим качество активов, является их доходность, которая рассчитывается по формуле 6. Показатель Да позволяет оценить, какая доля доходов приходится на один рубль чистых активов банка; иными словами — какой доход приносит 1 рубль размещенных средств. В зависимости от степени рисковости все активные операции делятся следующим образом:. По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции , характеризующиеся мгновенной кассовые операции , текущей операции ссудные и расчетные, сроком до 30 дней и долгосрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции. Эти нормативы применяются в процессе управления активами. Но самое главное для построения рациональной структуры активов банка - выдержать соотношение между ликвидными и суммарными активами. Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Классификация активов по степени классности и ликвидности представляется в следующем виде:. Банковская кассовая наличность касса, корреспондентский счет, текущий счет в Центральном банке ;. Ценные первоклассные бумаги коммерческие векселя в обороте, Государственные казначейские векселя, Государственные облигации ;. При управлении активами банки анализируют содержание собственного банкового портфеля в разрезе видов портфеля и содержание каждого портфеля. Банковский портфель характеризует состояние всех сторон актива и пассива баланса. Например, при анализе кредитного портфеля следует определить: Основным показателем устойчивости актива коммерческого банка выступает ликвидность активов. Это объемный комплексный показатель. Показатели ликвидности измеряются в коэффициентах, которыми широко пользуются в практике сами банки. Основным требованием ликвидности активов является достижение соотношений активных статей со статьями пассива. Надо уметь отвечать на вопросы, насколько стабильны наши источники активов? Если ликвидность активов банка ниже уровня, то причину и объяснения следует искать в финансовой отчетности самого банка, спросить менеджеров. Коммерческие банки заботятся о качестве активов, в которое вкладывается смысл: В мировой практике существуют следующие методы управления активами:. Метод общего фонда средств — равное соблюдение принципов ликвидности и прибыльности;. Метод конверсии — перемещение средств в активах согласно размещения средств в пассиве баланса банка. Здесь необходимо произвести менеджеру изменение соотношения активов. В банковском менеджменте ликвидность активов влияет на общую платежеспособность коммерческого банка и его устойчивость. Основные направления улучшения структуры и качества активов российских банков. FAQ Обратная связь Вопросы и предложения. Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Активные операции коммерческого банка Основные вопросы , подлежащие изучению в данной теме: По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся: Классификация активных операций Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации. В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки: Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются: Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег. К фондовым операциям относятся: Если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры: К наиболее существенным статьям, повлиявшим на различия в показателях по РСБУ и МСФО, относятся средства в межфилиальных расчетах и резервы на возможные потери, 2. Тем не менее, несмотря на то общее, что есть в составе и структуре активов кредитных организаций России и банков в других странах, каждая кредитная организация должна стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов и особенностей внешней среды 2. Исходя из признака доходности, все активы можно классифицировать таким образом: В процессе анализа такой классификации активов необходимо: Паневиной оптимальным для банка будет такое состояние активов, где: Однако на практике для российских банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом: В зависимости от степени рисковости все активные операции делятся следующим образом: К активам мгновенной ликвидности высоколиквидным относятся: В управлении активами следует соблюдать важные принципы: Классификация активов по степени классности и ликвидности представляется в следующем виде: Банковская кассовая наличность касса, корреспондентский счет, текущий счет в Центральном банке ; Ценные первоклассные бумаги коммерческие векселя в обороте, Государственные казначейские векселя, Государственные облигации ; Банковский кредит краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный ; Просроченные ссуды не возвращенные в срок, пролонгированные 2 и более раза ; недвижимость помещения, оборудования и др. В мировой практике существуют следующие методы управления активами: Метод общего фонда средств — равное соблюдение принципов ликвидности и прибыльности; Метод конверсии — перемещение средств в активах согласно размещения средств в пассиве баланса банка. Научный метод с использованием ЭВМ и вычислением расчетов коэффициентов.
https://gist.github.com/8ba8032ef0e238a277b27ed3ac249fdb
https://gist.github.com/6a5e13dbbf57db479a34175de06bc117
https://gist.github.com/af97c4637f2bd8c0c2e6343c967560d0