ПРЕСТУПНОСТЬ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
Классификация преступлений в коммерческой деятельности
Реферат: Преступность в банковской сфере
Формы и виды криминальных появлений в современной кредитно-финансовой сфере России не являются принципиально новыми. Многие черты современного состояния преступности во многом подобны тем, что были присущи банковской системе в конце XIX и начале ХХ столетия. В конце XIX века основными видами кредитных учреждений являлись предприятия частного банкирского промысла — торгово-кредитные или банкирские заведения. Особенностью развития кредитно-банковской системы того времени было то, что до начала х годов прошлого века в России не было специального законодательства, регламентирующего деятельность банкирских заведений. Важной причиной злоупотреблений в кредитно-банковской системе России того периода являлась неэффективность системы санкций за нарушение правил. Штрафы были настолько малы, что банкиры их охотно платили и продолжали нарушать законы. Для закрытия конторы необходимо не менее трех раз привлечь к ответственности. Уголовной ответственности за большинство финансовых нарушений предусмотрено не было. Все это создавало благоприятные условия для различных злоупотреблений. Среди наиболее типичных махинаций, имевших значительный общественный резонанс, можно отметить следующие:. Остроумова с по гг. Нарушения выражались в основном в невыполнении обязательств по полученным кредитам. Увеличилось также число подлогов в основном по векселям. Этому способствовала политика правительства, считавшего, что для более быстрого развития акционерного предпринимательства необходимо, чтобы в состав руководителей входили грамотные и знакомые с частной финансовой деятельностью люди. Поэтому поощрялось участие финансовых специалистов, находящихся на государственной службе, в управлении и учреждении акционерных компаний. С года совместительство из отдельно встречающихся фактов переросло чуть ли не в повсеместное дело. Это приводило к массовым злоупотреблениям. Так, высшие чиновники Министерства финансов приглашались в учредители за будущую возможность получать кредиты Госбанка. Причинами, толкавшими на совместительство, были разного рода жесткие ограничения в деятельности акционерных компаний. Они вызвали стремление обойти закон и с помощью совместителей добиться для себя различных льгот. Основные меры, предпринимавшиеся государством с целью совершенствования контроля за кредитными институтами:. Он предлагал законодателю проработать строгую регламентацию их деятельности. Министерство финансов России намеревалось запретить банкирским домам вести биржевую игру, в частности за счет вкладов клиентов. Проведенная министром финансов С. Витте реформа превратила Госбанк в важнейший орган контроля над денежными операциями. Появилась возможность назначать ревизии для проверки деятельности частных финансовых учреждений. Был также наложен запрет на продажу выигрышных билетов внутреннего займа с рассрочкой платежа. Учитывая значительное сходство проблем злоупотреблений в кредитно-банковской сфере России прошлых лет с современными проблемами целесообразно принимать во внимание уже имеющийся опыт России при совершенствовании правового регулирования этой сферы. По количеству хищений в особо крупных размерах и фактов мошенничества кредитно-финансовая сфера занимает первое место среди других сфер экономики. В году здесь было выявлено преступлений, в — , в — , за восемь месяцев — Похищенные суммы обналичивались в банках и предприятий в 68 регионах. Наибольшее количество таких преступлений было зарегистрировано в Москве, Петербурге, республике Дагестан, Ставропольском и Краснодарском краях, Московской и Томской областях. Количество пострадавших граждан, по разным оценкам, составляет от 3 до 10 млн. Растет число преступлений в области вексельного обращения. В период с года до июня года в ЦБ России было выявлено экономических преступлений, в Сбербанке РФ — преступления, в коммерческих банках — Суммарный ущерб, нанесенный выявленными банковскими преступлениями, - трлн. Общая эмиссия денежных суррогатов достигла 1,5 — 2 биллионов рублей. Растет число преступлений, связанных с использованием электронных средств доступа к деньгам компьютерные, телекоммуникационные системы, кредитные карточки. В году в России было выявлено преступлений с применением электронных средств проникновения в банковские системы ущерб млрд. В России сегодня действует почти 2,3 тыс. Кроме того, в России работают 13 банков-нерезидентов, банков имеют долю иностранного участия и имеют лицензии на проведение валютных операций в том числе — генеральные. Специалисты полагают, что в дальнейшем, несмотря на все усилия правоохранительных органов, количество преступлений в кредитно-финансовой сфере будет расти. При этом наибольшими темпами будет расти количество преступлений с применением средств электронной техники. Вследствие этого субъекты не защищены от недобросовестных сделок, в том числе уголовно-правовыми средствами. Это находит проявление в недостатках при проведении бухгалтерских ревизий, низком качестве работы аудиторских служб, недостаточном уровне профессиональной подготовки банковских кредитно-ревизионных работников. Отсутствие эффективной системы контроля за деятельностью банков обусловлено во многом преобладанием государственных организаций среди учредителей при создании многих банков. С этим связана была и их слабая заинтересованность в контроле за деятельностью правления банка и эффективным использованием собственности. Относительно низкое качество аудиторской деятельности было первоначально обусловлено слабостью государственного контроля. В частности, на первоначальном этапе деятельности аудиторских служб не было предусмотрено их лицензирование, не создана палата служба аудиторов. Определенную роль играет конкуренция между аудиторскими фирмами, что побуждает их более терпимо относиться к