В году форма 3-НДФЛ обновлена Приказ ФНС России от Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате. Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС файл. Все изменения незначительные по 3-НДФЛ за год находятся в этой инструкции от ФНС РФ. Первые 30 дней - бесплатно. ИП на ОСНО - доход рублей, налоговых вычетов не применял, работников нет. Новая форма для года для отчетности за , и год. ШАГ 1 Заполняем Лист Титул Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ. ШАГ 2 Заполняем Р1 Раздел 1. КБК 01 01 Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой. В строках указываем организации и доход который был получен. Таких организаций может быть много. При заполнении подпункта 2. Новая форма для года для отчетности за и год. Вновь зарегистрированные ИП представляют декларацию 4-НДФЛ в случае появления в течение года доходов на ОСНО, в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. XLS образец 55 кб. Новая форма на год. Исправьте данные красным в форме на свои. Штраф за Декларации в налоговую не в срок: Штрафы и пени в декларации не отображается. Новая форма с года утверждена в ноябре Старая форма для отчетов за год Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ. Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр. Код - ИП; Код - нотариус; Код - адвокат; Код - иное физическое лицо; Код - ИП глава крестьянского фермерского хозяйства. Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. Официальная инструкция по заполнению 3-НДФЛ декларации. Приказа ФНС России от Общие требования к заполнению формы налоговой декларации. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц далее - Декларация на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается. Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода. Наличие исправлений в Декларации не допускается. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств. При заполнении формы Декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов. Каждому показателю соответствует одно поле в форме Декларации, состоящее из определенного количества ячеек. Каждый показатель записывается в одном поле. Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы. Первое поле соответствует числителю правильной дроби целой части десятичной дроби , второе - знаменателю правильной дроби дробной части десятичной дроби. В аналогичном порядке указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, во втором - из части соответствующей денежной единицы. Для указания даты используются по порядку три поля: Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации, до их пересчета в валюту Российской Федерации. Суммы налога на доходы физических лиц далее - налог исчисляются и указываются в полных рублях. Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля. Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов. Текстовые и числовые поля формы Декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя. В поле показателя "Код по ОКТМО" указывается код муниципального образования. Код ОКТМО указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК далее - код по ОКТМО. При заполнении показателя "Код по ОКТМО", под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами заполняются прочерками. Например, для восьмизначного кода ОКТМО в поле "Код по ОКТМО" указывается одиннадцатизначное значение "". В верхней части каждой заполняемой страницы формы Декларации проставляется идентификационный номер налогоплательщика далее - ИНН , а также фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами. Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемой в налоговый орган Декларации при условии указания им на Титульном листе Декларации своих данных, предусмотренных подпунктами 4 и 7 пункта 3. В нижней части каждой заполняемой страницы формы Декларации, за исключением страницы Титульного листа, в поле "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" проставляются подпись налогоплательщика или его представителя и дата подписания. Заполнение формы Декларации без использования программного обеспечения осуществляется с учетом нижеследующего. Заполнение текстовых полей формы Декларации осуществляется заглавными печатными символами слева направо. В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех ячейках соответствующего поля проставляется прочерк. В случае, если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех ячеек соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного ИНН организации "" в поле ИНН из двенадцати ячеек показатель заполняется следующим образом: Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае, если ячеек для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных ячейках соответствующего поля ставится прочерк. Если сведения, подлежащие отражению в Декларации, не помещаются на одной странице Листа, предназначенного для их отражения, то заполняется необходимое количество страниц соответствующего Листа. Итоговые результаты в этом случае отражаются только на последней из добавленных страниц. Заполнение и представление Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом нижеследующего. Значения числовых показателей выравниваются по правому последнему знакоместу. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов. После заполнения и комплектования формы Декларации налогоплательщику необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле "Стр. Показатель номера страницы поле "Стр. Например, для первой страницы - ""; для пятнадцатой - "". Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации. Налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр документов, прилагаемых к Декларации, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах Декларации, и приложить его к Декларации. Форма Декларации состоит из титульного листа , разделов 1 , 2 , листов А , Б , В , Г , Д1 , Д2 , Е1 , Е2 , Ж , З , И. Титульный лист формы Декларации далее - Титульный лист содержит общие сведения о налогоплательщике. Раздел 2 служит для исчисления налоговой базы и сумм налогов по доходам, облагаемым по различным налоговым ставкам. Титульный лист , разделы 1 , 2 подлежат обязательному заполнению всеми налогоплательщиками, представляющими Декларацию. Листы А , Б , В , Г , Д1 , Д2 , Е1 , Е2 , Ж , З , И формы Декларации используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости. Лист А формы Декларации далее - Лист А заполняется по доходам, подлежащим налогообложению, полученным от источников в Российской Федерации, за исключением доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики. Лист Б формы Декларации далее - Лист Б заполняется по доходам, подлежащим налогообложению, полученным от источников за пределами Российской Федерации, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики. Лист В формы Декларации далее - Лист В заполняется по всем доходам, полученным от осуществления предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики. Лист Г формы Декларации далее - Лист Г используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33, 39 и 43 статьи Налогового кодекса Российской Федерации далее - Кодекс. Лист Д1 формы Декларации далее - Лист Д1 используется для расчета имущественных налоговых вычетов, установленных статьей Кодекса, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:. Лист Д2 формы Декларации далее - Лист Д2 используется для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд, установленных статьей Кодекса. Лист Е1 формы Декларации далее - Лист Е1 используется для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов, установленных соответственно статьями и Кодекса. Лист Е2 формы Декларации далее - Лист Е2 используется для расчета социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи Кодекса, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей Лист Ж формы Декларации далее - Лист Ж используется для расчета:. Лист З формы Декларации далее - Лист З используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок. Лист И формы Декларации далее - Лист И используется для расчета налоговой базы по доходам от участия налогоплательщика в инвестиционных товариществах. