Единый налог на вмененный доход
ЕНВД: кто может применять и сколько платить
Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Для расчета платежей по налогу ЕНВД, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Также многие ИП и организации для расчета налогов используют данную интернет-бухгалтерию. Единый налог на вменённый доход — это специальный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности. Налог рассчитывается, исходя из размера предполагаемого дохода, который устанавливает вменяет государство. Особенностью ЕНВД, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы налогообложения одним — единым. На вмененке не подлежат уплате:. Критерии отнесения той или иной организации к крупнейшим налогоплательщикам установлены Приказом ФНС России от Разделяют 2 категории крупнейших налогоплательщиков: Отдельные критерии установлены для организаций оборонно-промышленного комплекса, стратегических предприятий и обществ. При наличии лицензии, к крупнейшим налогоплательщиком относятся кредитные организации, страховые компании осуществляющие страхование, перестрахование, взаимное страхование , участники рынка ценных бумаг, страховые брокеры, организации осуществляющие деятельность по пенсионному страхованию и обеспечению. Обратите внимание , законопроектом от 2 июня года действие ЕНВД продлено до года. Впоследствии указанный режим налогообложения планируется отменить вовсе. ЕНВД применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности п. В каждом муниципальном образовании, местные органы власти самостоятельно решают по каким видам деятельности налогоплательщики вправе перейти на ЕНВД. В связи с чем, в зависимости от субъекта этот список может изменяться. Перечень видов деятельности, подпадающих под вмененку, указывается в нормативном акте местных органов власти. Для перехода на ЕНВД необходимо в течение 5 дней , после начала осуществления деятельности, заполнить в 2-х экземплярах заявление для организаций — форма ЕНВД-1 , для ИП — форма ЕНВД-2 и подать его в налоговую службу. Заявление подаётся в ИФНС по месту ведения деятельности , но в случае оказания таких услуг как:. Если деятельность ведётся в нескольких местах одного города или района с одним ОКТМО , то вставать на учёт как плательщик ЕНВД в каждой налоговой службе не нужно. В течение 5 дней после получения заявления, налоговая служба должна выдать уведомление, подтверждающее постановку ИП или организации на учёт в качестве плательщика ЕНВД. Базовая доходность устанавливается государством в расчёте на единицу физического показателя и зависит от вида предпринимательской деятельности. Физический показатель у каждого вида деятельности свой как правило, это количество работников, квадратных метров и т. Его значение, на каждый календарный год устанавливает Министерство экономического развития России. К2 — корректирующий коэффициент. Его устанавливают власти муниципальных образований с целью уменьшения размера налога ЕНВД, для тех или иных видов деятельности. Обратите внимание , с 1 октября года местные власти в регионах получили право изменять налоговую ставку ЕНВД. Разброс величины составляет от 7,5 до 15 процентов в зависимости от категории налогоплательщика и вида предпринимательской деятельности. Для расчёта ЕНВД за квартал необходимо сложить суммы налогов по месяцам. Также можно умножить величину налога за один месяц на 3 , но только при условии, что в течение квартала не менялся физпоказатель новое значение показателя необходимо учитывать при расчёте, начиная с того же месяца, в котором он изменился. Для расчёта ЕНВД за неполный месяц , необходимо величину налога за целый месяц умножить на количество фактических дней ведения деятельности за месяц и разделить на количество календарных дней в месяце. Если у вас несколько видов деятельности подпадающих под ЕНВД, тогда налог по каждому из них необходимо рассчитывать отдельно, после чего получившиеся суммы складывать. Если же деятельность ведётся в разных муниципальных образованиях , тогда налог необходимо рассчитывать и уплачивать отдельно по каждому ОКТМО. ИП самостоятельно выбирают наиболее удобный график уплаты страховых взносов за себя главное, чтобы вся сумма вовремя была уплачена в рамках календарного года, то есть с 1 января по 31 декабря. Обратите внимание , что в соответствии с Письмом Минфина России от Например, ИП может уменьшить налог за 1 квартал на взносы, уплаченные до 25 апреля крайнего срока сдачи о отчетности за 1 квартал. Также, если страховые взносы были уплачены за один налоговый период в другом допустим за 4 квартал года в 1 квартале г. До года ИП, осуществляющие выплаты своим работникам, не имели права уменьшать налог на страховые взносы за себя. Предположим, что в году ИП Антонов В. Физическим показателем для услуг по ремонту обуви является количество работников включая ИП. На протяжении всего года физпоказатель не менялся и был равен 2. Ежемесячно ИП Антонов В. Всего он уплатил 86 руб. За себя ИП Антонов В. Так как, физический показатель не менялся на протяжении всего года, налог в каждом квартале будет рассчитываться одинаково: Таким образом, ИП Петрову В. Физическим показателем для ветеринарных услуг является количество работников включая ИП. На протяжении всего года физпоказатель не менялся и был равен 1 сам ИП. Всего он уплатил 27 руб. Получившуюся сумму налога можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за себя в полном размере. Так как сумма уплаченных страховых взносов превышает исчисленную сумму налога, ИП Петров В. В 1 квартале Сергеев А. В 1 квартале Сергеев уплатил страховые взносы за себя за 4 квартал года и 1 квартал года в общей сумме 12 руб. Так как сумма уплаченных страховых взносов за 4 квартал года и 1 квартал превышает сумму исчисленного ЕНВД, в 1 квартале налог к уплате будет равен 0. Налог необходимо уплачивать ежеквартально в срок до го числа первого месяца следующего квартала. Все ИП и организации на ЕНВД обязаны вести учёт физических показателей. Однако, в любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому если стоимость такой книги приемлемая штраф за её отсутствие от до руб. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей , всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно. По итогам каждого квартала не позднее го числа первого месяца следующего квартала все ИП и организации на ЕНВД обязаны сдавать налоговую декларацию. Организации на ЕНВД помимо налоговой декларации и учёта физпоказателей обязаны вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность. Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:. Более подробно о бухгалтерской отчетности здесь. Подробнее про отчетность за работников здесь. Организации и ИП, осуществляющие операции, связанные с с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств кассовые операции обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины. Более подробно о кассовой дисциплине здесь. Обратите внимание , с года все ИП и организации, осуществляющие расчеты с использованием наличных денежных средств и электронных средств платежа, обязаны перейти на онлайн-кассы. Для ИП на ЕНВД это необходимо будет сделать чуть позже, а именно, не позднее 1 июля года. Осуществление некоторых видов деятельности, а также владение определенным имуществом, подразумевает уплату дополнительных налогов и ведение отчетности. Подробнее о дополнительных налогах для ООО здесь. Подробнее о дополнительных налогах для ИП здесь. ЕНВД также как и ПСН , является налоговым режимом, который применяется в отношении определённых видов деятельности, поэтому вменёнку можно спокойно совмещать с любой другой системой налогообложения ОСН , УСН , ЕСХН. Помимо этого, необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести налоговый учёт имущества, обязательств, хозяйственных операций , сдавать отчётность и уплачивать налоги. При совмещении налоговых режимов, необходимо отделять доходы и расходы по ЕНВД от доходов и расходов по остальных видам деятельности. Как правило, с разделением доходов трудностей не возникает. В свою очередь с расходами ситуация обстоит несколько сложнее. Существуют расходы, которые нельзя однозначно отнести ни к ЕНВД, ни к остальной деятельности, например, зарплата работников которые занимаются всеми видами деятельности одновременно директор, бухгалтер и т. В таких случаях, расходы необходимо разделять на две части пропорционально полученным доходам нарастающим итогом с начала года. Если организация и ИП применяют только ЕНВД, то при утрате права на вмененку, они автоматически переводятся на общий режим налогообложения с того квартала в котором были допущены нарушения. Если наравне с ЕНВД вы применяете УСН, то при утрате права на вмененку вы автоматически будете переведены на УСН, как на основной режим налогообложения. При этом повторного представления заявления о переходе на УСН не требуется. Перейти с ЕНВД на иной