выявленным нарушениям и давать нужные клиентам заключения. Так, особенно на первоначальном этапе развития коммерческих банков, получила массовое распространение практика увеличения и формирования уставного капитала за счет получения кредитов. Деятельность таких коммерческих банков связаны с повышенным риском, как для вкладчиков, так и для стабильности всей кредитной системы, так как повышает опасность банкротства. Коммерческие банки заинтересованы в привлечении денежных средств клиентов. Это является одним из факторов отсутствия в ряде случаев действенного контроля за законностью открытия счетов. Материалы проведенных Центральным Банком России проверок деятельности коммерческих банков свидетельствуют о наличии грубых нарушений правил открытия счетов и совершенных с ними операции юридическими лицами. В частности, установлены многие факты открытия расчетных счетов без надлежащего их юридического оформления. В основу классификации преступных посягательств на безопасность банка положены применяемые в уголовном праве разграничения по родовому, видовому и основному непосредственному объектам преступлений. В соответствии с таким подходом основные виды преступных посягательств на безопасность банка относятся к преступлениям в сфере экономики родовой объект , против собственности, в сфере экономической деятельности, против интересов службы в коммерческих и иных организациях видовые объекты , преступлениям против общественной безопасности и общественного порядка родовой объект и в сфере компьютерной информации видовой объект. Предметом этих преступлений являются объекты права собственности и неимущественных прав, указанных в ГК. Преступления, совершаемы руководителями банков и других кредитных организаций, отличаются повышенной общественной опасностью. Это связано с особыми функциями данных организаций в финансовой системе и экономике в целом. Жертвами преступлений становятся значительные группы субъектов экономических отношений. По данным известного американского исследователя правонарушений в банковской сфере Пратта А. Подобная статистика в России не ведется. Можно лишь предположить, что руководителями российских банков совершается не меньше злоупотреблений, чем в США. Однако опасность этих правонарушений определяется не количеством, а теми негативными последствиями, которые, как правило, ведут к краху банков. Средства массовой информации не обошли вниманием действия бывшего председателя Всероссийского биржевого банка летнего Александра Конаныхина. В июне года он был арестован агентом ФБР в своей роскошной квартире, купленной за тыс. По документам бывший российский банкир являлся якобы сотрудником некой рекламной фирмы, а на самом деле он занимался финансово-инвестиционной деятельностью, на которую не имел необходимой для этого лицензии. В США Конаныхин, в частности, попытался создать сеть банков, которые специализировались на обслуживании выехавших за границу российских предпринимателей, и работал с переведенными за рубеж средствами российских коммерсантов. Эти средства предполагалось инвестировать в экономику стран Запада. Конаныхин хотел открыть свои банки в США, Великобритании и Швейцарии. В США вспомнили о том, что еще с года Генеральная Прокуратура России пытается добиться от американских властей выдачи Конаныхина. В России против него возбуждены два уголовных дела по обвинению в мошенничестве и хищении в особо крупных размерах. Общая сумма ущерба, нанесенного им, превышает 8 млн. Суд США отказал Конаныхину в его просьбе о предоставлении политического убежища и депортировал его российским властям. Вот еще пример из практики: Антон Долгов, руководитель Московского городского банка МГБ с года проводил рискованную финансовую политику, привлекая на льготных условиях свыше млрд. Большая часть этих денег переводилась на счета подставных фирм, а также выдавалась в виде невозвратных кредитов. На основе заявления банков-кредиторов против Долгова было возбуждено уголовное дело по факту мошенничества. Личный вклад Долгова в разорение МГБ оценивается в 20 млн. Информация о розыске Долгова была передана в Интерпол. Его видели в Литве, затем в Польше, Австрии. По данным следователей, не раз использовал деньги банка в личных целях. В частности, приобрел дом на Мальте, в котором проживают мать и отчим Долгова, три дорогих автомобиля и несколько квартир. Следствие также располагало документами о переводе Долговым денег на счета зарубежных банков. Кроме того, известен случай, когда по распоряжению Долгова ему был выдан ничем не обеспеченный кредит на 1 млн. Долгова и других подобных руководителей банков есть много общего: Получила распространение криминальная практика создания банков и других кредитных организаций с целью привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц. Многочисленные лжебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм, использующих принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельности ст. Уголовный кодекс предусматривает еще два состава, призванных защищать интересы кредиторов от незаконных действий правонарушителей. Это однородные правонарушения, связанные с банкротством: Под преднамеренным банкротством понимается умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а также индивидуальным предпринимателем в личных интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия. В сфере банковского кредитования данное деяние совершается с одной целью — уход от погашения долга. Естественно, что злоумышленники, понимая возможность банка о списании безнадежной ко взысканию ссуды, идут на совершение противоправных действий через преднамеренное банкротство. Фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а также индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей иди скидки с долгов, а также для неуплаты долгов. В данной ситуации, согласно ст. Прибегая к такому виду правонарушения, злоумышленники опять преследуют лишь одно — уход от погашения