= = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =
Файл: >>>>>> Скачать ТУТ!
= = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =
В момент оказания услуги забыли составить акт и счет-фактуру: как исправить
Одним из видов нашей деятельности является транспортно-экспедиционная, где мы выступает экспедиторами. Находимся на УСН "доходы". Не являемся плательщиками НДС. От своего имени для своих заказчиков мы нанимаем перевозчиков, данные затраты мы перевыставляем на заказчика. У нас есть перевозчики-нерезиденты. В счетах и актах они указывают стоимость услуг "без НДС" или вообще сведения об НДС отсутствуют.. Наши заказчики требуют от нас выставления им счет-фактур с указанием " без НДС". Подскажите, имеют ли право требовать от нас выставления таких счет-фактур заказчики? Обязаны ли мы их выставлять? Просим дать ответы на эти вопросы с ссылкой на нормативный акт.
Перевыставить счет — что для этого нужно сделать?
По общему правилу посредник должен перевыставить заказчику счет-фактуру, полученный от перевозчика. При отсутствии объекта налогообложения по НДС счет-фактура перевозчиком не выставляется на основании п. Раньше эти данные вы указывали в разделе II. В новой форме отчета нет ни раздела I, ни раздела II. Вместо них шесть таблиц. Там же вы найдете готовый пример расчета. Как оформить счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур, книгу продаж и книгу покупок при посреднических операциях. Если заказчик приобретает товары работы, услуги, имущественные права через посредника, действующего от его имени агента, поверенного , заказчик принимает НДС к вычету на основании счета-фактуры, выставленного продавцом на имя заказчика. То есть продавец выставляет счет-фактуру напрямую на имя заказчика, минуя посредника. Данный счет-фактуру заказчик регистрирует в части 2 журнала учета счетов-фактур и в книге покупок. Об этом сказано в пункте 11 приложения 3 и в пункте 11 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря г. В аналогичном порядке заказчик может принять к вычету НДС с аванса, перечисленного им продавцу через посредника. Для этого у заказчика должны быть: В строке 5 этого счета-фактуры должны быть указаны реквизиты платежного документа, по которому посредник перечислил аванс продавцу. Если заказчик приобретает товары работы, услуги, имущественные права через посредника, действующего от своего имени комиссионера, агента , порядок выставления счетов-фактур имеет некоторые особенности. На основании этого счета-фактуры посредник оформляет счет-фактуру на имя заказчика. Дата должна соответствовать датесчета-фактуры, полученной от продавца. В строках 2, 2а и 2б счета-фактуры посредник указывает наименование и адрес продавца, его ИНН и КПП. В строках 6, 6а и 6б приводятся сведения о покупателе заказчике. Все остальные показатели должны соответствовать показателям, указанным в счете-фактуре, который продавец товаров работ, услуг, имущественных прав выставил на имя посредника. Следует отметить, что при приобретении товаров у нескольких поставщиков выставлять заказчику сводный счет-фактуру посредник не вправе. При этом в качестве дополнительной информации он может указать в счете-фактуре, выставляемом заказчику, наименование своей организации. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 31 июля г. Счет-фактуру, полученный от продавца, посредник регистрирует в части 2 журнала учета счетов-фактур. Это требование распространяется в том числе на посредников, которые не являются плательщиками НДС п. Это следует из положений пункта 11 приложения 3 и пункта 19 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря г. Посредник выставляет в адрес заказчика счет-фактуру на сумму своего вознаграждения. Регистрирует такой документ в части 1 журнала учета счетов-фактур и в книге продаж. Второй экземпляр счета-фактуры посредник должен отдать заказчику. Это следует из положений пункта 7 приложения 3 и пункта 20 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря г. Заказчик при получении счета-фактуры от посредника на сумму вознаграждения регистрирует его в части 2 журнала учетасчетов-фактур и в книге покупок п. Аналогичный алгоритм действий применяется при составлении и передаче счетов-фактур на сумму оплаты частичной оплаты: Заказчик принимает к вычету входной НДС на основании счета-фактуры, выставленного посредником от имени продавца на имя заказчика. Этот счет-фактура должен быть зарегистрирован в книге покупок заказчика п. Как правило, помимо указанного документа для правомерного вычета налога со стоимости приобретенных товаров работ, услуг, имущественных прав у заказчика должны быть: Если посредник приобретает товары для нескольких заказчиков, то сумму НДС, которую ему предъявил поставщик, он распределяет по нескольким счетам-фактурам. А потому суммы НДС в счетах-фактурах, которые получит от посредника каждый заказчик, не будут совпадать с той, что значится в копии счета-фактуры поставщика. Однако такое расхождение не может стать причиной отказа заказчикам в вычете НДС. Они вправе заявить входной налог в том размере, который указан в счете-фактуре от посредника. Об этом письмо Минфина России от 2 августа г. Для подтверждения права на вычет с суммы выданного аванса помимо счета-фактуры, выставленного посредником, у заказчика должны быть: Подробнее об учете НДС при приобретении товаров выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав по посредническим договорам см. Как начислить НДС с посреднических операций. Вы сможете продолжить чтение этого материала и получите доступ к сервисам для постоянных посетителей сайта. Новые КБК на год. Новый расчет по взносам. Счета-фактуры и другие документы по НДС. Налоговые и бухгалтерские изменения в году С года в работе бухгалтеров многое поменялось. О самых актуальных изменениях читайте в этом разделе. Утвердили новые КБК по страховым взносам и упрощенке Изменились правила заполнения поля в платежном поручении. Страховые взносы передали налоговикам. Появилась новая отчетность — расчет по страховым взносам , СЗВ-СТАЖ и другая. По-новому теперь надо подтверждать вид деятельности в ФСС. Скачайте формы по теме: Доверенность на подписание счетов-фактур от имени предпринимателя Корректировочный счет-фактура Письмо контрагенту о представлении счета-фактуры Приказ о передаче права подписи счетов-фактур Пример заполнения заказчиком корректировочного счета-фактуры в связи с возвратом товаров покупателем. Получить ответ Услуга платная. Зарегистрируйтесь и продолжите использование сайта! Это бесплатно и займет всего одну минуту! Шаблоны и формы, необходимые в ежедневной бухгалтерской работе. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Сроки сдачи отчетности за 2 квартал года в таблице. Расчет по страховым взносам за 2 квартал года: Форма 4-ФСС за 2 квартал года. Производственный календарь на год. Справочник кодов бюджетной классификации КБК на год. Учетная политика Вебинары Новые КБК на год Расчетчик зарплат Новый расчет по взносам Высшая школа Главбуха. Вопросы и ответы по теме. Вправе ли поставщик заявить вычет с аванса в момент отгрузки товара, если выставил счет-фактуру на предоплату позже, чем через пять календарных дней? Вправе ли инспекторы оштрафовать компанию за то, что у нее нет счетов-фактур на авансы? Он выставил счет-фактуру на аванс. Если мы заявим весь вычет, налог получится к возмещению. Вправе ли мы в этом квартале принять к вычету только половину налога, а в следующем — оставшуюся часть? По какой форме составлять УПД с 1 июля? Обновленный счет-фактура и другие изменения по НДС. Новая форма УПД с Новая форма счета-фактуры с 1 июля года образец. Изменения в счетах-фактурах с 1 июля года. Новые разъяснения по отчетности за полугодие и готовые образцы. Вступили в силу поправки в работе. С 1 июля года счета-фактуры отменяют. Когда счета-фактуры нельзя хранить в электронном виде. Опубликованы изменения в работе бухгалтера во втором полугодии. Вопросы принятия на баланс имущества, списания, амортизации. Расчет по страховым взносам в ФНС Сроки сдачи отчетности за 2 квартал года таблица. Пример заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал года. Темы поиск по сайту Подписаться Новости Статьи Вопрос-ответ Дарим полгода Сервисы Ре ви зо рр о Высшая школа Формы Правовая база Ответы чиновников Все изменения Форум Рейтинг лучших бухгалтеров Учетные политики КБК Новые сроки зарплаты и аванса Видео Ещё… 1. Меню О журнале Рекламодателям Обратная связь Контакты График выхода журналов Подписка Спецпроекты. Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций Роскомнадзор. Разработка сайта — AGIMA.
Как заставить заказчика получить выставленный счет? На практике часто начинаем оказывать услуг мы — отраслевой профессиональный интернет-портал не дожидаясь оплаты. Но вот заказчик делает вид, что счета не получал, а значит имеет полное право не платить. И суд эту позицию поддерживает! В случае непредставления обязанной стороной обусловленного договором исполнения обязательства либо наличия обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что такое исполнение не будет произведено в установленный срок, сторона, на которой лежит встречное исполнение, вправе приостановить исполнение своего обязательства либо отказаться от исполнения этого обязательства и потребовать возмещения убытков. В соответствии со ст. Заказчик совсем-совсем не имел никакой возможности исполнить своих обязательств по оплате? Если нет доказательств получения счета заказчиком, то и нет у него оснований для платежа? Счета теперь только заказными письмами с уведомлением отправлять? Какие фразы можно вставить в договор, чтобы подстраховать себя от подобных проблем, но не переходить все же на полную предоплату наших услуг? Но как правило, договор один, а к нему несколько дополнительных соглашений с упоминанием скажем цены за месячное или недельное размещение рекламы на нашем сайте, причем реклама идет одна и та же из месяца в месяц. Так что пожалуй, заменю на "в течение 3-х банковских дней с даты начала очередного этапа недели, месяца, квартала , определяемого соответствующим дополнительным соглашением. D я еще должен за счетом идти? При непоступлении оплаты до 10 числа исполнитель вправе в одностороннем порядке приостановить оказание услуг до момента поступления оплаты. Отправьте ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Интересно, господа, каков процент из бесчисленного множества счетов отправляется таким образом. Мне почему-то кажется, что доли процента. Может кто-то из здешних "старожилов" именно так все свои счета и отправляет? Вопрос о сроках, когда возникает юридическое основание для платежа. Поскольку начало расчета штрафных санкций у нас было прописано спустя 10 дней после окончания месяца, до этого момента заказчик еще не мог считаться неплательщиком. Теперь-то в новых договорах эту засаду исправим. Вот еще неплохую формулировочку друзья предложили. Пожалуй, ее и вставлю. Стоимость и порядок оплаты оказываемых услуг определяется в Дополнительных соглашениях. Исполнитель не обязан предоставлять Заказчику какие-либо дополнительные счета, так как сам настоящий Договор признаётся достаточным основанием для произведения любых расчётов в его рамках. Кстати, может кому окажется полезным. А можете ссылочку кинуть? Теперь же практически у всех судов есть свои сайты, и арбитражные суды выкладывают туда решения Уменьшили запрос в 32 раза.
Иерархической структуре присущи связи
Как сделать на джинсах модные дыры
Клиника где делают узи пазух носа
Причина много газов в животе
Hp 22 инструкция