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации. Титульный лист заполняется налогоплательщиком представителем налогоплательщика , кроме раздела "Заполняется работником налогового органа". При заполнении Титульного листа указываются:. При представлении в налоговый орган первичной Декларации, заполненной без использования программного обеспечения, по реквизиту "номер корректировки" проставляется "", при представлении уточненной Декларации, заполненной без использования программного обеспечения, указывается "номер корректировки", отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган например, "", "" и так далее. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса. Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения. При перерасчете налоговой базы и суммы налога не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому производится перерасчет налоговой базы и суммы налога. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК МК ИСО далее - ОКСМ. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле "Код страны" указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность;. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита;. Персональные данные могут не указываться, если налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН;. При наличии статуса налогового резидента Российской Федерации в соответствующем поле проставляется 1. При отсутствии такого статуса - 2;. При наличии места жительства в Российской Федерации в соответствующем поле проставляется 1. При наличии места пребывания в Российской Федерации проставляется 2. Элементы адреса наименование района , города , иного населенного пункта , улицы , номера дома владения , корпуса строения , квартиры места жительства в Российской Федерации указываются на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность , с указанием реквизитов места жительства. Цифровой код региона указывается в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку. При отсутствии одного из элементов адреса в отведенном для этого элемента поле ставится прочерк;. Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номер телефона указываются без пробелов и прочерков. Порядок заполнения Раздела 1 "Сведения о суммах. Раздел 1 формы Декларации, в котором отражаются суммы налога, подлежащие уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета, заполняется после заполнения необходимого количества Разделов 2 формы Декларации на основании произведенных в Разделах 2 расчетов. Если по результатам расчетов определились суммы, подлежащие возврату из бюджета, по налогу, который был уплачен удержан в различных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, подлежащих уплате доплате на различные коды возврату с различных кодов бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, Раздел 1 заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов соответственно. То есть может быть заполнено несколько Разделов 1 с различными кодами ОКТМО или кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов. В строке Раздела 1 формы Декларации проставляется: Если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате доплате в бюджет, при заполнении Раздела 1 указываются:. Если по результатам расчетов определены суммы излишне уплаченного налога имеется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета , при заполнении Раздела 1 указываются:. Если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета, в строке Раздела 1 проставляется код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, соответствующий виду налогового дохода, по которому не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета. В строке указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства месту учета налогоплательщика. В строках и проставляются нули. Порядок заполнения Раздела 2 "Расчет налоговой базы. В Разделе 2 формы Декларации налогоплательщиками производится расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке, указанной в поле показателя Раздела 2. Если налогоплательщиком в налоговом периоде были получены доходы, облагаемые по разным налоговым ставкам, то расчет налоговой базы и суммы налога подлежащей уплате в бюджет возврату из бюджета , заполняется на отдельном листе для сумм налогов по доходам, облагаемым по каждой налоговой ставке. Общая сумма дохода, полученная налогоплательщиком в налоговом периоде, за который представляется Декларация, строка , облагаемого по ставке, указанной в поле показателя Раздела 2, определяется путем сложения сумм дохода, облагаемого по соответствующей налоговой ставке, указанных в строках Листа А по доходам, полученным от источников в Российской Федерации , строках Листа Б в случае получения доходов от источников за пределами Российской Федерации , общей суммы дохода от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, указанной в подпункте 3. При заполнении данной строки не учитываются суммы доходов в виде дивидендов, а также в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний не подлежащая налогообложению строка в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33, 39 и 43 статьи Кодекса, переносится из пункта 10 или подпункта Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний подлежащая налогообложению строка , рассчитывается путем вычитания из показателя по строке показателя по строке Сумма налоговых вычетов, уменьшающая налоговую базу строка , определяется путем сложения следующих значений показателей:. В случае, если расчет налоговой базы и суммы налога производится в отношении доходов, облагаемых не по налоговой ставке 13 процентов, то в строке проставляется ноль. Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов строка , определяется путем сложения значений следующих показателей:. Сумма налоговых вычетов строка и сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов строка , в совокупности не может превышать значение показателя строки Общая сумма доходов в виде дивидендов и или в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний строка определяется исходя из сумм данных видов доходов, облагаемых по соответствующей налоговой ставке, указанных в строках Листа А в отношении доходов в виде дивидендов, полученных от источников в Российской Федерации и в строках Листа Б в отношении доходов в виде дивидендов, полученных от иностранных организаций, или сумм прибыли контролируемых иностранных компаний. Налоговая база отражается по строке и рассчитывается как разница между общей суммой дохода, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащей налогообложению строка , общей суммой доходов в виде дивидендов и или в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний строка , и общей суммой налоговых вычетов строка и расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов, отражаемых по строке Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке ставится ноль. Для расчета суммы налога по доходам, облагаемым по определенной налоговой ставке, подлежащей уплате доплате или возврату из бюджета, налогоплательщик указывает:. При этом сумма налога, исчисленная к уплате в отношении доходов от долевого участия в организации в виде дивидендов рассчитывается путем сложения значений показателей, указанных в отношении данного вида дохода в строках Листа А и Листа Б ;. Данная строка заполняется