кредиторской задолженности либо добиваются льготных условий для их уплаты. С этой целью они представляют в банк ложные сведения, фиктивные документы, свидетельствующие о якобы неизбежном банкротстве предприятия. На самом деле, возможно, ситуация обстоит иначе. Кроме того, руководителями банков и иных кредитных организаций совершаются преступления против интересов акционеров и пайщиков мошенничества с балансовыми ведомостями , преступления против финансовой системы государства, налоговые преступления, преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп и другие. Особое место занимают преступления, совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета. Их субъектами являются ответственные сотрудники бухгалтерии. Бухгалтерские служащие по сравнению с другими категориями банковских служащих наиболее активно вовлечены в незаконные операции. Бухгалтер, в обязанности которого входит бухгалтерский учет, имеет ограниченные возможности для злоупотреблений. Однако некоторые способы, к которым прибегают бухгалтеры, при определенных обстоятельствах могут нанести банку существенный ущерб. В небольших банках, где бухгалтерам, ведающим индивидуальными бухгалтерскими книгами и бухгалтерскими книгами сбережений, разрешено иметь доступ к наличным деньгам, гроссбуху т другим банковским записям и документам, пол для их криминальной деятельности значительно расширяется по сравнению с крупными банками. Нечестный служащий не только достаточно свободно может получить наличные деньги, но имеет к тому же значительные возможности для утаивания своих растрат. Ему довольно просто скрыть недостачу в своем отделе и путем манипуляции по ее сокрытию в учетных документах, и наоборот. Нередко противоправные действия совершаются бухгалтером отдела валютных операций либо при его участии путем перечисления иностранной валюты на закрытый валютный счет, транзитный счет для физических лиц невыплаченные переводы из-за границы с целью последующего снятия со счета этих средств. Такое преступление было выявлено в ряде московских банков. В других случаях подделываются платежные документы на перечисление валюты в иностранные государства, где эти лица или их сообщники имеют личные счета. После такого перечисления валюта снимается со счета, нередко декларируется на границе и ввозится в Россию, после чего вывозится в другие страны, где за счет похищенных сумм регистрируются частные предприятия либо открываются личные счета. Совершению таких правонарушений часто способствуют несоблюдение требований по хранению кассовых и других бухгалтерских документов, печатей, штампов бланков, строгой отчетности. Именно этим обстоятельством воспользовался бывший бухгалтер управления валютных операций одного из банков г. Москвы, который, по роду своей работы занимаясь получением наличной свободно конвертируемой валюты, подготовил в банке платежное поручение, подделал в нем подписи должностных лиц и с помощью сотрудников банка поставил на поручение печать, получил свыше тыс. Оттиск печати банка на поручении по его просьбе поставила знакомая, которая по роду своей работы не имела права ставить эту печать на указанный документ. Практика работы правоохранительных органов свидетельствует о том, что для совершения преступных действий порой используются официальные бланки предприятия с подписями руководителей и печатями, оставленные забытые работниками предприятий, похищенные у руководителей фирм. Бывают случаи, когда бухгалтеры, по роду своей деятельности занимающиеся оформлением и предоставлением заявок на перечисление валюты от имени иностранных фирм в которых они работают , завладевают чистыми бланками подобных заявок с подписью глав иностранных фирм. В эти бланки упомянутые бухгалтеры вносят ложные сведения о переводе определенных сумм в иностранной валюте на счета, открытые на имя подставных лиц за рубежом. Переведенные суммы снимаются, попадают в руки бухгалтеров. Не в обиде остаются их доверенные лица, на чьи имена были открыты эти счета. Надо упомянуть еще об одном способе мошенничества. Бухгалтеры, отвечающие за бухгалтерские книги сбережений, имеют возможность обманывать банки, в которых они работают, манипулируя процентами по сберегательным счетам. Это осуществляется путем завышения фактических процентов, начисляемых на различные счета, и использования суммы, предоставленной в завышении, для компенсации фиктивных расходов — либо против счета клиента, либо против контрольного счета. Противоправные действия в банках совершаются не только их руководителями и бухгалтерами, но и сотрудниками различных отделов. Одними из наиболее уязвимых для злоупотреблений являются банковские кредитные и вексельные отделы. В банках, которые не принимают необходимых мер защиты в кредитных и вексельных отделах, могут иметь место самые различные виды злоупотреблений, в том числе:. Статистика показывает, что для совершения злоупотреблений в кредитных и вексельных отделах банковские служащие чаще всего подделывают на векселях подписи клиентов. Существование поддельных векселей иногда обнаруживается во время их просмотра должностными лицами, знакомыми с подписями заемщиков. Однако в современном банке высшее уполномоченное лицо, как правило, просматривает векселя достаточно редко. Порой недобросовестные сотрудники кладут банковские деньги в свои карманы путем занижения дохода, полученного в форму ссудных процентов и скидок по займам, или завышения суммы возврата процентов, когда займы погашаются досрочно. В одном из банков уполномоченный сотрудник занимался процентными платежами по займам. В конце каждого рабочего дня в бухгалтерском регистре он уменьшал общий полученный доход с ссудных процентов, что давало ему возможность забирать соответствующую сумму наличных денег из кассы. Определенные суммы им присваивались также за счет того, что досрочные платежи по ссудам оформлялись таким образом, как будто они поступали в сроки, предусмотренные в кредитных