режим налогообложения можно только со следующего года, за исключением случая, когда ИП или организация перестает быть плательщиком вмененного налога. В этом случае плательщик может перейти, допустим на УСН, с того месяца, когда была прекращена вмененная деятельность. Заявление о снятии с учета необходимо составить в течение 5 дней с даты прекращения деятельности на ЕНВД в 2-х экземплярах для организаций — форма ЕНВД-3, для ИП — форма ЕНВД-4 и подать его в налоговую службу. В течение 5 дней после получения заявления, ИФНС должна выдать уведомление, подтверждающее снятие ИП или организации с учёта в качестве плательщика ЕНВД. Датой начала ведения деятельности является день получения первого дохода. Таким образом при подаче заявления для перехода на ЕНВД отчет должен вестись с даты получения первого дохода, а не заключения договора аренды или подписания акта приема-передачи помещения. Налоговый кодекс не устанавливает каких-либо ограничений на розничную торговлю с иностранными компаниями в целях применения ЕНВД. В случае, если соблюдаются условия данного вида деятельности именно розничная, а не оптовая торговля , ИП вправе вести ВЭД, являясь плательщиком ЕНВД. В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи Под количеством имеющихся на праве собственности или ином праве владения, пользования и или распоряжения автотранспортных средств следует понимать количество автотранспортных средств, но не более 20 единиц, предназначенных для оказания платных услуг по перевозке пассажиров и грузов, находящихся у налогоплательщиков на балансе, либо арендованных полученных , в том числе по договору лизинга и субаренды. К транспортным средствам не относятся прицепы, полуприцепы и прицепы-роспуски. Пунктом 1 статьи ГК РФ предусмотрено, что перевозка грузов и пассажиров осуществляется на основании договора перевозки. Исходя из пункта 1 статьи ГК РФ по договору перевозки груза перевозчик обязуется доставить вверенный ему отправителем груз в пункт назначения и выдать его управомоченному на получение груза лицу получателю , а отправитель обязуется уплатить за перевозку груза установленную плату. Таким образом, в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по договорам перевозки грузов, заключенным с юридическими лицами, может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Как при этом определяется доход? Я хочу уточнить касательно письма от Я правильно понимаю, что я не смогу воспользоваться правом, которое дает это письмо, и отрегулировать полностью уплаченный ЕНВД за 1 кв,, другими периодами? Не имеет значения, что мы оплатили страховые взносы ДО официального окончания срока подачи декларации , т е до 25 апреля? К сожалению, Вы не сможете воспользоваться правом уменьшения налога на страховые взносы, уплаченные после окончания налогового периода, но до момента окончания срока сдачи декларации, так как взносы Вы уплатили уже после сдачи декларации. Аналогичной позиции придерживаются и большинство налоговых инспекций. Конечно, можно попробовать подать уточненную декларацию, в которой Вы отразите уплаченные страховые взносы, но с большей долей вероятности, налоговый орган откажет в зачете указанных сумм. Хочу открыть маленький 3 м кв отдел пряжи. К сожалению, в отношении интернет-торговли применение ЕНВД невозможно. ИП на ЕНВД занимается перевозкой пассажиров. Подскажите, пожалуйста, коэффициент К2 в Санкт-Петербурге? Значение коэффициента К2 для вида деятельности: Санкт-Петербурге равно 0,25 закон Санкт-Петербурга от У нас есть ИП и ООО, продаем оборудование, обе компании работают с НДС. Закупки делаем на ИП. Те организации кому не принципиально — покупает у ИП, те кому важно у кого купить — продаем через ООО сначала продаем товар с нашего ИП в наше ООО. Хотим открыть розничную продажу. Думаем открыть на ИП ЕНВД, чтобы вести розницу. Возможно ли совмещать ЕНВД И ОСН на ИП?? И нужно ли для продажи в розницу кассовый апппарат? Что касается кассового аппарата, то для розницы он обязателен. Единственное, ООО или ИП на вмененке ЕНВД могут не применять онлайн кассу до 1 июля года. Выбираю между регистрацией ИП и ООО. Сфера доставки продуктов помощь в приобретении продуктов питания. Подскажите пожалуйста, ОКВЭД для ИП и ООО одинаковые? Подойдет ли мне В отношении ОКВЭД Вас подойдут следующие коды: Да, коды ОКВЭД одинаковы для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В отношении выбора формы ведения бизнеса. Регистрация в качестве ИП менее затратна и по времени, и по деньгам. Также, у ИП меньше отчетности, штрафов, предусмотрен упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, отсутствует необходимость ведения бухучета и есть право свободно распоряжаться заработанными деньгами. Что касается оформления работников, обязанности ИП и ООО в таком случае одинаковые. Рекомендуем также посмотреть таблицу сравнения, поскольку и ООО, и ИП имеют свои плюсы-минусы, какие-то из них могут быть для Вас более значимыми, что позволит Вам выбрать наиболее удобную для Вас форму организации бизнеса. Большое спасибо за помощь! А не могли бы вы еще подсказать, для указанных вами кодов, какие налоги предусмотрены? Нужно ли платить НДС? Сумму налога Вы сможете также уменьшить на уплаченные за себя страховые взносы. ИП на спецрежимах за исключением случая, когда ИП арендует муниципальное имущество или ввозит товар на территорию РФ налог на добавленную стоимость не уплачивают. Хочу зарегистрироваться как ИП для открытия в Татарстане розничного магазина по продаже пожарного оборудования рукава пожарные, гайки, шкафы, огнетушители и т. Подскажите какой режим налогообложения мне выбрать? Планирую работать и с физ. Как этот вид деятельности оформить по коду ОКВЭД? Планируемая площадь 20 кв. Вы можете выбрать ЕНВД, если указанный товар будет продаваться юридическим лицам для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, то есть не для использования этих товаров в целях ведения предпринимательской деятельности например, для последующей реализации, для обеспечения ведения предпринимательской деятельности покупателя и т. Также, необходимо сказать про безнал если организации будут перечислять средства сразу на расчетный счет. Если приобретение товара юридическим лицом по безналу будет носить системный характер более 2 раз , то контролирующими органами это может быть расценено как оптовая торговля и, соответственно, применение ЕНВД по данному виду деятельности будет неправомерно. Если по указанным ограничениям ЕНВД Вам не подходит, Вы можете выбрать УСН. Нет, Вы не можете возместить НДС, так как право на его возмещение имеют лишь плательщики данного налога, а предприниматели на ЕНВД ими не являются. При этом, если ИП на ЕНВД выставит счет фактуру с выделенной суммой НДС, он обязан будет перечислить указанный налог в бюджет, но права на его возмещение он будет лишен. Я хочу зарегистрировать ИП. Предоставляю посреднические услуги в интернет торговле. Какую систему налогообложения выбрать? У меня будет помещение примерно 20 кв м. По факту для работы мне нужен только стол. Подойдет ли ЕНВД до 5 кв м? Подскажите пожалуйста, есть ли необходимость дополнительно отчитываться за проценты, начисляемые на остаток по расчетному счету для ИП на ЕНВД? Если есть, то каким образом? В рамках налогового законодательства никакого отчета о процентах, начисляемых на остаток по расчетному счету, не предусмотрено. ИП на ЕНВД, отчитываются только в рамках данного режима налогообложения, а также за наемных сотрудников, при их наличии. Зарегистрированы ИП, система налогообложения ЕНВД, занимаемся продажей кондиционеров. Появился государственный объект, необходимо продать и установить несколько кондиционеров. Расчёт естественно по безналу. Возможно ли нам это сделать? Если указанный товар продается юридическим лицам для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, то есть не для использования этих товаров в целях ведения предпринимательской деятельности например, для последующей реализации, для обеспечения ведения предпринимательской деятельности покупателя и т. Также, если приобретение товара юридическим лицом по безналу носит системный характер более 2 раз , то контролирующими органами это может быть расценено как оптовая торговля и, соответственно, применение ЕНВД по данному виду деятельности будет неправомерно. Здравствуйте, уточню, будет один Договор поставки на 4 кондиционера для муниципальной организации. Но оплата будет производится безналичным расчетом. Т е мы имеем право заключать такой договор используя енвд и не будем облагаемы никаким другим налогом правильно? Да, если указанные кондиционеры не будут в дальнейшем перепроданы а я думаю, что скорее всего нет и приобретаются они как раз для личных нужд , а также договоры на безнал будут носить единичный характер, то проблем никаких с налоговым органом не будет. Вопрос какой режим налогообложения мне выбрать? Обязательно ли ставить