налогоплательщиками - налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими от налогового органа подтверждение права на имущественный налоговый вычет по расходам, понесенным на новое строительство либо приобретение имущества, предусмотренный статьей Кодекса, после того, как налог с доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование ими заемными кредитными средствами, выданными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля доли в них, был фактически удержан налоговыми агентами по ставке 35 процентов. Строка заполняется только при расчете суммы налога на доходы физических лиц, облагаемого по ставке 35 процентов. В случае, если расчет налоговой базы и суммы налога производится в отношении доходов, облагаемых по другим налоговым ставкам, в данной строке проставляется ноль;. Значение показателя строки определяется как разность показателей строки и строк , , , , Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке ставится ноль;. Значение показателя строки определяется как разность показателей строки и строк и ;. Данный показатель определяется как разность показателей сумм строк , , , и строки Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке ставится ноль. Порядок заполнения Листа А "Доходы от источников. На Листе А производится расчет суммы дохода, полученной налогоплательщиком от всех источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога, исчисленных и удержанных у источника выплаты дохода за налоговый период. На Листе А указываются суммы доходов от всех источников выплаты. Если сведения в отношении доходов не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа А. На Листе А указываются отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке следующие показатели:. В Листе А налогоплательщики указывают доходы, полученные в налоговом периоде от источников в Российской Федерации:. Налогоплательщики, признанные беженцами или получившие временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от Порядок заполнения Листа Б "Доходы от источников. Лист Б заполняется только налогоплательщиками, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации. На страницах Листа Б указываются суммы доходов от всех источников выплаты за пределами Российской Федерации, облагаемые по ставке, указанной в поле показателя Листа Б. Если в налоговом периоде были получены доходы, в отношении которых в Российской Федерации установлены различные ставки налога, то соответствующие расчеты производятся на отдельных Листах Б. Если сведения в отношении всех доходов, облагаемых по соответствующей ставке, не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа Б с данной ставкой налога. Итоговые данные пункт 2 Листа Б в этом случае отражаются только на последней странице. В пункте 1 Листа Б указываются следующие показатели отдельно по каждому источнику выплаты дохода:. При отражении дохода в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании в соответствующем поле проставляется 1. При отражении иных доходов - 2;. Если от одного и того же источника выплаты доход был получен неоднократно, то суммы дохода, уплаченные суммы налога и курсы валют указываются отдельно на каждую дату получения дохода и уплаты налога;. Строка "Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации" должна соответствовать сумме налога, уплаченной в иностранном государстве, в пересчете в рубли строка , но не может превышать сумму налога, исчисленную с такого дохода в Российской Федерации по соответствующей налоговой ставке строка Строка "Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации" определяется отдельно в отношении налогов, уплаченных в каждом иностранном государстве, в отношениях с которым действует в соответствующем налоговом периоде или его части соглашение договор об избежании двойного налогообложения. Порядок заполнения Листа В "Доходы, полученные. Лист В заполняется следующими категориями налогоплательщиков:. По каждому виду деятельности Лист В заполняется отдельно. Расчет итоговых данных производится на последнем заполняемом Листе В. В пункте 1 Листа В указываются следующие показатели:. Адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой, в том числе лицами, осуществляющими деятельность арбитражного управляющего, в подпункте 1. В пункте 2 указываются следующие показатели:. Произведенные расходы отражаются по следующим элементам затрат:. Если физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется подпункт 2. В пункте 3 Листа В указываются следующие итоговые показатели:. Пункт 4 заполняется главами крестьянских фермерских хозяйств, доходы от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, а также от производства сельскохозяйственной продукции, ее переработки и реализации в которых освобождаются от налогообложения в соответствии с положениями пункта 14 статьи Кодекса:. Значение не может превышать величину показателя, указанную в строке Листа В. В соответствии с Федеральным законом от Сведения, позволяющие идентифицировать указанную сделку, указываются в пояснениях, прилагаемых к уточненной налоговой декларации. Пункт 5 подлежит заполнению только теми налогоплательщиками, которые произвели самостоятельную корректировку налоговой базы и суммы налога на доходы физических лиц по итогам истекшего налогового периода в соответствии с положениями пункта 6 статьи Порядок заполнения Листа Г "Расчет суммы доходов,. В Листе Г указываются суммы доходов, не подлежащие налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8, пунктами 28, 33 и 43 статьи Кодекса. При этом каждая указанная в соответствующих подпунктах сумма согласно пункту 28 статьи Кодекса не может превышать 4 рублей. Например, если в подпункте 2. Если в подпункте 2. При этом общая сумма таких не подлежащих налогообложению доходов не может превышать 10 рублей. При этом общая сумма таких не подлежащих налогообложению доходов не может превышать 12 рублей. В пункте 9 отражаются сведения о сумме дохода, полученного в натуральной форме в качестве оплаты труда от организаций - сельскохозяйственных товаропроизводителей, определяемого в соответствии с пунктом 2 статьи В пункте 10 указывается общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров работ, услуг , которая определяется как сумма значений показателей в подпунктах 1. В пункте 11 указывается стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров работ, услуг. При этом общая сумма таких не подлежащих налогообложению доходов не может превышать 4 рублей. Полученные значения пункта 10 и подпункта Порядок заполнения Листа Д1 "Расчет имущественных. Лист Д1 заполняется физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации. На Листе Д1 производится расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объекта объектов недвижимого имущества, предусмотренных статьей Кодекса. Если налогоплательщиком по Декларации заявляются имущественные налоговые вычеты по расходам, связанным с приобретением строительством нескольких разных объектов недвижимого имущества, то заполняется необходимое количество страниц Листа Д1 , содержащих сведения об объектах и произведенных по ним расходам пункт 1 Листа Д1. При этом расчет имущественных налоговых вычетов пункт 2 Листа Д1 в этом случае отражается только на последней странице на основании суммы значений пунктов 1 Листов Д1. В пункте 1 Листа Д1 указываются сведения о каждом факте нового строительства либо приобретения на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля доли в них далее - объект , по которому рассчитывается либо рассчитывался ранее имущественный налоговый вычет, и произведенные налогоплательщиком по данному объекту документально подтвержденные расходы:. Если собственность единоличная, в соответствующем