договорах. Имеют место случаи выдачи фиктивных займов, оформленных на подставных или вымышленных получателей по несуществующим адресам или по адресам лиц, не имеющих никакого отношения к этим займам. В течение дня или к моменту закрытия банка его служащие, ведающие инкассо чеков и других документов, готовят бланки дебета и кредита, показывающие сумму, которую бухгалтер, ведущий общую бухгалтерскую книгу, должен иметь по дебету и кредиту ссудных счетов за день. Для сокрытия растраты служащие иногда занижают проводки по кредиту и завышают проводки по дебету. Злоупотребления имеют место и в других отделах банка, в частности, в транзитных. Подобные отделы занимаются оформлением платежей с банками-корреспондентами. Отмечаются следующие способы злоупотреблений в этих отделах:. В последние годы получили заметное распространение злоупотребления сотрудников, имеющих доступ к компьютерной технике или работающих с ней. Кроме того, получили распространение иные преступления, в частности, коммерческий подкуп банковских служащих и незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую и банковскую тайну. Коммерческий подкуп — явление весьма распространенное во всех странах с рыночной экономикой и во многих случаях имеет интернациональный характер. Согласно материалам опросов представителей российских коммерческих банков, попытки подкупа в отношении сотрудников банков получили широкое распространение в отечественной практике. Особенность этого вида деяний заключается в стремлении лица, совершающего подкуп, заинтересовать сотрудника банка, выполняющего управленческие функции, получением различного рода льготных выгод и мнимой безобидностью безнаказанностью действий, которые ему предлагается выполнить. Наиболее часто целью коммерческого подкупа банковского работника является склонение их к выдаче кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий. Незаконные денежные вознаграждения за выдачу ссуд могут получать работники кредитного отдела, юридической, экономической службы, службы безопасности. Вознаграждение дается за ненадлежащую проверку кредитоспособности клиентов либо умышленное введение в заблуждение руководство банка относительно возможности клиента своевременно рассчитаться за полученные средства. В других случаях работники банков обеспечивают изъятие полученных кредитных средств: В результате снимаются предпринимателями- мошенниками или перечисляются другим предпринимательским структурам. В ряде случаев банковские служащие являются инициаторами незаконного получения и присвоения кредита, получая из похищенных средств свою долю. Отечественная судебная практика по уголовным делам о коммерческом подкупе, по существу, делает первые шаги, так как в УК РСФСР г. Он появился лишь в УК года, однако опыт в выявлении, предупреждении и расследовании дел указанной категории уже накоплен. В марте года органами МВД России по ст. Ему предъявлено обвинение в том, что он выдавал клиентам крупные кредиты в обмен на денежные вознаграждения. В течение гг. По данным следствия, в благодарность за эту услугу руководство фирмы ежемесячно передавало К. Правоохранительными органами действия банкира и клиентов квалифицированы как коммерческий подкуп. С целью избежания ответственности на должности руководителей предприятий или главных бухгалтеров подбираются некомпетентные лица, часто судимые либо страдающие психическими заболеваниями, которые за определенное вознаграждение подписывают документы, необходимые для реализации преступных схем. Преступления в банковской сфере, совершаемые должниками заемщиками, ссудополучателями и иными клиентами банка, и их характеристика. Эта категория преступлений наиболее характерна для банковской сферы, поскольку кредитование является одной из наиболее массовых и одновременно уязвимых в криминологическом отношении банковских операций. Преступлениями, посягающими на интересы банка при осуществлении ссудных операций, являются: Мошенническое получение кредита основывается на предоставлении ложных сведений: Заемщик уже при оформлении кредита предполагает не возвращать его, имеет умысел на завладение имуществом или приобретение права на него уже в момент осуществления действий, повлекших передачу этого имущества. Завладение чужим имуществом, как правило, совершается не напрямую, а от имени юридического лица. Такой прием существенно затрудняет раскрытие подлинных намерений мошенников и привлечение их к уголовной ответственности, поскольку принятие обязательств и распоряжение имуществом потерпевших осуществляется от имени юридического лица под видом обычной финансово-хозяйственной деятельности. Для совершения хищений имущества банка в сфере обращения платежных средств злоумышленники изготавливают и используют поддельные деньги или ценные бумаги, а также кредитные либо расчетные карты и иные платежные документы. Среди фальсифицированных платежных средств в России традиционно распространены поддельные денежные знаки в рублях и иностранной валюте. По данным правоохранительных органов, фальшивомонетничество приобрело массовый характер. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг в уголовном праве рассматривается как преступление, предусмотренное ст. Значительное распространение получают хищения имущества банка с использованием поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов предусмотрено ст. Фальсифицированные платежные средства могут содержать два вида подлога — материальный и интеллектуальный. Материальный подлог осуществляется в виде изменения первоначального содержания подлинного документа посредством удаления, дописки части текста и реквизитов и т. Именно так действовала группа из шести преступников, разоблаченная в августе года сотрудниками Западно-Сибирского РУБОП в г. Злоумышленники закупали векселя Сбербанка России мелкого номинала, а затем вносили изменения в их реквизиты, завышая номинал. Подделки выполнялись на высоком полиграфическом уровне с использованием новейшей оргтехники. Фальшивые векселя использовались преступниками для обмена на наличные деньги, а также для приобретения продукции на различных предприятиях и ее дальнейшей перепродажи. Группа действовала около двух лет. За это время преступники получили подобным образом примерно 30 млн. Интеллектуальный подход представляет собой внесение заведомо ложных сведений в официально выданный эмитированный документ. Первоначальный текст и реквизиты такого документа являются подлинными, однако его содержание не соответствует фактическим обстоятельствам. Совершение хищений с использованием официально выданных документов, содержащих заведомо ложные сведения, рассматривается как мошенничество или иные виды преступлений в зависимости от конкретных обстоятельств. В последнее время для незаконного изъятия денег из банков преступники нередко используют поддельные судебные решения о списании средств со счета, о конфискации денежных средств клиента и др. Такие деяния квалифицируются по совокупности как подделка документа и мошенничество ст. Среди противоправных посягательств в расчетной сфере наибольшее распространение получили мошеннические действия с векселями, как правило, причиняющие значительный ущерб потерпевшим. В экономической жизни современной России вексель активно используется коммерческими банками для привлечения денежных ресурсов и кредитования клиентов. Данные правоохранительных органов свидетельствую о том, что в процессе совершения вексельных мошенничеств преступники активно используют как материальный, так и интеллектуальный виды подлога векселей. По сообщению пресс-службы УБЭП ГУВД г. Москвы, 13 апреля года органы милиции в столице разоблачили группу лиц, которая изготавливала и обменяла поддельный вексель Сбербанка России номиналом в 4,5 млн. Ведутся оперативные следственные мероприятия по ряду других аналогичных преступлений, совершенных в различных регионах России. Согласно официальной статистике с января по сентябрь года в России выявлено случая изготовления и сбыта поддельных денег и ценных бумаг. По оценке специалистов некоторые подделки отличаются высоким качеством изготовления. Доказательством этому может служить случай, когда фальшивые векселя Инкомбанка предъявлялись эмитенту и признавались подлинными, а лица, от имени которых эти векселя были подписаны, не смогли отличить поддельные подписи от собственных. Как и при попытках незаконного получения кредитов, мошенники используют специальные приемы с целью создать видимость надежности своей организации и высокой ликвидности ценных бумаг. К числу способов уклонения от исполнения обязательств по векселю относится подписание этого документа неуполномоченным лицом. Суть уловки заключается в том, что в таком случае обязательство согласно ст. В числе других недобросовестных уловок, делающих вексель недействительным, встречаются взаимоисключающие недостаточно конкретные записи и сроке и месте платежа. Например, указание в векселе в качестве места платежа не на реальный адрес плательщика, а на банк, в котором предполагается оплатить вексель. Если банк не является обязанным по векселю лицом, такое обозначение места платежа действительно лишь в случае прибытия туда плательщика к указанному сроку. Недействительными будут любые обязательства векселедателя, зафиксированные не в самом векселе, а в других, хотя бы и связанных с ним, документах. Умышленная дефектность оформления векселя может выразиться в выдаче документа от имени филиала организации, который таким правом не наделен. Вексель может быть выдан от имени банка, лишенного лицензии на право совершения банковских операций, или филиала банка, не имеющего права на их совершение. Дефектность оформления векселя может быть связана с подлогом подписи. Не менее важной проблемой является отсутствие необходимой информации о состоянии вексельного рынка, в том числе единого банка данных о фактах неисполнения вексельных обязательств и мошенничества. Отдельные недобросовестные участники вексельного обращения нередко используют в своих корыстных интересах недостаток судебной практики, практики рассмотрения споров и порядка взыскания долга. Расчеты по аккредитиву служат одним из средств безналичных расчетов, широко используемых в имущественном обороте. Он представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента в пользу контрагента по договору. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Кроме того, для получения денежных средств по аккредитиву их получатель бенефициар должен выполнить условия аккредитива, содержащиеся в договоре с плательщиком. Российское законодательство предусматривает возможность использования нескольких видов аккредитивов, применяемых в банковской практике: Факты хищений при расчетах по аккредитивам обычно связаны с использованием непокрытых гарантированных аккредитивов. Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые применяются при расчетах по поддельному аккредитиву, связаны с представлением исполняющему банку ложной информации: В процессе подготовки к хищению похитители добывают информацию о наличии корреспондентских отношений между конкретными банками, номерах ведущихся у них счетов. Похищаются бланки документов об открытии аккредитива и т. Изготавливаются поддельные документы о несуществующей коммерческой сделке, в оплату которой якобы переводятся деньги. Полученные по аккредитиву средства обналичиваются и похищаются. Открытие подложных аккредитивов с целью хищения денег может производиться сотрудниками банков из числа соучастников похитителей. Практике известен случай получения денег в качестве расчета по аккредитиву, само существование которого не было подтверждено документально. В году в г. Ростове-на-Дону осужден бывший гражданин России Б. В году Б. Часть этих денег Б. Затем в Вотум — банке поступил из некоего таджикского банка непокрытый аккредитив одной из тамошних фирм на сумму млн. Якобы в качестве частичной оплаты