кассовый аппарат или можно выписывать БСО? Планируемая площадь от 10 до 14 кв. Может быть Вы посоветуете ссылки где можно более подробно и точно с этим ознакомится. Вы можете выписывать БСО до июля года, затем придется перейти к использованию БСО в новом, электронном формате. Для этого потребуется приобрести специальное автоматизированное оборудование, а именно ККТ, предназначенную для формирования бланков БСО и печати их на бумажных носителях. Новые БСО в электронном виде будут передаваться в налоговую и направляться на электронную почту покупателю либо в виде смс. Наталья, а если выбрать систему налогообложения УСН Доходы как вы думаете, что будет эффективнее? Для более точного расчета налога, укажите пожалуйста в каком муниципальном образовании г. Санкт Петербурга будет осуществляться деятельность? Исходные данные для УСН: Доход за квартал руб. Расход за квартал 75 руб. Страховые взносы за себя 6 руб. Базовая доходность — Физический показатель — 1 ИП не имеет наемных работников и работает один К2 — 1, К1 — 1 показатель для муниц. Учитывая вышеизложенное, наиболее выгодной, в данной случае, системой налогообложения будет ЕНВД. Здравствуйте , хочу заняться продажей и монтажем автоматических ворот , какой вид налогообложения лучше подойдет? А также к какому виду экономической деятельности по ОКВЭД подходит? В отношении системы налогообложения, Вы вправе выбрать ЕНВД, если оказываемые Вами услуги будут направлены только на физических лиц население , а оказываемая деятельность будет отнесена к бытовым услугам, поименованным в перечне кодов услуг относимых к бытовым в целях применения ЕНВД, установленных Распоряжением Правительства РФ от Добрый день, подскажите, пожалуйста, хотим открыть тюлевый салон продажа тканей, фурнитуры, пошив , какой вид налогообложения лучше подойдет?? А также к какому виду экономической деятельности по ОКВЭД подходит?? Открыли продуктовый магазин на енвд, какие документы нужно отправлять в налоговую? И нужно ли на сотрудника, принятого по трудовому договору студент , соблюдать отчетность? После перехода на ЕНВД, в налоговую, кроме деклараций, ничего представлять самостоятельно не нужно. Если у налоговой возникнут какие-либо вопросы относительно факта ведения деятельности, правильности расчета и уплаты налога они сами запросят у Вас необходимую информацию и документы. В случае принятия сотрудника на работу по трудовому договору Вам необходимо будет дополнительно составлять и представлять на него отчетность, в частности, справку по форме 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Расчет по страховым взносам, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, 4-ФСС. Скажите, пожалуйста, я формировала документы у вас на сайте, когда вносила коды оквэд, то программа объединила такие коды как Если они не будут указаны, означает ли, что я не могу законно заниматься этими видами деятельности, или Если Вы укажите код Заранее благодарна за помощь! Что касается применения ЕВНД, то Вы вправе перейти на данный режим сразу после регистрации, заполнив соответствующее заявление. Не нужно сначала переходить на УСН для этого также нужно заполнить заявление , а потом переводиться на ЕНВД. При регистрации, если Вы не выбираете иной режим налогообложения ЕНВД, ЕСХН, ПСН или УСН , Вы автоматически переводитесь на ОСНО, на УСН Вас по умолчанию не переведут. ИП находится на ЕВНД — Розничная торговля площадь торгового места превышает 5 квадратных метров. С года отчеты не сдавал, сейчас решил сдать все долги, оказалось, что в налоговой уже стоят начисления по налогу. Подскажите пжл, каким образом это насчитывалось, надо ли самому теперь сдавать отчетность или достаточно оплатить задолженность. И еще, договора на торговую площадь не было, какую физичсекую величину брать для расчета? Ее необходимо сдать за все отчетные периоды, начиная с года и до настоящего момента. Всего нужно будет заполнить и представить в налоговый орган 9 деклараций:. Также, необходимо будет уплатить штраф за пропуск срока представления отчетности. Размер штрафа будет определен исходя из суммы, подлежащей уплате по декларации. Если налог к уплате будет отсутствовать, то минимальный штраф за одну декларацию составит 1 руб. Точную сумму штрафных санкций можно будет узнать в налоговой инспекции после камеральной проверки представленных деклараций путем проведения сверки расчетов с бюджетом. Вероятнее всего Вам был доначислен штраф за непредставление отчетности, а не налог. По указанному виду деятельности налоговый орган не может рассчитать сумму налога, подлежащую взыскания без представления отчетности, в которой указан физический показатель, необходимый для расчета. Недоимка и соответствующая ей сумма пени, будет доначислена после представления Вами налоговых деклараций за прошедшие периоды. Если Вы укажите в декларации, что деятельность не велась отсутствовал физический показатель Вам придется доказать, что в указанные периоды с гг. Поэтому, Вы либо указываете, что деятельность в данные периоды не велась и доказываете это налоговому органу, либо запрашиваете у собственника договор аренды или иные документы, подтверждающие ведение торговли в гола. Мы планируем оказывать услуги колл-центра медицинским учреждениям. К сожалению, применение ЕНВД в отношении указанного вида деятельности невозможно. Наиболее оптимальным режимом налогообложения в данном случае, будет УСН. Выбор объекта по УСН зависит от размера расходов. Открываем небольшой гостевой дом. Если платить ЕНВД, то физический показатель зависит от того сколько номеров было сдано и сколько пустовало? Или это не имеет значения? ЕНВД рассчитывается исходя из общей площади помещения, используемого в предпринимательской деятельности. В связи с этим, Вы не можете исключать из расчетов площадь номеров временно пустующих. Какой физический показатель будет использоваться при расчёте ЕНВД. Пожалуйста, уточните, разделена ли площадь внутри киоска какими-либо перегородками? Как будут использоваться оставшиеся 5 кв. Имеются ли какие-либо документы, подтверждающие разделение площади внутри киоска например, приложения к договору аренды? Я являюсь ИП, ЕНВД. Сдаю квартиру, находящуюся в моей собственности, в аренду посуточно. Планирую заключить договор субаренды с собственником другой квартиры для сдачи её в наем посуточно. Как все это оформить и какие налоги буду еще платить? По мнению Минфина передача жилого помещения для проживания осуществляется по договору найма, заключаемого с физическим лицом. По договорам аренды субаренды жилые помещения могут передаваться только юридическим лицам пункт 2 статьи ГК РФ. На такую предпринимательскую деятельность положения подпункта 12 пункта 2 статьи Таким образом, при сдаче квартиры в аренду по договору найма может применяться ЕНВД, при сдаче в аренду по договору аренды субаренды только ОСН или УСН. Спасибо за скорый ответ. Получается, если я заключаю договор найма с собственником другой квартиры и сдаю ее посуточно, то мне нужно применять не ЕНВД, а УСН? Наоборот, если Вы заключаете договор найма с физическим лицом, то Вы можете применять ЕНВД, а если договор аренды с юридическим лицом, то только УСН. Я и так на ЕНВД, сдаю свою квартиру посуточно. Я плачу в пенсионный фонд взносы, налог. Вопрос вот в чем: Как это оформить официально? Хочу зарегистрироваться как ИП для открытия магазина по продаже товаров для рукоделия розница. Для выбора наиболее оптимальной системы налогообложения укажите, пожалуйста, муниципальное образование город, поселок в котором будет вестись деятельность, а также примерную площадь помещения, в котором будет осуществляться торговля более кв. На основании указанных данных я смогу рассчитать точную сумму налога, которую необходимо будет платить на каждом режиме налогообложения. Примерная площадь м2. Наем сотрудников не будет, работать буду сама. Налог на ЕНВД вне зависимости от суммы полученного дохода за квартал расчет делался с учетом К1 действующего в году составит 10 руб. Таким образом, если размер дохода в квартале будет превышать руб. При этом выбор объекта на УСН зависит от размера расходов. Обратите внимание, что в соответствии с Письмом Минфина России от Почему тогда на ниже заданный вопрос вы отвечаете по другому, что нельзя учесть страховые взносы? Можно как-то поконкретней и окончательно? Ответ на вопрос от 11 апреля был дан без учета вышеуказанного Письма и до внесения изменений на сайт. В скором времени данный вопрос будет отредактирован. От себя хотелось отметить, что несмотря на письмо от Свою позицию скорее всего придется отстаивать в вышестоящем налоговом органе. То есть лучше заплатить без учета страховых взносов, если они были проплачены уже в апреле. А декларацию по ЕНВД сдать по новой с корректировкой? Если Вы уплатили авансы до подачи декларации, то можете обратиться в налоговый орган за уточнением, учитывают ли они в работе данное письмо и примут