Ндфл продажа квартиры 3 года - Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)?
Если Вы продали жилье
Имущественный вычет при продаже имущества
Разъяснения
Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения и декларирования при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет. В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности. Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 рублей. В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает. При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С. Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равный 0,7. Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:. Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России. Досудебное урегулирование налоговых споров. Судебное урегулирование налоговых споров. Представление налоговой и бухгалтерской отчётности. Коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемые Федеральной налоговой службой в году. Налогообложение работающих за рубежом граждан РФ. Сведения о юридических лицах, созданных на территориях Республики Крым и г. Севастополя до 18 марта г. Архив новостей по задолженности и банкротству. Согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными. Учёт организаций и физических лиц. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Аккредитация филиалов, представительств иностранных юридических лиц. Направление информации организациями финансового рынка. Изменение законодательства о регистрации с 1 января года. Представление взыскателю сведений о банковских счетах должника. Вышестоящие органы Правительство РФ Минфин России. О ФНС России Контакты и обращения. Налогообложение в РФ Действующие в РФ налоги и сборы Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России Досудебное урегулирование налоговых споров Судебное урегулирование налоговых споров Представление налоговой и бухгалтерской отчётности Трансфертное ценообразование Консолидированная группа налогоплательщиков Коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемые Федеральной налоговой службой в году Налогообложение работающих за рубежом граждан РФ Утилизационный сбор Налогообложение некоммерческих организаций Торговый сбор Сведения о юридических лицах, созданных на территориях Республики Крым и г. Распечатать Вход в личный кабинет. Содержание страницы Обязанность декларирования доходов от продажи имущества Расчет имущественного вычета Как получить вычет. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности. Пример расчета В г. В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Пример расчета Доход Иванова Н. Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ pdf 2,7 мб. Иные функции ФНС Учёт организаций и физических лиц Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства Регистрация ЮЛ и ИП Госрегулируемые виды деятельности Статистика и аналитика Противодействие коррупции Реестры и проверка контрагентов Международное налогообложение Регистрация контрольно-кассовой техники Аккредитация филиалов, представительств иностранных юридических лиц Направление информации организациями финансового рынка Изменение законодательства о регистрации с 1 января года Валютный контроль Представление взыскателю сведений о банковских счетах должника. Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Физические лица Индивидуальные предприниматели Юридические лица. Электронные сервисы Программные средства Открытые данные Электронные брошюры Видеоматериалы Презентационные видеоматериалы. Документы Налоговый кодекс Перечень обязательных требований Форум Контакты Вакансии Подшефные детские дома. Настройка подписки RSS-обновления Карта сайта Об использовании информации сайта.
Расчет налога при продаже квартиры полученной до 1 января года. Налог с продажи квартиры: Уплата налога с продажи квартиры в , и более ранние годы квартира более 3 трех лет или менее 3 трех лет в собственности. Порядок расчета налога с дохода от продажи квартиры, про который будет рассказано ниже, применяется в отношении квартир полученных в собственность до 1 января года. Если вы получили недвижимость позже то есть право собственности на нее было офомлено после 1 января года , то читать дальше НЕ НУЖНО. Вам необходима эта статья см. Нужно ли платить налог с продажи квартиры или нет? На какие вычеты имеет право продавец квартиры? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Например, от срока, в течение которого квартира находилась в вашей собственности, ее продажной цены, кадастровой стоимости, суммы расходов на ее приобретение если таковые были. Но обо всем по порядку. Сайт "Ваши налоги" рекомендует! Неплохой интернет-сервис Налогия Nalogia. Ru , который помогает подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ и документы для возврата налога онлайн. Налогия поможет и если Вы отчитываетесь, например, по продаже квартиры или машины, и если получаете возврат налога, например, по покупке квартиры или процентам по ипотеке. Использовать пошаговые инструкции на Налогии гораздо проще и надежнее, чем пытаться подготовить документы самому. Налогия сэкономит много времени и поможет избежать ошибок. Во многих случаях при продаже квартиры продавец должен заплатить налог на доходы. Все зависит от двух факторов:. Срока, в течение которого квартира находилась в собственности продавца. Если квартира находится в собственности продавца 3 года и больше , то налог с продажи квартиры платить не нужно. Продажная стоимость квартиры никакого значения не имеет. Необходимая льгота установлена пунктом Но, как мы сказали выше, это правило распространяется только на те квартиры, которые приобретены до 1 января года. Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. О том как определить срок владения квартирой смотрите по ссылке. Как определить начало срока в течение которого квартира была в вашей собственности? Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на квартиру. Строка в Свидетельстве "о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации". Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по квартире. Нужная дата стоит в строке 3 "Вид, номер и дата государственной регистрации права". Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи такого свидетельства. Он указан в самом документе в строке "Дата выдачи". Юридически не правильно - зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше - с момента госрегистрации сделки о приобретении квартиры и внесения соответствующей записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки о приобретении квартиры и момент выдачи свидетельства совпадают или разнятся очень незначительно. Если свидетельства нет их перестали выдавать в году - смотрите строку 3 выписки из госреестра прав по квартире. Из этого правила есть три исключения при которых абсолютно не важно когда оформлено Свидетельство. Они касаются квартир полученных:. Таким образом, налог с продажи квартиры находящейся в собственности продавца 3 года и больше более 3 лет платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу форма 3-НДФЛ по такой сделке. Декларированию подобный доход не подлежит. Налог с продажи квартиры, которая находилась в собственности менее трех лет 3-х лет , возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор - продажная стоимость квартиры. Если квартира получена в собственность до 1 января года ее кадастровая стоимость к расчету налога никакого отношения не имеет. Налог считают исключительно из продажной договорной цены квартиры. Это и есть ваша сумма дохода. В принципе доход от продажи такой квартиры облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи квартиры. Он может выбрать любой из них по своему желанию. Первый - получить имущественный налоговый вычет. Второй - уменьшить доходы на расходы по покупке проданной квартиры. Если в результате доход станет равным нулу или будет вообще отрицательным налог платить не придеться. Расскажем об этом подробней. Доходом считают продажную стоимость квартиры, которая указана в договоре купли-продажи и вашей расписке о получении денег с покупателя квартиры. Причем доход возникает у вас в том году, в котором вы фактически получили деньги от покупателя. Дата заключения договора и регистрации сделки в Росреестре не имеет значения. Например, договор купли-продажи заключен в году, а деньги от покупателя вы получили лишь в году. Доход считается полученным в году. И еще раз подчеркнем. В расчете участвует только договорная продажная цена квартиры. Первый способ - имущественный вычет. Продав квартиру которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении недвижимости она составляет 1 руб. Это установлено подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи Налогового кодекса. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как он работает смотрите по ссылке. Итак, налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. Пример Иванов владеет квартирой менее 3 лет. Он решил ее продать. Квартира получена в собственность до года. Ситуация 1 Продажная стоимость квартиры равна 3 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен: С него нужно заплатить налог в размере: Ситуация 2 Продажная стоимость квартиры равна руб. Доход, облагаемый налогом, меньше вычета. Считается, что он равен нулю. Поэтому налог платить не нужно. Ситуация 3 Продажная стоимость квартиры равна 1 руб. Доход, облагаемый налогом, равен вычету. Считается, что он также равен нулю. Если продается квартира, которая находится в долевой собственности нескольких лиц собственников , то общая сумма вычета 1 руб. Это правило применяют при условии, что квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. В то же время если каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи доли, то вычет в размере 1 руб. Какому либо распределению он не подлежит. При этом у каждого собственника должна быть возможность выделить свою долю в квартире "в натуре". Оптимальный вариант если на момент продажи она была выделена то есть по сути перед продажей квартира превращена в коммуналку с разделением лицевых счетов по ней. Выделить такую долю "в натуре" в принципе невозможно. Однако налоговая служба в этом вопросе довольно лояльна к налогоплательщикам. По их мнению, чтобы получить вычет в полной сумме нужно выполнить лишь два условия. Первое - продать долю по отдельному договору купли-продажи доли а не квартиры. Второе - на каждую долю должно быть ОТДЕЛЬНОЕ свидетельство о регистрации права собственности. В этом случае каждый продавец вправе рассчитывать на вычет в полной сумме 1 руб. Официальную точку зрения налоговой службы смотрите по ссылке. Пример У продаваемой квартиры 2 владельца: Они владеют квартирой менее 3 лет. Право собственности на доли получено до года. Они решили ее продать. Ситуация 1 Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Продажная стоимость квартиры 2 руб. Доход каждого продавца по этой сделке, равен: Каждый продавец получает право на вычет в сумме: Каждый продавец получает доход, облагаемый налогом, в сумме: С него каждому продавцу нужно заплатить налог в размере: Ситуация 2 Квартира продается по долям. Иванов и Петров заключили два договора купли-продажи долей. Стоимость каждой доли, установленная в каждом договоре - 1 руб. На каждую долю есть отдельное свидетельство о госрегистрации. В данной ситуации каждый продавец вправе воспользоваться вычетом в 1 руб. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах форма 3-НДФЛ. Нужно платить налог с дохода от продажи квартиры или нет, НЕ ВАЖНО. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — руб. Второй способ - доходы минус расходы. Продав квартиру которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 2 статьи Налогового кодекса. Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы например, квартира продана дешевле, чем куплена налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов квартира продана дороже, чем куплена налог платить надо. Ситуация 1 Продажная стоимость квартиры равна 4 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 руб. Ситуация 2 Продажная стоимость квартиры равна 2 руб. Доходы меньше расходов на покупку квартиры. Поэтому доход, облагаемый налогом, равен нулю. Налог платить не нужно. Декларацию по налогу Иванов обязан сдать в инспекцию в любом случае. Как и в случае с первым способом при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах форма 3-НДФЛ. Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату квартиры должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки квартиры относят: К документам, которые подтверждают факт оплаты квартиры относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение при покупке у организации , расписку продавца в том, что он получил от вас деньги при покупке у другого человека. Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано "все расчеты произведены полностью". Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты квартиры покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы см. Однако данная норма не применима при покупке квартиры у индивидуального предпринимателя или организации. В такой ситуации платежные документы необходимы. Дополнительно нужно учитывать, что возможно по этой квартире вы вправе заявить дополнительный имущественный вычет как покупатель жилья если ранее вы подобным вычетом никогда не пользовались и приобретали квартире не у взаимозависимого лица. Тот факт, что квартира по которой заявляется вычет продана никакого значения не имеет. Подробнее о том как получить такой имущественный вычет смотрите по ссылке. Очевидно, что пользоваться вторым способом доходы минус расходы выгодней только в одном случае - расходы на покупку квартиры больше 1 руб. В противном случае проще использовать первый способ вычет. Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданной квартиры. Некоторые считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. То есть доход от продажи одной и той же квартиры уменьшить сперва на вычет в размере 1 руб. Вы должны выбрать что то одно - либо вычет, либо расходы. Как поступить если в одном и том же году продано две квартиры? Можно ли уменьшить доход от продажи одной из них на вычет, а другой - на сумму расходов по покупке? Но Минфин считает, что так поступать можно. То есть доход от продажи одной квартиры вы уменьшаете на вычет, а другой на сумму расходов. Об этом, в частности, сказано в письмах Минфина России от 27 апреля г. Согласно этим документам цитата:. Однако, по мнению налоговиков, подобные разъяснения несколько противоречат Налоговому кодексу. В подпункте 2 пункта 2 статьи Налогового кодекса нем говорится, что расходы могут использоваться ВМЕСТО применения вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе "Комментировать" см. Здесь один из наших читателей воспользовался разъяснениями минфина, налоговики с этим не согласились и он впоследствии судился с ними. Но, не смотря на это, мы бы воспользовались разъяснениями Минфина по одной квартире вычет, по другой - расходы. Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд. Один суд решил так, другой может решить по другому. Для отечественной судебной системы это нормально. Если вы провели продажу и покупку квартиры в одном и том же году, то налог нужно платить в особом порядке. В данном случае вы получаете право на 2 налоговых вычета одновременно как продавец и как покупатель квартиры. Подробнее о том как платить налог при покупке и продаже квартиры смотрите по ссылке. Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи квартиры, которая находилась в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных особенностей. Если у вас более сложный случай например, продажа квартиры несколькими собственниками пишите свой вопрос на наш сайт. Для этого достаточно заполнить простую форму внизу заглавной страницы. Портал "Ваши налоги" ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ. Прямо над Вашим комментом крупными буквами написано: Неужели можно не заметить? Хотела узнать только сумму налога процентную ставку , а узнала очень много важных подробностей и способов сэкономить благодаря налоговым вычетам. Спасибо автору,готовимся к продаже и хотим избежать подводных камней таких как налоги-мы о них случайно узнали! ЕЩЁ РАЗ СПАСИБО АВТОРУ!!! ПОБОЛЬШЕ БЫ ТАКИХ ПОНЯТНЫХ СТАТЕЙ!!! Благодарю за отличную статью! Долго не мог понять - почему программа заполнения 3ндфл за год пишет мне налог на продажу собственности за цену до р. И только сейчас понял!!! Немного по другому сформулировано, небольшая заметка, а сколько времени могло бы быть сэкономлено если попасть куда надо - когда надо. E-mail для связи с администрацией сайта: Сервисы 3-НДФЛ он-лайн Долги по налогам Жалоба в ИФНС Кадастровая цена Кадастровый номер Узнать свой ИНН Вопросы и ответы Разъяснения Заявления Документы Расширенный поиск x Все разделы. Налог на доходы физических лиц. Задать вопрос на сайт. Ваш вопрос обязательно появится на сайте через минуты. Налог на доход, продажу имущества, вычеты Транспортный налог Налог на землю или недвижимость Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику. Вы забыли заполнить поле Укажите ваше имя, так интересней общаться. Вы забыли заполнить поле Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос. Только тогда вы сможете получить достаточно развернутый ответ. Налог с продажи квартиры Налог с продажи квартиры. Подскажите ребёнок платит налог от продажи своей доли. Большое спасибо, очень понятно написано! Не описан случай когда квартира подарена и после этого в ней сделан дорогостоящий ремонт. Захотелось поблагодарить, спасибо большое! Все очень доступно и понятно. Доход от продажи квартиры - Сумма уменьшающая доход:
НДФЛ при продаже квартиры менее 3-х лет
Что делать если укусила полевая мышь
Способы распространения тепла
Deep red перевод
Правила дорожного движения украины 2016 тесты
Правила дорожного движения 2017 знак инвалид
Как научится водить машину женщине видео