более масштабной сделки. Несмотря на это Б. Послу получения наличных денег Б. В последнее время нередкими являются случаи хищения с использованием поддельных чеков. Согласно гражданскому законодательству чек представляет собой один из видов ценных бумаг, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю ст. По мнению специалиста в области банковского права Н. Эриашвили, чеки не привлекательны для воров, поскольку те предпочитают похищать непосредственно наличные деньги. Однако судебной практике известно значительное число случаев хищений денежных средств, для совершения которых наряду с другими видами ценных бумаг использовались именно чеки. По сведениям Банка России и МВД России сумма фиктивных платежей, поступающие в региональные расчетно-кассовые центры по подложным авизо, чекам и мемориальным ордерам, только на январь-февраль года превысила 40 млрд. Совершение посягательств указанного рода требует от злоумышленников ряда подготовительных действий. В процессе подготовки к хищению средств банка с использованием фальшивых чеков похитители добывают соответствующую информацию о банке, реквизитах организации, которая имеет в нем средства для выплаты денег по чеку, о корреспондентском счете, с которого должен быть произведен платеж. Похищаются бланки чеков, подделывается подпись должностного лица, выписавшего чек, и оттиск печати организации-чекодателя. Полученные по чеку средства, как правило, переводятся якобы в качестве платы по коммерческой сделке на расчетный счет специально созданной для этого лжефирмы, а затем изымаются в виде наличных денег обналичиваются. В отдельных случаях организация, на счет которой переводятся деньги, может быть реально действующей и выполнять указанные услуги за определенное вознаграждение. Для совершения хищений денежных средств преступники используют поддельные облигации. Способы изготовления подделок аналогичны применяющимся при фальшивомонетничестве. Попытки сбыта фальшивых облигаций периодически имеют место в различных регионах России. По сообщениям органов милиции, массовый сбыт фальшивых государственного займа седьмой серии номиналом тыс. Большинство таких попыток успешно пресекается, однако в отдельных случаях преступникам удается получить деньги в обмен на подделки. Осенью года жительница Южно-Сахалинска получила по поддельным облигациям 24 млн. В настоящее время в мире насчитывается около миллиарда банковских пластиковых карточек. Внедрение банковских карточек является важнейшей тенденцией развития технологии безналичных расчетов и банковской деятельности. Это средство расчетов представляет всем использующим ее лицам и организациям множество преимуществ. Для клиентов — удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций — повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Карточки как финансовый инструмент постоянно совершенствуются, растет сфера их применения, расширяется комплекс оказываемых услуг с их использованием. Это лишь неполный перечень качества пластиковых денег, обусловивших их признание на мировом рынке. Как и всякий высокодоходный бизнес, а в особенности в сфере денежного оборота, банковские пластиковые карточки давно стали мишенью для преступных посягательств. В России до принятия нового Уголовного Кодекса централизованного учета подобных преступлений не велось. Они в основном квалифицировались по ст. Статистические данные за период с года дают представление о количестве и динамике преступлений, связанных с оборотом банковских пластиковых карточек, и причиненном в результате этого материальном ущербе. По данным Главного информационного центра МВД, в году было зарегистрировано 53 преступления в Москве — 12 , подпадающих под действие ст. К уголовной ответственности были привлечены 36 человек. В том же году было зарегистрировано 16 преступлений, квалифицируемых по ст. В году было зарегистрировано 98 мошеннических действий с пластиковыми качествами в Москве , и ущерб от них исчислялся суммой 88,2 млн. К уголовной ответственности были привлечены человека. Фактов изготовления или сбыта поддельных кредитных или расчетных карточек в том году было зарегистрировано 43, к уголовной ответственности были привлечены 4 человека. В то же время только за 6 месяцев году зарегистрировано преступления, связанных с мошенничеством с пластиковыми карточками в Москве — Ущерб от этих преступлений составил 3,7 млн. Кроме того, зарегистрирован 91 факт изготовления или сбыта кредитных или расчетных карточек привлечены к уголовной ответственности 7 человек. В целом по России данные о реальных потерях банков не публикуются. По данным ГУВД г. Москвы, в году убытки от преступлений, которые понесли банки, использующие на российском рынке пластиковые карточки, составили около 3,5 млн. Это произошло благодаря созданию объединенных кредитных карточек USC системы финансовой безопасности и ликвидации ряда преступных групп, специализирующихся на мошенничестве с банковскими картами. В последние годы происходят качественные изменения в преступности. Увеличивается доля преступлений в сфере оборота банковских карточек, совершаемых хорошо организованными группировками и преступными сообществами численностью до 50 человек. Эти группировки оснащены самой современной техникой, имеют все необходимые для прикрытия документы, в их состав входят квалифицированные специалисты. Бизнес на изготовлении и использовании поддельных пластиковых карточек приобрел в последние годы национальный характер. Лидерство здесь удерживает Юго-Восточная Азия, откуда осуществляется большинство операций. Ведущая роль в этой сфере принадлежит гонконгским китайцам. Азиатские группировки преступников изготавливают высококачественные дубликаты пластиковых карточек, которые как на азиатском, так и на европейском рынках до сих пор использовались для приобретения высококачественных товаров практически без какого-либо риска. Необходимые для изготовления дубликатов данные номера карточек, даты