ли уменьшение налога на уплаченные в другом квартале авансы. Если нет, то Вы можете по окончании камеральной проверки обжаловать действия налогового органа, выразившиеся в отказе в учете при расчете налога взносов, уплаченных в другом квартале до подачи декларации со ссылкой на указанное выше письмо, либо, если Вы не хотите тратить время на споры с налоговой, можете подать уточненку с указанием суммы налога к уплате без учета взносов. Если Вы подали декларацию и взносы до ее подачи не уплатили, то в любом случае Вам будет необходимо подать уточненку и уплатить налог, не дожидаясь требования налоговой и начисления на сумму просрочки пени. У меня вопрос такой. Хочу открыть журнал со скидочными купонами. Рекламодатели будут платить за то,чтоб их купон напечатали в журнале. Как этот вид деятельности оформить по коду? Под енвд он попадает? И нужно ли вести кассу или достаточно расчетного счета в банке? Под ЕНВД указанная деятельность, к сожалению, не подпадает. Хотим открыть ИП магазин канцелярских товаров и не можем сориентироваться какую систему налогообложения выбрать. Оптимальной системой налогообложения для розничной торговли канцелярскими товарами является ЕНВД. Здравствуйте, еще вопрос, я человек новый в этом деле, поэтому ни как не могу понять, за ЕНВД налог я заплатила за 1 квартал , как и написано в декларации ну я округлила и заплатила и еще я заплатила страховые взносы полностью покрыла мед страхование то есть если мы заплатим еще страховые взносы пенсионное страхование. Для того, чтобы уменьшать налог по ЕНВД на страховые взносы они должны быть уплачены в том квартале, за который происходит уменьшение налога. Допускается уплата взносов в другом квартале, но до момента подачи декларации за предыдущий. Таким образом, если Вы сейчас уплатите всю сумму взносов, то налог Вы сможете уменьшить только за 2 квартал, а по 3 и 4 кварталу придется его платить, так как взносы были уплачены во втором квартале и уменьшить на них налог за 3 и 4 кварталы будет нельзя. Относительно переплаты за первый квартал, Вы можете в любое время обратиться в Вашу налоговую инспекцию с заявлением на проведение сверки расчетов с бюджетов, на которой Вам скажут точную сумму переплаты. Данную переплату Вы можете вернуть себе на руки, либо зачесть в счет уплаты будущих платежей. Здравствуйте, муж ИП по перевозке грузов, базовая доходность получается , по декларации получается надо заплатить строка это ЕНВД, и страховые взносы строка , ну мы полностью покрыли мед страхование за год это , то есть мы указываем в декларации или так же и остается ? В разделе 3 по строке Вы указываете , а по строке — 6 Уже несколько дней ищу в интернете понятную информацию — ваш сайт кажется самый лучший! Надеюсь смогу с вашей помощью разобраться окончательно Главный вопрос который меня сейчас волнует обязательно ли енвд для видов деятельности которые указаны или применение по этим видам деятельности возможно и по желанию? Нахожусь в Крыму , основной вид деятельности ИП выбираю- ремонт и сервис компьютеров и техники, как я поняла — это бытовые услуги Как правильно оформить ИП? Можно ли все вести по УСН? Применение ЕНВД с года стало добровольным, а не обязательным. Вы вправе выбрать иной режим режим налогообложения даже если деятельность подпадает под ЕНВД. Для того, чтобы начать применять УСН Вы должны подать заявление по форме У моего мужа ИП небольшой магазин в поселке ,платит ЕНВД,у друзей,сын устроился на работу по перевозке грузов,но зарплату ему сказали будут переводить в том случае,если есть расчетный счет от ИП,если его зарплата будет приходить на счет моего мужа,это как то отобразится на налогах ,которые платит муж? Если Ваш муж не планирует открывать еще один вид деятельности по перевозке грузов по которому ему также придется ежеквартально отчитываться и платить налог, то делать этого не стоит. В конце года налоговая по каждому ИП проверяет расчетные счета и увидев на счете неучтенные поступления запросит объяснения по данному факту. Так как никаких объяснений у Вашего мужа, естественно, не будет, налоговая данный вид деятельности грузоперевозки переведет на общий режим налогообложения и обложит налогами в соответствии с указанной системой налогообложения. Кроме этого, в связи с тем, что налогов он соответственно никаких не платил и отчетности по данным доходам не подавал, ему будут начислены штрафные санкции за несвоевременное представление отчетности и пени за просрочку уплаты налогов. Также, если по итогам года сумма дохода превысит руб. Извините ,у меня к Вам снова вопрос,пока я утресала эту информацию,как мой муж устроился на работу в общество с ограниченной ответственностью на грузоперевозки на своей машине и ему тоже будут переводить зарплату на его лицевой счет,так может быть ему добавить еще один вид деятельности ,как грузоперевозки и платить налог за грузоперевозки и в какую сумму это выйдет. Помогите разобраться с налогами. ИП на УСН без работников , хочу поменять налогообложение на ЕНВД или патент. У меня творческий центр, провожу мастер классы это является основным видом деятельности — дополнительное образование, буду менять на Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству; и еще занимаюсь розничной торговлей товаров для творчества. Вопрос первый- могу я перейти на ЕНВД с 1 июля? Походит репетиторство под ЕНВД? Я арендую помещение , общей площадью 75 кв. И , на данный момент, последний и важный вопрос -, как считать налог? Перейти на ЕНВД Вы сможете только с начала нового календарного года. Услуги по дополнительному образованию детей и взрослых ОКВЭД Физический показатель по данному виду деятельности Бытовые услуги: Если Вы будете работать одна, то физпоказатель в Вашем случае будет равен 1. Налог, обязательный к уплате, Вы можете рассчитать вручную, воспользовавшись формулой:. Базовая доходность по вашему виду деятельности — Физпоказатель — 1 К1 на год равен 1, на год он пока не известен. Для расчета платежей по налогу ЕНВД, вы можете также воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Если, Вы укажите, в каком регионе и муниципальном образовании планируете вести деятельность, я смогу рассчитать для Вам сумму налога, но актуальную только на год, так как К1 на год пока не утвержден. Возможно, он останется на прежнем уровне, что в году. Мы планируем открыть интернет-магазин по торговле авто аккумуляторами, будет пункт выдачи товара и доставка оплата будет производится при получении товара. Подскажите пожалуйста попадает ли ОКВЭД И если попадает, то какой код вида предпринимательской деятельности мне указывать в форме ЕНВД-2 в этом случае 07 или 10? В отношении реализации товаров через интернет-магазин финансовое ведомство придерживается категоричной позиции о невозможности применения ЕНВД по данному виду деятельности, мотивируя это следующим:. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети в том числе в виде почтовых отправлений посылочная торговля , а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети. Дело в том, что финансовое ведомство не признает торговлю через Интернет розничной, в связи с чем, какой бы ОКВЭД по розничной торговле Вы не указали, если она будет вестись через интернет, то в целях применения ЕНВД такой она признана не будет. И мои услуги могут оплачиваться в валюте и оказываются иностранным компаниям, это не противоречит условиям ЕНВД? Если оказываемые Вами услуги включены в перечень бытовых услуг, установленных Распоряжением Правительства РФ от При этом оказываемая деятельность должна быть направлена только на физических лиц. Оказание бытовых услуг юридическим лицам в целях применения ЕНДВ невозможна. ИП на ЕНВД, розничная торговля,могу ли я продавать товар юридическим лицам с безналичным расчетом, выставлять им счета-фактуры, имеется счет в банке для юр. Если да, то есть ли необходимость мне платить налог с таких продаж? Еще, хотела уточнить, что если приобретение товара юридическим лицом по безналу носит системный характер более 2 раз , то контролирующими органами это может быть расценено как оптовая торговля и, соответственно, применение ЕНВД по данному виду деятельности будет неправомерно. В этом случае Вам необходимо будет перейти на УСН, так как торговля с ЖКХ будет отнесена налоговым органом к оптовой. Перейти на УСН можно только с начала нового календарного года. Перейти на ЕНВД ИП или организация может в любое время в течение года, для этого необходимо в течение 5 дней, после начала осуществления деятельности, заполнить в 2-х экземплярах заявление для организаций — форма ЕНВД-1, для ИП — форма ЕНВД-2 и подать его в налоговую службу. Для этого Вам необходимо будет заполнить в 2-х экземплярах заявление по форме ЕНВД-2 и подать его в ИФНС по месту ведения деятельности, но в случае оказания таких услуг как: Да, при расчете суммы налога к уплате Вы вправе учесть уплаченные Вами в данном отчетном периоде фиксированные страховые взносы. ИП, хотим заняться сдачей автобоксов в прокат населению. Подскажите пожалуйста, какими документами это всё оформляется? Деятельность по предоставлению во временное владение в пользование места для стоянки, хранения автотранспортных средств оформляется, в частности, договором аренды гаражного бокса. В соответствии со ст. При этом согласно ст. При отсутствии этих данных в договоре условие об объекте, подлежащем передаче в аренду, считается не согласованным сторонами, а соответствующий договор не считается заключенным. Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации: ИП на ЕНВД занимается розничной торговлей, в январе этого года перестали оказывать один из видов деятельности, соответственно исключили один из ОКВЭД и соответственно исходя из местного законодательства поменялся К2. Как сейчас считать ЕНВД? За каждый месяц отдельно в январе с учетом прежнего К2, а в феврале и марте — нового К2 или К2 в первом квартале останется прежним, другой К2 можно будет применять только со 2го квартала??? Если изменение коэффициента К2 произошло в середине квартала, то, как Вы правильно отметили, расчет производите за каждый месяц отдельно, с учетом изменившегося показателя К2. Как это отразить в декларации, в разделе 2 предусмотрена только одна строка для коэффициента К2? Наталья, после консультации с сотрудниками налогового органа, хотела бы немного скорректировать предыдущий ответ. Расчет налога при изменении в налоговом периоде квартале К2 необходимо производить исходя из среднего значения К2 в данном периоде. Рассчитывается значение по формуле:. При заполнении декларации по строке Раздела 2 укажите получившиеся значение коэффициента К2, а по строкам указанного раздела размер физического показателя для каждого из месяцев периода. Если у Вас возникнут сложности с расчетом налога и заполнением декларации, укажите данные и мы поможет рассчитать налог и заполнить отчетность. Также советуем обратиться в налоговый орган за дополнительной консультацией, во избежанием возможных проблем, так как зачастую позиции разных налоговых органов по тому или иному вопросу могут отличаться. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что ИП, оказывающий услуги населению по пошиву одежды не попадает по ЕНВД? Я планирую шить на заказ и продавать готовые изделия. Какой режим мне выбрать, УСН? ИП, оказывающий услуги по пошиву одежды населению, подпадает под ЕНВД, так как указанная деятельность относится к бытовым услугам. Основным условием, позволяющим применять ЕНВД в отношении указанной деятельности является оказанием услуг именно населению физическим лицам. Подскажите, пожалуйста, если организация осуществляет розничную торговлю через торговые автоматы в одном городе и по области , заявление на ЕНВД нужно подавать в каждую налоговую региона и района города или по месту регистрации, а декларации подавать по месту осуществления деятельности? Если организация осуществляет розничную торговлю через несколько торговых автоматов, расположенных в разных муниципальных образованиях, подотчетных разным ИФНС, она должна встать на учет в каждой из инспекций, на территории муниципального района. Налоговые декларации организация представляет по всем местам учета. Помогите пожалуйста с правильностью расчета налога ИП на ЕНВД. В качестве основной деятельности РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ через торговые залы. Налог на доп деятельность не рассчитывается в моем случае? В вашем классификаторе видов деятельности не могу подобрать нужный для оптовой продажи чая. Если ИП зарегистрирован 13 октября, а в документе о начале осуществления предпринимательской деятельности стоит дата 17 октября, то при расчете в онлайн-калькуляторе ставиться дата 17 октбяря? Где информацию находила, что классификация ОКВЭДов меняется в году. Действительно ли это так? Доходы, полученные от указанного вида деятельности, подлежат обложению либо по УСНО, либо по ОСНО. Если заявления на применение УСНО Вы не подавали, и в отчетном периоде получали доход от оптовой торговли, налоговым органом указанная деятельность будет переведена на общий режим налогообложения с доначислением соответствующих налогов: Да, с года вступил в силу новый ОКВЭД2 ОК КДЕС Ред. Начиная с указанного периода налоговые декларации заполняются с указанием кодов ОКВЭД по новому классификатору. Кроме этого, при открытии новых видов деятельности, необходимо указать код по новому классификатору. Самостоятельно переводить коды в соответствии с введением нового классификатора — не нужно. ИП зарегистрирован в марте года. Основной вид деятельности Также зарегистрировано еще 2 ОКВЭДа: ИП находится на двух системах налогооблажения — ЕНВД и УСН. В течение года ежеквартально подавалась налоговая декларация по ЕНВД по основному виду деятельности Количество грузового автотранспорта составляет 2 единицы. По году необходимо также отчитаться по УСН. Движение денежных средств по расчетному счету проходило только за предоставление автотранспортных услуг. Подскажите, пожалуйста, налоговую декларацию по УСН сдавать по какому ОКВЭДу: И если движений по расчетному счету по данным видам деятельности не было декларация будет нулевой? В случае, если ИП осуществляет несколько видов деятельности, то на титульном листе декларации по УСН, проставляется код по ОКВЭД по тому виду деятельности, доходы от которого облагаются в рамках УСН. В отношении представления отчетности. Если в налоговом периоде доходы по деятельности на УСН отсутствовали, декларация будет с нулевыми показателями. Для этого взял в аренду помещение. Какие действия мне предстоят? Какие процедуры мне предстоят с налоговой? Для начала работы на ЕНВД Вам необходимо в срок не позднее 5 дней с даты начала ведения деятельности подать в налоговую инспекцию заявление по форме ЕНВД По истечении указанного срока в налоговой необходимо будет получить уведомление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. А с исполнительным комитетом района какие процедуры предстоят? Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов. В соответствии с главой ООО на УСН хочет дополнительно к существующим видам экономической деятельности заняться розничной торговлей памятников стационарный торговый зал 30 м2. Помогите, пожалуйста, определиться с ОКВЭДОМ и с налогообложением УСН или ЕНВД …. Для розничной торговли памятниками Вы можете выбрать код по новому ОКВЭД КДЕС Ред. Если торговля будет производиться в неспециализированном магазине, то лучше выбрать код В качестве системы налогообложения выгоднее будет остановиться на ЕНВД, если в регионе, в котором Вы ведете деятельности введена данная система налогообложения. Здравствуйте, вид деятельности розничная продажа книг При продаже книг применяется ЕНВД. Этот налог исчисляется из торговой площади, на которой ведется торговля. Например, сейчас арендовали помещение 43 кв. В договоре аренды прописано, что помещение будет использоваться для книжного магазина и офисов. Никаких стен в помещении пока нет пока. Можно ли использовать ЕНВД, обозначив торговую площадь в размере 5 кв. Или в этом случае он будет считаться со всех х метров? Налог платиться только с той площади, что используется для торговли. Если, допустим, Вы отгородите из 43 кв. По поводу того, как подтвердить отделение рабочей площади от складской и иной, не участвующей в деятельности. Идеальным вариантом будет пройти согласование с арендодателем и заключить допсоглашение к договору аренды, в котором необходимо указать, что часть помещения не будет использоваться в торговой деятельности. Также лучше приложить план, в котором визуально будет представлено разделение помещения с указанием площади торгового зала и помещения, не используемого в деятельности. Если арендодатель откажет в заключении данного допсоглашения необходимо самостоятельно составить план помещения, зафиксировать разделение путем фотосъемки, например , где будет видно, что помещение разделено на две зоны. Необходимо помнить, что в случае, если часть помещения будет отгорожена, то доступ к ней покупателей должен быть закрыт, в противном случае если об этом узнает налоговая площадь помещения, которая была указана, как не участвующая в деятельности, будет приравнена к торговой. И попадает ли этот вид деятельности под ЕНВД? В идеале не хотелось бы вообще иметь дело с кассами, чеками и др. Пожалуйста, уточните, каким конкретно видом деятельности Вы планируете заниматься и кто будет получателем данных услуг: Обратите внимание, что данная система налогообложения должна быть введена в регионе, в котором будет вестись деятельность. В отношении применения ККМ. Предприниматели на ЕНВД, могут не применять ККМ, но по требованию покупателя они обязаны выдать ему документ, подтверждающий прием денежных средств товарный чек, квитанция и т. ИП, оказывающие услуги населению, могут не применять ККМ, но должны выписывать БСО. На УСН налог