поле проставляется 1. Если собственность общая долевая в свидетельстве о праве собственности определена конкретная доля , в соответствующем поле проставляется 2. Если собственность общая совместная без разделения по долям , в том числе с учетом положений гражданского и семейного законодательства, в соответствующем поле проставляется 3. Если объект приобретен в собственность несовершеннолетнего ребенка, в соответствующем поле проставляется 4;. В случае заполнения нескольких листов Д1 сумма значений показателей строк всех листов Д1 не может превышать предельный размер имущественного налогового вычета, на который налогоплательщик имеет право без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам кредитам , полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования перекредитования кредитов займов на новое строительство или приобретение объекта ;. В случае, если на основании Декларации заявляется имущественный налоговый вычет по расходам по уплате процентов по целевым займам кредитам , полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации после Расчет имущественного налогового вычета производится в пункте 2 Листа Д1 следующим образом:. Для расчета данного показателя из общей суммы дохода, облагаемого по ставке 13 процентов показатель по коду строки Раздела 2, в случае заполнения Раздела 2 по соответствующей налоговой ставке , следует вычесть следующие значения:. Данная сумма не должна превышать размер налоговой базы, исчисленной в подпункте 2. Данная сумма не должна превышать разность между значениями подпунктов 2. При этом, если часть имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей Кодекса, была предоставлена налогоплательщику в предыдущие налоговые периоды, значение подпункта 2. В случае, если налогоплательщик не пользовался имущественным налоговым вычетом в предыдущих налоговых периодах, значение подпункта 2. Сумма значений подпунктов 2. Порядок заполнения Листа Д2 "Расчет имущественных. Лист Д2 заполняется физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации. В пункте 1 Листа Д2 производится расчет сумм имущественных налоговых вычетов, установленных статьей Кодекса, по доходам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе, облагаемым по ставке 13 процентов. Для определения суммы имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей Кодекса в пределах 1 рублей , заполняются подпункты 1. При этом сумма значений показателей подпунктов 1. Абзацы восьмой - десятый исключены. В пункте 2 Листа Д2 производится расчет имущественных налоговых вычетов, установленных статьей Кодекса, по доходам, полученным от продажи иного имущества, облагаемым по ставке 13 процентов. В пункте 3 Листа Д2 рассчитывается общая сумма имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей Кодекса, по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и или расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд. В пункте 4 Листа Д2 рассчитывается общая сумма налоговых вычетов по Листу Д2 , которая определяется путем сложения значений показателей подпунктов 1. Итоговый результат указывается в поле показателя и учитывается при определении общей суммы налоговых вычетов по строке Раздела 2 формы Декларации. Порядок заполнения Листа Е1 "Расчет стандартных. Лист Е1 заполняется физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации. На Листе Е1 рассчитываются суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии со статьями , Кодекса. Лист Е1 заполняется на основании справок о доходах по форме 2-НДФЛ, полученных у налоговых агентов, и иных имеющихся у налогоплательщика документов. В пункте 1 Листа Е1 налогоплательщик производит расчет сумм стандартных налоговых вычетов, установленных статьей Кодекса:. В случае рождения ребенка детей в течение налогового периода, за который представляется Декларация, сумма стандартных налоговых вычетов на ребенка детей , указанных в подпунктах 1. Общая сумма стандартных налоговых вычетов указывается в подпункте 1. В пункте 2 Листа Е1 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей Кодекса за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи Кодекса. Значение данного показателя не должно превышать 25 процентов от суммы дохода, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде и подлежащей обложению по ставке 13 процентов, то есть не более 25 процентов от общей суммы дохода по коду строки Раздела 2 Декларации. Значение данного показателя не должно превышать 50 рублей на каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя. В пункте 3 Листа Е1 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи Кодекса. Для расчета значения показателя строки заполняются соответствующие значения показателей строк - Листа Е2. Значение показателя рассчитывается как сумма значений показателей, указанных в подпунктах 3. Общая сумма социальных налоговых вычетов указывается в подпункте 3. В пункте 4 Листа Е1 производится расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемой в Декларации и определяемой путем суммирования значений строк и Листа Е1. Порядок заполнения Листа Е2 "Расчет социальных. На Листе Е2 рассчитываются суммы социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору договорам добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет , дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи Если сведения в отношении указанных сумм пенсионных страховых взносов не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа Е2. Итоговые данные в этом случае отражаются только на последней странице Листа Е2. Суммы пенсионных и или страховых взносов по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения и или добровольного пенсионного страхования и или добровольного страхования жизни если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет , заключенным налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом фондами и или страховой организацией в свою пользу и или в пользу членов семьи и или близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных имеющих общих отца или мать братьев и сестер , детей-инвалидов, находящихся под опекой попечительством , указываются отдельно по каждому такому договору на основании документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы по уплате соответствующего вида взносов. В пункте 2 Листа Е2 в строке отражается общая сумма пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору договорам добровольного пенсионного страхования и или добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемая к вычету по подпунктам 1. В пункте 3 Листа Е2 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи Значение данного показателя не может превышать рублей. Порядок заполнения Листа Ж "Расчет профессиональных. Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых. Лист Ж заполняется физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими доходы от источников, указанных в Листах А и Б формы Декларации. Лист Ж заполняется отдельно по доходам от источников в Российской Федерации и по доходам от источников за пределами Российской Федерации. В строке Листа Ж проставляется 1, если доходы получены от источников в Российской Федерации, и 2 - если доходы получены от источников за пределами Российской Федерации. Пункт 1 Листа Ж заполняется налогоплательщиками, получившими доходы в результате выполнения работ оказания услуг по договорам гражданско-правового характера, не относящимся к предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности или частной практике, а также доходы в виде авторских вознаграждений, если по таким договорам производились расходы, непосредственно связанные с выполнением этих договоров. При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода. Пункт 2 Листа Ж заполняется налогоплательщиками, получившими авторские вознаграждения, вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов вознаграждения. При отсутствии документов, подтверждающих расходы, налогоплательщики заполняют пункт 3 Листа Ж. Пункт 3 Листа Ж заполняется налогоплательщиками, получившими авторские вознаграждения, вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов вознаграждения. Пункт 4 Листа Ж заполняется налогоплательщиками - налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими доходы от продажи доли ее части в уставном капитале организации, а также при выходе из состава участников общества. Пункты 5 - 7 Листа Ж заполняются налогоплательщиками - налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими доходы при передаче средств имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством. В пункте 8 Листа Ж производится расчет общей суммы расходов, принимаемой к вычету, которая определяется путем сложения значений показателей подпунктов 1. Итоговый результат указывается в поле показателя строки и учитывается при определении общей суммы налоговых вычетов по строке Раздела 2 формы Декларации. Порядок заполнения Листа З "Расчет налогооблагаемого. На Листе З производится расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок в соответствии со статьями В пункте 1 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности совершенных операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. В Разделе I пункта 1 листа З строки - производится расчет финансового результата по совокупности операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Значение данного показателя переносится из подпункта 7. Значение данного показателя переносится из подпункта 8. Значение показателя определяется путем суммирования значений показателей подпунктов 1. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в подпункте 1. Данный показатель определяется как разность между значением подпункта 1. Значения строк Раздела II пункта 1 листа З строки , , рассчитываются налогоплательщиками, получившими по итогам налогового периода положительный финансовый результат по совокупности операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Прочие налогоплательщики проставляют в подпунктах Раздела II прочерки. Значение данного показателя переносится из подпункта 4. Значение показателя строки не может превышать значение показателя строки Значение данного показателя переносится из подпункта 9. Значения строк Раздела III пункта 1 листа З , , рассчитываются налогоплательщиками, получившими по итогам отчетного налогового периода отрицательный финансовый результат убыток по совокупности операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Прочие налогоплательщики проставляют в данных строках прочерки. Значение данного показателя переносится в подпункт 2. Значение данного показателя переносится в подпункт 4. Значение показателя строки не может быть больше, чем разность между значениями показателей строк и Значение показателя строки определяется путем вычитания из значения показателя строки суммы значений показателей строк и Если результат получился равным нулю, то в строке ставится прочерк. В пункте 2 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности совершенных операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг. Значение данного показателя переносятся из подпункта 1. Данная сумма определяется как разность между значениями показателей подпунктов 2. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке ставится прочерк. В пункте 3 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Значение показателя данной строки не может превышать значение показателя строки Листа И формы Декларации. Значение показателя строки определяется путем суммирования значений показателей подпунктов 3. Значение показателя строки определяется как разность между значениями показателей строки и В пункте 4 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы. В Разделе I пункта 4 листа З строки - производится расчет финансового результата по совокупности операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы. Значение данной строки определяется как разность между значениями показателей строк и значением подпункта Значение данной строки определяется как разность между значениями показателей строк подпункта и Значения строк Раздела II пункта 4 листа З строки - рассчитываются налогоплательщиками, получившими по итогам налогового периода положительный финансовый результат от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы. Значение данного показателя переносится из подпункта 1. Значение данного показателя переносится из подпункта 5. Значения строк Раздела III пункта 4 листа З строки , , заполняются налогоплательщиками, получившими по итогам отчетного налогового периода убыток от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы. Значение данного показателя переносится в подпункт 5. Значение данного показателя переносится в подпункт 1. Значение показателя строки определяется как разность между значениями показателя строки и суммой значений показателей строк и В пункте 5 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы. Значение показателя данной строки определяется как разность между значениями показателей строк и Если результат получился отрицательным, то в строке ставится прочерк. В пункте 6 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности операций с ФИСС, не обращающимися на организованном рынке. В пункте 7 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности операций РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги. Значение показателя данной строки определяется путем вычитания из значения показателя строки значения показателя строки Значение данного показателя переносится в подпункт 3. Сумма значений показателей строк и не должна превышать значение показателя строки В пункте 8 определяются итоговые показатели по совокупности операций займа ценными бумагами. Значение показателя данной строки определяется как разность между значением показателя строки и значением показателя строки Сумма значений показателей строк и не должна превышать значения показателя строки В пункте 9 Листа З указываются суммы убытков, полученные налогоплательщиком в предыдущих налоговых периодах, размер которых определяется исходя из сумм убытков, полученных налогоплательщиков в предыдущих налоговых периодах в течение 10 лет за минусом сумм убытков, учтенных при определении налогового вычета в предыдущих налоговых периодах. Налогоплательщики, не имеющие на начало отчетного налогового периода остатка неперенесенного убытка, во всех строках пункта 9 ставят прочерк. По строкам - остаток неперенесенного на начало налогового периода убытка прошлых налоговых периодов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, показывается в хронологическом порядке в разрезе налоговых периодов, по итогам которых он образовался. При этом убыток, полученный в наиболее раннем налоговом периоде, указывается в перечне первым. Сумма значений показателей строк - должна равняться значению показателя строки По строкам - остаток неперенесенного на начало налогового периода убытка прошлых налоговых периодов по операциям с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, показывается в хронологическом порядке в разрезе налоговых периодов, по итогам которых он образовался. Значение показателя данной строки переносится из подпункта 1. Значение показателя равно сумме значений подпунктов 4. Значение данного показателя переносится в подпункты 4. Сумма значений подпунктов 4. Значение показателя данной строки определяется как сумма значений показателей строк и Листа З. Значение показателя данной строки