уплачивается по итогам года, но в течение года необходимо уплатить 3 авансовых платежа. Декларация сдается один раз в год. ИП на ЕНВД- розничная торговля автоаксессуарами. Появилась необходимость доставки товаров покупателям. Будет как платная так и бесплатная доставка. В связи с этим вопросы: Как правильно оформить продажу товара, когда товар привозится к покупателю и оплата происходит например у него дома? Какие документы необходимо предоставить покупателю? Нужен ли кассовый аппарат, если будем доставлять товары. На данный момент работаем без кассы. Нужно ли добавлять новый оквед? Можем ли мы вообще остаться на ЕНВД или нужно переходить на УСН например. Необходимость перехода на иной режим налогообложения зависит от того, как будет производиться доставка товара и его оплата. Если выбор товара и заключение договора купли-продажи будет производиться в магазине, в котором также будет осуществляться его оплата, то услуги по доставке будут относятся к услугам розничной торговли, по которым не требуется открытия дополнительных кодов ОКВЭД. Также не потребуется этого, если доставка будет платной, но ее стоимость будет включена в договор розничной купли-продажи. Если оплата товара будет осуществляться вне магазина на дому, через Интернет и т. По данному виду деятельности необходимо открывать новые коды ОКВЭД и переходить на иной режим налогообложения. Также необходимо будет в обязательном порядке применять ККТ. Планируется открытие комиссионного магазина. Под УСН по умолчанию автоматически попадает вся деятельность налогоплательщика, как и на ОСН. Переход на ЕНВД, в настоящее время, добровольный, в связи, с чем по новому виду деятельности вы также можете применять УСН. Вести раздельный учет нет необходимости. Открываем магазин розничной торговли, в помещении хотим отделить торговый зал и складскую зону пластиковыми перегородками, как можно подтвердить это в налоговой, если на генеральном плане разделения нет? Идеальным вариантом будет пройти согласование с арендодателем и заключить допсоглашение к договору аренды, в котором необходимо указать, что часть помещения будет использоваться под склад. Также лучше приложить план, в котором визуально будет представлено разделение помещения с указанием площади торгового зала и складского помещения. Если арендодатель откажет в заключении данного допсоглашения необходимо самостоятельно составить план помещения, зафиксировать разделение путем фотосъемки, например , где будет видно, что помещение разделено на две зоны: Необходимо помнить, что в случае, если часть помещения будет отгорожена, то доступ к ней покупателей должен быть закрыт, в противном случае если об этом узнает налоговая площадь склада будет приравнена к торговой. Подскажите, пожалуйста, в какие даты нужно подать заявления в налоговую инспекцию по МО: Для перехода на УСН Вам необходимо до 31 декабря сдать заявление о переходе на УСН. Заявления о снятии с ЕНВД подавать не нужно. Также к заявлению не нужно прикладывать бухгалтерскую отчетность за 9 месяцев. Мы хотим с нового года уйти с ЕНВД и применять только УСН доходы, подскажите, пожалуйста, заявление о снятии с ЕНВД нужно подавать 31 декабря или в первых числах января? Заявление о снятии с ЕНВД Вам подавать не нужно. Помогите разобраться, регистрирую ип, планирую с сотрудниками, оказываю услуги,выбираю между енвд и усн, не могу понять, в енвд налог платиться каждый квартал и соответственно подается декларация, налог зависит только от кол-во сотрудников, но не зависит от доходов и расходов? Да, ИП на ЕНВД ежеквартально уплачивают налог и представляют отчетность в налоговый орган. Для ЕНВД фактически полученный доход значения не имеет. А под ЕНВД подходит ремонт квартир , офисов , помещений, это же бытовые услуги, не строительство. Да, под ЕНВД подпадает ремонт квартир, офисов и помещений, но только, если данные услуги оказываются физическим лицам. Да, ИП на ЕНВД может оказывать услуги по перевозке пассажиров и грузов юридическим лицам. Об этом прямо говорит МинФин РФ в своем Письме от 21 июля г. Я ИП на ЕНВД, розничная торговля обувью. Я бы хотела заключить напрямую договора поставок с Китаем. Я не являюсь участников ВЭД. Чем мне это чревато? И что нужно предпринять, чтобы не нарушить закон? В случае, если Вами соблюдаются условия данного вида деятельности именно розничная, а не оптовая торговля , то Вы вправе вести ВЭД, являясь плательщиком ЕНВД. ИП Республика Башкортостан, г. Стерлитамак занимается продажей запчастей, через объект стационарной торговой сети, имеющей торговые залы- сидит на ЕНВД и УСН по моторным маслам. В связи с переездом торговая площадь увеличивается с 20 до 46 кв. Помогите разобраться с цифрами, пожалуйста. В местах, учитывающих территориальную привязку: Пушкина; 3 территория городского контроля — въезд Уфа-Стерлитамак, проспекты Октября, Ленина, ул. Муратова ; 4 въезды в город: Оренбургский тракт, Раевский тракт, Стерлибашевский тракт; 5 территория, ограниченная улицами: Ленина до автовокзала , ул. В случае, если площадь первого объекта отдела в торговом комплексе не превышает 5 кв. Таким образом, если по первому объекту точка в торговом центре площадь составляет не более 5 кв. Если площадь первого объекта превышает 5 кв. Соответственно налог будет считаться следующим образом:. В случае, если деятельность в новой торговой точке будет вестись с юридическими лицами и расчет будет производиться по безналу, то указанный вид деятельности не будет подпадать под ЕНВД, в связи с чем по нему необходимо будет перейти на общий или упрощенный режим налогообложения. Заявление о применении УСН по вновь открываемой торговой точке, где будет вестить торговля с юрлицами Вы можете подать в срок не позднее 5 дней с даты начала ведения деятельности. Заявление для переход на ЕНВД Вы можете подать в любое время, указав дату начала ведения деятельности, но не позднее 5 дней после начала работы на данном режиме налогообложения. ИП оказывает транспортные услуги грузоперевозки. Имеет ли право ИП привлекать 3 лиц других ИП и ООО для оказания услуг. По мнению Минфина, а также судебных органов, деятельность по перевозке пассажиров и грузов силами третьих лиц, то есть посредством транспортных средств, не принадлежащих налогоплательщику на каком-либо праве, в целях применения ЕНВД не предусмотрена. В связи, с чем в случае привлечения третьих лиц данная деятельность будет расценена налоговыми органами как организация грузоперевозок, что, в свою очередь, повлечет доначисление налогов по общей системе налогообложения. В продолжение заданного вопроса: Применение ЕНВД в отношении деятельности по перевозке грузов возможно только в том случае, если сам предприниматель оказывает указанные услуги, без привлечения третьих лиц. Вы можете заключить договор аренды транспортных средств, но перевозку должны будете осуществлять Вы лично. В случае, если Вы заключите договор аренды транспортного средства с экипажем то есть фактически перевозить груз будут третьи лица , то применять в отношении указанной деятельности Вы можете только ОСН или УСН. Если Вы заключите договор аренды транспортного средства без экипажа в декларации необходимо отразить общее количество транспортных средств, с помощью которых осуществляется деятельность как находящихся на праве собственности, так и взятых в аренду. Как правильно оформить договорные отношения , чтобы не слететь с ЕНВД , если за отчётный период указать несколько авто. Главное, чтобы в договорах об аренде транспортных средств отсутствовало условием об аренде экипажа. Под ЕНВД подпадают услуги общественного питания, осуществляемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более квадратных метров по каждому объекту, а также через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей. Если Ваше кафе-кальянная подпадает под указанные условия Вы вправе применять данный режим налогообложения. Добрый день, я ИП на ЕВНД грузовые перевозки, по расчётному счету уже прошла выручка свыше 4 млн. Подскажите пожалуйста, я ведь не слечу с ЕНВД, так как лимита выручки по ЕНВД НЕТ, правильно? С ЕНВД Вы в данном случае не слетите, лимита по выручке на данном режиме налогообложения нет. Подскажите плиз… хочу заняться розничной продажей в ТЦ варенья и мёда можно с этой деятельностью использовать налогооблажение ЕНВД? Ваша деятельность будет относится к розничной торговле, производимой через объекты стационарной нестационарной торговой сети, имеющей не имеющей торговые залы. Подскажите, мы сейчас ждем документы о регистрации ИП дата их выдачи будет Когда мы можем подать заявление на переход, если магазин приобретем По ОСНО или мы вообще ни чего не будем должны предоставлять? Заявление на применение ЕНВД Вы можете подать в течение 5 дней с даты начала работы на ней. Отчитываться за период с даты постановки на учет до даты открытия магазина не нужно. Налоговая могла бы запросить документы о начале ведения