определяется как сумма значений показателей строк , и подпункта Листа З. Сумма убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, а также по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, переходящие на будущие налоговые периоды строки и переносятся соответственно в строки и Листа З налоговой декларации за следующий налоговый период. При этом сумма убытка отчетного налогового периода указывается последней в перечне лет, за которые получены убытки. В пункте 11 Листа З определяются итоговые показатели по результатам совершенных операций с ценными бумагами и операций с ФИСС. Порядок заполнения Листа И "Расчет налогооблагаемого. На Листе И производится расчет налоговой базы по доходам от участия налогоплательщика в инвестиционных товариществах. Определение налоговой базы по доходам от участия в инвестиционных товариществах производится в порядке, установленном статьей Заполнение строк Листа И производится налогоплательщиком на основании сведений о доходах и об убытках инвестиционного товарищества, предоставляемых ему участником договора инвестиционного товарищества - управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета. Если налогоплательщик в отчетном налоговом периоде являлся участником нескольких инвестиционных товариществ, то значения строк Листа И определяются путем суммирования соответствующих показателей по всем инвестиционным товариществам, в которых налогоплательщик участвовал в отчетном налоговом периоде. В пункте 1 Листа И определяются итоговые показатели по совокупности операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, совершенных в рамках одного или нескольких инвестиционных товариществ. Значение показателя данной строки определяется путем вычитания из показателя строки суммы значений показателей строк , и Значение показателя данной строки определяется как разность между суммой значений показателей строк , и значением показателя строки В пункте 2 Листа И определяются итоговые показатели по совокупности операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, совершенных в рамках одного или нескольких инвестиционных товариществ. В пункте 3 Листа И определяются итоговые показатели по совокупности операций с финансовыми инструментами срочных сделок ФИСС , не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, совершенных в рамках одного или нескольких инвестиционных товариществ. В пункте 4 Листа И определяются итоговые показатели по совокупности операций с долями участия в уставном капитале организаций, совершенных в рамках одного или нескольких инвестиционных товариществ. В пункте 5 Листа И определяются итоговые показатели по совокупности прочих операций, совершенных в рамках одного или нескольких инвестиционных товариществ. В пункте 6 Листа И производится расчет налоговой базы для исчисления налога в случае выхода налогоплательщика в отчетном налоговом периоде из одного или нескольких инвестиционных товариществ в результате уступки прав и обязанностей по договору инвестиционного товарищества, а также выдела доли из имущества, находящегося в общей собственности товарищей. Значение показателя определяется путем вычитания из показателя строки значения показателя строки В пункте 7 Листа И определяются итоговые показатели по результатам совершенных налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде в рамках участия в инвестиционных товариществах. Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу. Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации. Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства. Доход, полученный на основании трудового гражданско-правового договора, налог с которого удержан налоговым агентом. Доход, полученный на основании трудового гражданско-правового договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично. Налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка детей. Налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка детей. Настоящий формат описывает требования к XML файлам далее - файлам обмена передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ в налоговые органы. Номер версии настоящего формата 5. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:. Каждый из идентификаторов A и K имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" СОНО ;. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;. N - идентификационный номер файла. Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена. Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:. Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:. Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;. Может принимать следующие значения: Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение целое или дробное. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T 0-k. В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T n-. Формат числового значения указывается в виде N m. Если число знаков дробной части числа равно 0 то есть число целое , то формат числового значения имеет вид N m. Для простых элементов, являющихся базовыми в XML определенными в сети Интернет по электронному адресу: Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: Если элемент принимает ограниченный перечень значений по классификатору, кодовому словарю и тому подобному , то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора кодового словаря и тому подобного , указывается соответствующее наименование классификатора кодового словаря и тому подобного или приводится перечень возможных значений. Для классификатора кодового словаря и тому подобного может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Диаграмма структуры файла обмена. Сокращенное наименование код элемента. Содержит повторяет имя сформированного файла без расширения. Версия программы, с помощью которой сформирован файл. Состав и структура документа. Состав элемента представлен в таблице 4. Состав и структура документа Документ. Код формы отчетности по КНД коду налоговой декларации. Дата в формате ДД. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов". Сведения о лице, подписавшем документ. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ. Сведения о налогоплательщике СвНП. Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛ3. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды категории налогоплательщика" из приложения N 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ , утвержденному настоящим приказом, а именно:. Адрес места жительства за пределами Российской Федерации. Сведения об адресе места жительства места пребывания налогоплательщика в Российской Федерации. Сведения о физическом лице обязательно наличие ИНН физического лица. Сведения о физическом лице отсутствует ИНН физического лица. Сведения об адресе места жительства места пребывания. Адрес налогоплательщика в Российской Федерации. Сведения о физическом лице обязательно наличие ИНН. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица. Сведения о физическом лице отсутствует ИНН физического. Сведения о лице, подписавшем документ Подписант. Признак лица, подписавшего документ. Сведения о представителе налогоплательщика. Сведения о представителе налогоплательщика СвПред. Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке. Доходы от источников в Российской Федерации А. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке Б. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики В. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению Г. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества Д1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов Е1. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи Налогового кодекса Российской Федерации Ж. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок З. Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах И. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате доплате. Признак суммы налога 1 - уплата доплата в бюджет, 2 - возврат из бюджета, 3 - отсутствие уплаты доплаты в бюджет или возврата из бюджета. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований. Сумма налога, подлежащая уплате доплате в бюджет. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым. Расчет налоговой базы РасчНалБаза. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, не подлежащая налогообложению. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению. Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов. Общая сумма доходов в виде дивидендов и или или в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний. Налоговая база для исчисления налога. Расчет суммы налога, подлежащей уплате. Общая сумма налога, исчисленная к уплате. Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты. Общая сумма налога, удержанная в отношении доходов в виде материальной выгоды. Сумма фактически уплаченных авансовых платежей. Общая сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, подлежащая зачету в соответствии с пунктом 5 статьи Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации. Сумма налога, исчисленная к уплате доплате в бюджет. Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету. Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету. Доходы от источников в Российской Федерации. Принимает значение в соответствии с положениями статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды видов доходов" из приложения N 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ , утвержденному настоящим приказом, а именно:. Сведения об источнике выплаты дохода - организации. Доходы от источников за пределами Российской Федерации,. Расчет сумм доходов и налога. Расчет сумм доходов и налога РасчДохНалИно. Наименование источника выплаты дохода. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют. Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода. Сумма дохода, полученная в иностранной валюте. Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли. Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога. Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте. Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли. Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке. Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской. Итоговая общая сумма дохода. Итоговая сумма профессионального налогового вычета. Итоговая сумма начисленных авансовых платежей. Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу. Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности. Информация, указываемая главой крестьянского фермерского хозяйства. Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы. Код основного вида экономической деятельности. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности. Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета. Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов. Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений. Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц. Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц - сумма выплат по трудовым договорам. Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма прочих расходов. Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива. Информация, указываемая главой крестьянского фермерского. Год регистрации крестьянского фермерского хозяйства. Сумма дохода, не подлежащего налогообложению пункт 14 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Информация о самостоятельной корректировке налоговой. Налогового кодекса Российской Федерации НБКор Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы. Сумма самостоятельно скорректированного налога. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению. Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров работ, услуг. Суммы единовременной материальной помощи, полученной от работодателей при рождении усыновлении, удочерении ребенка. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту. Суммы материальной помощи, полученной от общественных организаций инвалидов заполняется налогоплательщиками, являющимися инвалидами. Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных представительных органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления. Суммы возмещения оплаты работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям в том числе усыновленным , подопечным в возрасте до 18 лет , бывшим своим работникам пенсионерам по возрасту , а также инвалидам стоимости приобретенных ими для них медикаментов, назначенных им лечащим врачом. Суммы помощи в денежной и натуральной формах , а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны. Суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, уплаченные работодателями. Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению. Стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров работ, услуг. Суммы единовременной материальной помощи, полученной. Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению. Суммы материальной помощи, оказываемой. Сумма материальной помощи, полученной от всех работодателей и бывших работодателей. Суммы материальной помощи, полученной от общественных. Сумма материальной помощи, полученной от всех общественных организаций инвалидов. Стоимость подарков, полученных от организаций. Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей. Стоимость призов в денежной и натуральной формах,. Российской Федерации, законодательных представительных. Общая стоимость призов, полученных на всех конкурсах и соревнованиях. Суммы возмещения оплаты работодателями своим работникам,. Общая стоимость медикаментов, оплаченная возмещенная всеми работодателями. Суммы помощи в денежной и натуральной формах ,. Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной. Суммы дополнительных страховых взносов. Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве. Количество фактически отработанных полных месяцев. Общая сумма дохода, полученного в натуральной форме в качестве оплаты труда. Стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых. Расчет имущественных налоговых вычетов. Расчет имущественного налогового вычета. Расчет имущественного налогового вычета РасчИмущВыч. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды. Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам кредитам , принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды. Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода без учета процентов по займам кредитам. Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам кредитам , перешедший с предыдущего налогового периода. Сумма имущественного налогового вычета без учета процентов по займам кредитам , предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым и агентом ами на основании уведомления, выданного налоговым органом. Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам кредитам , предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым и агентом ами на основании уведомления, выданного налоговым органом. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации. Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам кредитам , принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации. Остаток имущественного налогового вычета без учета процентов по займам кредитам , переходящий на следующий налоговый период. Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам кредитам , переходящий на следующий налоговый период. Сведения об объекте и произведенных расходах. Сведения об объекте и произведенных расходах СвОбъектРасх. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды наименования объекта" из приложения N 5 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ , утвержденному настоящим приказом, а именно:. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет" из приложения N 6 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ , утвержденному настоящим приказом, а именно:. Вычет заявлен в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли долей в них. Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю доли в них. Дата регистрации права собственности на земельный участок. Год начала использования налогового вычета уменьшения налоговой базы. Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта без учета процентов по займам кредитам , но не более предельного размера имущественного налогового вычета. Сумма фактически уплаченных процентов по займам кредитам. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам. Общая сумма вычетов, итого. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд. Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в пункте 1 за исключением долей в указанном имуществе , для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах руб. Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в пункте 1 , для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах руб. Суммы, полученные от продажи указанного в пункте 1 имущества и долей в нем, для учета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением. Суммы, полученные от продажи имущества,. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продаж. Суммы, полученные от продажи иного недвижимого имущества, за исключением указанного в пункте 1 , для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в руб. Суммы, полученные от продажи иного недвижимого имущества, за исключением указанного в пункте 1 , для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением. Суммы, полученные от продажи иного имущества, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в руб. Суммы, полученные от продажи иного имущества, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением. Суммы, полученные от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов. Сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Расчет стандартных налоговых вычетов РасчВычСтанд. Сумма стандартного налогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Сумма стандартного налогового вычета по подпункту 2 пункта 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю супругу родителя , усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю супругу приемного родителя. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю приемному родителю , усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей при отказе другого родителя от получения налогового вычета. Сумма стандартного налогового вычета родителю супругу родителя , усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю супругу приемного родителя на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы. Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю приемному родителю , усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей приемных родителей при отказе другого родителя от получения налогового вычета на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении. Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения не более руб. Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых. Налогового кодекса Российской Федерации РасчВычСоц Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов за исключением расходов по дорогостоящему лечению. Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга супруги , родителей и или своих детей подопечных в возрасте до 18 лет. Сумма пенсионных и страховых взносов, уплаченная по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Общая сумма расходов в совокупности не более руб. Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в отчетном налоговом периоде налоговыми агентами. Сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных. Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов,. Российской Федерации E2 ВычСоцИнв Расчет сумм пенсионных взносов по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору договорам добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету. Расчет инвестиционных налоговых вычетов. Расчет сумм пенсионных взносов по договору. Общая сумма взносов, принимаемая к вычету. Расчет суммы пенсионных взносов по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору договорам. Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемой к вычету. Расчет суммы пенсионных взносов по договору договорам. Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде. Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизни, заключенному с негосударственным пенсионным фондом или страховой организацией. Сведения о договоре негосударственного пенсионного. Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни. Сведения о негосударственном пенсионном фонде или страховой организации. Расчет суммы дополнительных страховых взносов. Расчет инвестиционных налоговых вычетов РасчИнвВыч. Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи Расчет профессиональных налоговых вычетов,. Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных. Налогового кодекса Российской Федерации. Общая сумма расходов, принимаемая к вычету, итого. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов авторские вознаграждения. Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов авторские вознаграждения в пределах установленного норматива. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли ее части в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества в соответствии со статьей Налогового кодекса Российской Федерации. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств имущества участнику общества в случае ликвидации общества в соответствии со статьей Налогового кодекса Российской Федерации. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества в соответствии со статьей Налогового кодекса Российской Федерации. Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемая к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством в соответствии со статьей Налогового кодекса Российской Федерации. Сумма фактически произведенных и документально. Общая сумма дохода по договорам гражданско-правового характера. Общая сумма дохода от продажи доли ее части в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества. Общая сумма дохода при передаче средств имущества участнику общества в случае ликвидации общества. Сумма расходов, принимаемая к вычету. Общая сумма дохода от уменьшения номинальной стоимости доли в уставном капитале общества. Общая сумма дохода от уступки прав требования. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Расчет налогооблагаемого дохода убытка от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы. Расчет налогооблагаемого дохода убытка от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.
Сделать маску человека видео
Дед мороз читает стихи
Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ
Сделать медицинский аппаратный педикюр в спб
Виды асфальтобетонных смесей
Рецепт теста для печеных пирогов
Сколько стоит хуавей п 8 в беларуси
Песка из металла для бани своими руками
Современные стихи про школу
100 дверей мир истории 31 уровень
Из чего лучше делать крышу дома
Crystal castles deicide перевод
3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения 2016
Понятие унитарного государства
Нормативы физо мчс 2017
Crank it up перевод
Стартовый состав германиина матчс чили
Modis кемерово каталог товаров
Образцы заполнения 3-НДФЛ (бланк 2016-2017) для ИП
Ацеклофенак крем инструкция по применению
Схемы изготовления кукол
Новости закс спб
Значение рун на здоровье