деятельности, если бы Вы, допустим, открыли магазин Тогда налоговая могла бы запросить документы, подтверждающие начало ведения деятельности и получения дохода. По ОСН Вы должны будете представлять отчетность согласно данному режиму налогообложения. Отдельного заявления на применения ОСН не требуется. ООО на ЕНВД платит аренду наличными юр. В данном случае нет необходимости заключать новый договор. Лимит на руб. То есть если договор, допустим на руб. Вы может разбить эту сумму на 2 части и уплатить 2 суммами в разницей в несколько дней. Добрый день помогите рассчитать ЕНВД. Торговая площадь 20 кв. Розничная торговля канцелярскими товарами и игрушками. Укажите, пожалуйста, вид розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы или через объекты стационарной сети не имеющей торговые залы и место субъект РФ осуществления деятельности. В законе сказано, что заявление на ЕНВД ИП необходимо подать в течение 5 дней, после начала осуществления деятельности. У нас договор на аренду помещения в ТЦ оформлен Какую дату брать за основу при подаче заявления? За основу брать дату начала ведения деятельности, получения непосредственного дохода. Так как дата открытия бутика — У меня ещё вопрос: Мы используем чекопечатающие устройства. Дополнительно ведётся журнал кассира-операциониста. В 1С формируется отчёт ККМ реестр продаж за день. Начало деятельности Вы можете подтвердить любым кассовым документом: Также подтверждением будет являться журнал кассира-операциониста. Подскажите, попадает ли под ЕНДВ услуги по настройке рекламы в Яндекс директ и Google adwords ОКВЭД — рекламная деятельность Здравствуйте, размещение рекламы в Интернете не подпадает под ЕНВД, так как в соответствии с пп. В итоге я оказываю услуги. Приведу пример, на ваш сайт нужно привлечь клиентов через яндекс директ контекстной рекламы, я настраиваю вам и вы оплачиваете яндексе директ баланс сами, а мне платите за настройку. Это не попадает по ЕНВД? Под ЕНВД подпадают только бытовые услуги к которым указанная Вами деятельность не относится и рекламные, в части указанных мною ниже. Услуги по настройке контекстной рекламы не подпадают под разрешенные на ЕНВД виды деятельности, в связи с чем, применение данного режима в данном случае невозможно. Однако, если Вы сомневаетесь — можете обратиться за разъяснением в налоговую Инспекцию по месту постановки на учет. Можно ли ЕНДВ при доставке роллов если есть помещение где люди могут покупать роллы. В отношении услуг по доставке роллов применение ЕНВД невозможно, на это прямо указывает МинФин в ряде своих писем, в частности, от Меня интересует ЕНВД по грузоперевозкам. Слышала, что по итогам года, если сумма дохода превышает тыс. И где можно найти разъясняющий документ? В случае если Ваш годовой доход превысит тыс. Допустим, суммарный доход за год составит руб. В срок до 1 апреля года Вы должны будете уплатить 1 руб Необходимо отметить, что указанный платеж в настоящий момент отнесен к фиксированным и на него можно уменьшить сумму исчисленного налога. В году уплата фиксированного взноса с превышения в руб. Более подробно про фиксированные взносы, в том числе с превышения в руб. Вы можете прочитать здесь. Верно ли произведен расчет ЕНВД для такого случая: По каким критериям определяется торговая площадь? Мы планируем помещение разделить на 2 части: Каким образом это должно быть оформлено, чтобы уменьшить физический показатель площади учитывать только Часть 1? В соответствии с Постановлением от 24 ноября г. Самара, К2 по указанному Вами виду торговли составляет 0,5. В связи с чем расчет ЕНВД необходимо будет производить по формуле:. Площадь торгового зала — часть магазина, павильона открытой площадки , занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала. Площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала. В целях главы Таким образом, что избежать проблем с налоговиками в документах необходимо отдельно указать площадь торгового зала и склада. Студия красоты парикмахерские услуги, косметологические услуги. Можно ли мне использовать вид налогообложения — ЕНВД? Заранее благодарю за обратную связь. Да, вы можете использовать ЕНВД, вид деятельности — бытовые услуги. Добрый день У меня ИП на ЕНВД. Розничная торговля сувенирами, бижутерией. Есть расчётный счёт в банке на который наш клиент ООО производит оплату за товар приобретённый у нас. Суммы иногда не маленькие. Наш юрист тут напугал нас, сказав что если будут производится такие оплаты на наш счёт от ООО то нас автоматом переведут на ОСН. На настоящий момент размер выручки не влияет на возможность применения ЕНВД. ИП утрачивает право на применение ЕНВД если по итогам налогового периода квартала среднесписочная численность сотрудников превысила человек. Если утрачено право на ЕНВД, ИП автоматически переводятся на ОСНО, с того квартала, в котором было допущено несоблюдение условий применения ЕНВД. В отношении оказания услуг с помощью спецтехники если данные услуги не связаны с перевозкой грузов не допускается применение патентной и вмененной систем налогообложения. Также не применяется ЕНВД и в отношении перевозки грузов с помощью прицепов, полуприцепов и прицепов-роспусков. При оказании услуг с помощью специализированной техники Вы можете выбрать упрощенную или общую систему налогообложения. При этом необходимо отметить, что применять УСН Вы можете только в случае, если доход с начала года не превышает 79 руб. Перейти на упрощенку с иного режима налогообложения можно только если доход за предшествующие 9 месяцев не превысил 59 руб. В случае если суммарный доход превышает указанный лимит, основные контрагенты — юрлица на общем режиме, то оптимальным режимом будет — ОСН. Если оборот пока небольшой, основные контрагенты по большей части на спецрежимах, то лучше остановится на УСН. Подскажите, пожалуйста, ИП перешел на ЕНВД в 1 кв по виду деятельности: Розничная торговля, через магазины и павильоны, с площадью торгового зала не более м2. С 1 июля добавляется: Должен ли он подавать новое заявление по форме ЕНВД-2 по этому виду деятельности? Да, необходимо подать заявление, отразив новый вид деятельности. Заявление, в вашем случае, подается по месту жительства, в течение 5 дней с момента начала деятельности. Добрый день, планирую открыть ИП. Эта группировка также включает: В отношении деятельности по перевозке пассажиров и грузов, согласно пп. При этом не имеет значение кому оказываются данные услуги: Об этом прямо говорит Минфин в ряде своих писем, в частности, от 22 августа г. С учетом изложенного, считаем применение ЕНВД, по кодам ОКВЭД Организации и ИП численность сотрудников которых превышает человек. ИП и организации, ведущие деятельность в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления. ИП и организации, оказывающие услуги по сдаче в аренду автозаправочных и автогазозаправочных станций. Учреждения образования, здравоохранения и социального обеспечения, оказывающие услуги общественного питания. Организации, относящиеся к категории крупнейших налогоплательщиков. К региональным относятся организации, отвечающие следующим условиям: Объем доходов за год составляет от 2 до 20 млрд. Среднесписочная численность сотрудников не менее 50 человек. Активы находятся в пределах от млн. К крупнейшим налогоплательщикам федерального уровня относятся организации: Суммарный объем начисленных налогов которых составляет не менее 1 млрд. Для организаций, оказывающих услуги связи и транспортные услуги, объем налогов должен превышать млн. Суммарный объем доходов превышает 20 млрд. Классификатор видов деятельности, в отношении которых предусмотрено применение ЕНВД. Бытовые и ветеринарные услуги. Ремонт, техническое обслуживание и мойка автомототранспортных средств. Предоставление мест для стоянки или хранения автотранспортных средств. Перевозка пассажиров и грузов при условии, что количество используемых для оказания этих услуг транспортных средств не более Розничная торговля, через магазины и павильоны, с площадью торгового зала не более квадратных метров по каждому объекту. Розничная торговля, через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети. Общественное питание через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более квадратных метров по каждому объекту. Общественное питание через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей. Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций. Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств. Предоставление помещений для временного размещения или проживания при условии, что площадь помещений не более кв. Передача во временное владение или пользование торговых мест или земельных участков. Условия для перехода для перехода на ЕНВД в году. Количество сотрудников менее человек. Организация или ИП не относятся к субъектам, которым запрещено применять ЕНВД пп. ЕНВД введен на территории, на которой планируется ведение деятельности. Базовая доходность и физические показатели по видам деятельности ЕНВД. Код деятельности Вид деятельности Физически показатели Базовая доходность в месяц 01 Оказание бытовых услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 02 Оказание ветеринарных услуг Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 7 03 Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 12 04 Оказание услуг по предоставлению во временное владение в пользование мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках Общая площадь стоянки в квадратных метрах 50 05 Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов 6 06 Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров Количество посадочных мест 1 07 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы Площадь торгового зала в квадратных метрах 1 08 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров Количество торговых мест 9 09 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров Площадь торгового места в квадратных метрах 1 10 Развозная и разносная розничная торговля Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 11 Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей Площадь зала обслуживания посетителей в квадратных метрах 1 12 Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей Количество работников, включая индивидуального предпринимателя 4 13 Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло Площадь, предназначенная для нанесения изображения в квадратных метрах 3 14 Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения Площадь экспонирующей поверхности в квадратных метрах 4 15 Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло Площадь светоизлучающей поверхности в квадратных метрах 5 16 Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств Количество транспортных средств, используемых для размещения рекламы 10 17 Оказание услуг по временному размещению и проживанию Общая площадь помещения для временного размещения и проживания в квадратных метрах 18 Оказание услуг по передаче во временное владение и или в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров Количество переданных во временное владение и или в пользование торговых мест, объектов нестационарной торговой сети, объектов организации общественного питания 19 Оказание услуг по передаче во временное владение и или в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и или в пользование торгового места, объекта нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания в квадратных метрах 1 20 Оказание услуг по передаче во временное владение и или в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров Количество переданных во временное владение и или в пользование земельных участков 10 21 Оказание услуг по передаче во временное владение и или в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров Площадь переданного во временное владение и или в пользование земельного участка в квадратных метрах 1 22 Реализация товаров с использованием торговых автоматов Количество торговых автоматов Расчет налога ЕНВД по нескольким видам деятельности. Пример расчёта налога ЕНВД с уменьшением на страховые взносы. Исходные данные Предположим, что в году ИП Антонов В. Базовая доходность для этого вида деятельности составляет руб. Коэффициент К1 в году равен 1, Коэффициент К2 для этого вида деятельности в г. Расчёт налога Так как, физический показатель не менялся на протяжении всего года, налог в каждом квартале будет рассчитываться одинаково: Исходные данные В году Иванов А. Пример расчета ЕНВД ИП без работников при уплате страховых взносов в другом налоговом периоде. Исходные данные В 1 квартале Сергеев А. Базовая доходность для этого вида деятельности составляет 12 руб. Расчёт налога за 1 квартал года 12 руб. Налоговым периодом по ЕНВД является квартал. Крайние сроки сдачи декларации по ЕНВД в году Отчетный период Срок представления 1 квартал 20 апреля года 2 квартал 20 июля года 3 квартал 20 октября года 4 квартал 22 января года Примечание: ИП, применяющие ЕНВД, не обязаны представлять бухгалтерскую отчетность и вести учет. В общем случае она состоит из следующих документов: Бухгалтерский баланс форма 1 ; Отчет о финансовых результатах форма 2 ; Отчет об изменениях капитала форма 3 ; Отчет о движении денежных средств форма 4 ; Отчет о целевом использовании средств форма 6 ; Пояснения в табличной и текстовой форме. Сдают только ИП и организации, имеющие наемных работников. Что считать датой начала ведения деятельности на ЕНВД? Дату заключения договора аренды, дату открытия магазина или дату получения первого дохода? Есть ли лимит выручки на ЕНВД, как, например, на УСН или патенте? Лимита выручки на ЕНВД нет. В этом основное отличие ЕНВД от других спецрежимов. Может ли ИП, осуществляющий розничную торговлю, заключать договоры с иностранными компаниями? Вправе ли ИП на ЕНВД, оказывать услуги по перевозке пассажиров и грузов юридическим лицам? Только зарегистрированные пользователи могут оставлять комментарии. Ирина Павлова 9 июля , Ирина 6 июля , Васильева Наталья 9 июля , Ирина 9 июля , Эля 2 июля , Для интернет торговли Вам подойдут следующие коды ОКВЭД: Наташа 29 июня , Васильева Наталья 1 июля , Наташа 5 июля , Васильева Наталья 8 июля , Сергей 27 июня , Васильева Наталья 28 июня , Да, совмещение ЕНВД и ОСН возможно, как ИП, так и организацией. Елизавета 16 июня , Васильева Наталья 18 июня , В отношении выбора формы ведения бизнеса Регистрация в качестве ИП менее затратна и по времени, и по деньгам. Елизавета 19 июня , Васильева Наталья 23 июня , В отношении НДС ИП на спецрежимах за исключением случая, когда ИП арендует муниципальное имущество или ввозит товар на территорию РФ налог на добавленную стоимость не уплачивают. Артур 14 июня , Васильева Наталья 15 июня , В отношении системы налогообложения Вы можете выбрать ЕНВД, если указанный товар будет продаваться юридическим лицам для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, то есть не для использования этих товаров в целях ведения предпринимательской деятельности например, для последующей реализации, для обеспечения ведения предпринимательской деятельности покупателя и т. Относительно кодов ОКВЭД Вашему виду деятельности соответствуют следующие коды ОКВЭД: Екатерина 14 июня , Елена 1 июня , Васильева Наталья 2 июня , Подскажите, пожалуйста, какие непосредственно услуги Вы оказываете? Оля Зингалёва 1 июня , Васильева Наталья 1 июня , Васильева Наталья 4 июня , Даниил 31 мая , В отношении кодов ОКВЭД, Вам подойдут следующие: Даниил 2 июня , Даниил 5 июня , Васильева Наталья 9 июня , Предварительный расчет наиболее оптимальной системы налогообложения. Исходные данные для ЕНВД Базовая доходность — Физический показатель — 1 ИП не имеет наемных работников и работает один К2 — 1, К1 — 1 показатель для муниц. Дмитрий 29 мая , Васильева Наталья 29 мая , В качестве кодов ОКВЭД Вам подойдут следующие: Екатерина Пилипчук 23 мая , Васильева Наталья 24 мая , В качестве кодов ОКВЭД Вам подходят следующие: Аня Чуянова 22 мая , Таня Сорокина 16 мая , Васильева Наталья 18 мая , Таня Сорокина 21 мая , Васильева Наталья 22 мая , Заявление заполняйте в соответствии с паспортом. Васильева Наталья 27 мая , Татьяна 15 мая , Что касается сдачи отчетности Ее необходимо сдать за все отчетные периоды, начиная с года и до настоящего момента. Всего нужно будет заполнить и представить в налоговый орган 9 деклараций: Что касается доначисления налога Вероятнее всего Вам был доначислен штраф за непредставление отчетности, а не налог. Татьяна 19 мая , Артем Черкассов 1 мая , Васильева Наталья 3 мая , Артем Черкассов 3 мая , Наталия 29 апреля , Васильева Наталья 1 мая , Васильева Наталья 26 апреля , Елена 25 апреля , Васильева Наталья 25 апреля , Елена 26 апреля , Елена 28 апреля , Елена, здравствуйте еще раз! Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование уплачивать за данное лицо не нужно. Евгения Кондратьева 24 апреля , Васильева Наталья 24 апреля , Евгения Кондратьева 25 апреля , Васильева Наталья 27 апреля , Евгения, здравствуйте еще раз! По выбору наиболее оптимальной системы налогообложения Налог на ЕНВД вне зависимости от суммы полученного дохода за квартал расчет делался с учетом К1 действующего в году составит 10 руб. На ЕНВД Вы сможете перейти когда размер дохода за квартал превысит — руб. По выбору кодов ОКВЭД Для розничной торговли товарами для рукоделия Вы можете выбрать следующие коды: Арина Хейфец 21 апреля , Васильева Наталья 21 апреля , Анастасия 20 апреля , Указанному Вами виду деятельности подойдут следующие коды ОКВЭД: Анастасия 24 апреля , Наталья Бояринова 19 апреля , Васильева Наталья 20 апреля , Васильева Наталья 18 апреля , Eka 14 апреля , Васильева Наталья 14 апреля ,
Как делать укол в ягодицу
Скачать дело ваше
Ладожский пулково как добраться
Пересадка костного мозга по карте в спб
Фиброаденома молочной железы форум 2016
Расписание фильмов в ступино