прекращения их действия, имя держателя и т. Во второй половине х годов в сфере полных подделок банковских пластиковых карточек в Европе заметное место заняли преступные группировки выходцев из Африки. Африканцы используют подделки преимущественно для получения денег непосредственно в банках. При этом они удостоверяют свою личность с помощью украденных подделанных идентификационных документов. Используемые африканцами полные подделки изготавливаются в США в Калифорнии неоднократно ликвидировались мастерские по производству фальшивок. Хищение денежных средств банка, совершаемое с использованием пластиковых карточек, можно условно разделить на три большие группы: Нередко карточки похищаются тайно у заранее выбранных клиентов путем карманных краж либо другим способом кража из квартиры, автомашины и т. Открытое завладение карточкой не имеет смысла, поскольку счет может быть заблокирован по заявлению клиента. Процедура блокирования счета по похищенной утраченной карточке может занять до трех суток. Именно в этот период наиболее вероятно использование карточки для получения товаров, услуг или наличных денег. Распространены случаи ложного заявления о краже или потере банковской карты. Преступление совершает, как правило, законный владелец карты, который подает в банк соответствующее заявление. Как правило, пока процессинговый центр включит номер соответствующей карточки в стоп - лист и известит торговые точки, проходит несколько дней. За это время ее владелец старается провести максимально возможное число операций, а затем выставляет претензии банку. По способам подделки фальшивые карточки можно классифицировать на три основных вида: В последнем случае внешние реквизиты и данные магнитного носителя не совпадают. Перекодирование магнитной записи может осуществляться многократно. Кроме того, преступники используют поддельные карты, не имеющие детального внешнего сходства с подлинными, однако снабженные фальсифицированными магнитными носителями. Эта мошенническая схема появилась в конце х годов и получила широкое распространение. Поддельные карточки не имеют внешних реквизитов, по которым возможна их идентификация логотипа банка-эмитента и платежной системы, голограммы и других степеней защиты. На чистый лист пластмассы переносятся данные уже существующих карточек. Такие карточки могут быть предъявлены только при условии соучастия в преступлении владельца или служащих предприятий торговли и сервиса, поскольку визуально фальшивка определяется сразу. Далее производиться маскировка ложных слипов среди подлинных. Для совершения мошеннических действий по такой схеме создаются фиктивные предприятия. Подготовка к хищению с использованием похищенных и поддельных пластиковых карточек включает добывание информации о кодах и номерах карточек действительных клиентов. Для этого преступники совершают целенаправленные действия: В основе всех способов мошенничества с использованием пластиковых карточек лежит незаконное списание денег со счетов клиента в банке-эмитенте. Оно осуществляется путем несанкционированного вмешательства в применяемые банком процедуры расчетов, независимо от того, осуществляются ли они на основе бумажных либо электронных носителей. Под овердрафтом понимается форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка, в результате чего образуется дебетовое сальдо. Овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам по договорам, в которых устанавливаются: Этот способ мошенничества применяется в системах банк — мерчант предприятие торговли или сферы услуг, принимающие банковские карточки к обслуживанию , использующих для фиксации факта списания денег со счета бумажные носители слипы — расходные документы, содержащие оттиск реквизитов карточки и подпись ее владельца. Мошенник, располагая кредитной карточкой с незначительной суммой на счете, в короткое время проводит как можно больше операций по выплате денег со счета, незаконно завладевая деньгами и товарами. Расчеты злоумышленников основаны на том, что банки и магазины сдают слипы в банк раз в две недели, поэтому факт хищения денег по карточке обнаруживается со значительным опозданием. Поддельные пластиковые карточки используются для получения денег, оплаты товаров и услуг с реально существующих счетов владельца подлинной карточки. В отдельных случаях хищения денег по поддельным карточкам с реквизитами карточки подлинного владельца совершаются сотрудниками организаций, осуществляющими обслуживание по кредитным картам. Из зарубежной судебной практики известны случаи, когда для совершения этого вида хищений специально создавались фирмы торговые организации. Похитив определенную сумму денег по поддельным картам клиентов, организаторы мошенничества скрывались. Факты хищений денег с использованием поддельным карточек выявляются владельцами счетов не сразу, поскольку банки направляют им выписки по счетам с периодичностью один раз в месяц. С развитием электронной коммерции, появлением виртуальных Интернет - магазинов, где можно сделать заказ на получение товара по почте с персонального компьютера, появляются и новые способы криминальных посягательств с использованием банковских карт Интернет - кардинг. Мошенники пользуются простотой технологии осуществления сделок и несовершенством систем защиты информации в сети. Так, для оплаты товара в Интернет — магазинах достаточно указать реквизиты карточки. При осуществлении любой операции может произойти утечка информации, что чревато для владельца большими потерями. Существует множество различных способов получить у владельца реквизиты карточки. В настоящее время известно около 30 приемов мошеннических действий с помощью Интернета, которые могут практически безнаказанно использоваться мошенниками. Среди преступлений в сфере экономической деятельности банка наибольшее распространение получили незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Отношения по поводу предоставления банком кредита заемщику регулируются ст. В соответствии с п. В реальной кредитной практике существует распространенная категория заемщиков, которые пытаются получить заем, несмотря на наличие указанных выше обстоятельств, ставящих под сомнение их способность возвратить кредит в срок и возвратить его вообще. При этом в отличие от мошенников они не имеют цели присвоить денежные средства банка и рассчитывают возвратить их после получения дохода от планируемых финансовых или производственных проектов. Однако такие планы зачастую не сбываются и банки несут ощутимый урон от невозврата кредитных сумм. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб, квалифицируется по ч. Хозяйственное положение — это совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих ведение экономического хозяйства предприятием, его производственную сторону дела. К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении можно отнести следующие:. Финансовое состояние — это наличие или характеристика денежных средств предприятия. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся:. Приемы, которые применяются для маскировки этого обмана — подлог балансовых ведомостей, расчетно-кассовых документов и другой документации первичного учета, изготовление фальшивых бизнес - проектов и планов, фиктивных договоров, подложных документов об обеспечении кредита и т. Распространенным является и незаконное получение государственного целевого кредита. Государственный целевой кредит — это кредит, который выдает государство субъектам РФ, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации определенных экономических программ конверсионных, инвестиционных, технического содействия , на поддержку отдельных регионов, отраслей хозяйства сельского, угольной промышленности , отдельных предприятий, новых форм хозяйствования фермерство, малый и средний бизнес , для создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и т. Незаконное получение государственного целевого кредита может быть обеспеченного различными способами:. Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению может выражаться в следующем:. Основной причиной необоснованного предоставления кредитов и их расходования не по назначению является отсутствие при заключении договоров кредитования контроля и необходимости проверок со стороны коммерческих банков подлинности и достоверности документов заемщика, его платежеспособности, квалифицированных проводок, экономического обоснования кредитных проектов, а также дальнейшего использования полученных кредитов в соответствии с деятельностью, объявленной в Уставе заемщика. Обязанность заемщика возвратить сумму займа вытекает из требований ст. Неисполнение этого обязательства является гражданско-правовым нарушением и влечет применение санкций, предусмотренных ст. Однако на практике нередки случаи уклонения не только от возврата долга, но и от исполнения судебных решений о взыскании долга и других понесенных кредитором убытков. Если уклонение от исполнения судебных решений является злостным и причиняет кредитору ущерб в крупном размере, в отношении недобросовестного заемщика могут быть применены меры уголовно-правового воздействия. Злостное уклонение от возврата долга и от исполнения судебного решения о погашении кредиторской задолженности предполагает умышленное сокрытие должником имеющихся у него средств, которые могут быть использованы для возврата кредита. Обязанность доказывать злостный характер уклонения от исполнения должником судебных решений возложена законом на правоохранительные органы. Однако банку, желающему ускорить процесс возбуждения и расследования уголовного дела и сделать возврат денег реальным, следует активно сотрудничать со следствием. Основными направлениями такого сотрудничества должно быть участие банка в выявлении фактов расходования должником средств на цели, не связанные с деятельностью. В числе наиболее распространенных способов замаскированного расходования средств, предназначенных для уплаты долга, одно из первых мест занимает их мнимое использование для оплаты несуществующих договоров. Кроме того, с целью создания видимости отсутствия средств на счетах заемщика используются различного рода взаимозачеты и бестоварные операции, а также не отраженный в бухгалтерском учете обмен безналичных средств на наличные. Не исключено внесение фиктивных сведений в первичные платежные документы и документы бухгалтерской отчетности. Создание предприятия по подлинным документам лицами, не намеревающимися заниматься хозяйственной деятельностью. Руководители такого предприятия после получения кредита и его присвоения скрываются от кредиторов. Внесение в учредительные документы, необходимые для регистрации предприятия, искаженных сведений об учредителях руководителях. Часто для этих целей используются утраченные либо похищенные паспорта граждан. После регистрации фирмы и получения кредита мошенник скрывается. Изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов с использованием подлинных печатей, ксерокопий действительных документов и иным образом. Использование реквизитов ликвидированных предприятий с получением путем обмана согласия их руководителей. Похищение регистрационных документов действующих предприятий и открытие по ним расчетных счетов в банке. Создание либо использование в целях хищения кредита легальных предприятий под давлением организованных преступных групп. Руководители подобных предприятий, получив по требованию преступников банковскую ссуду, передают ее преступникам либо непосредственно, либо под видом выполнения обязательств по сделке. Регистрация предприятий по ненадлежащим образом оформленным, недействительным документам по сговору с должностными лицами государственных органов, осуществляющих регистрацию предприятий. Использование для хищения кредитных ресурсов специально созданных предприятий, находящихся под контролем руководителя фирмы-ссудополучателя или связанных с ним лиц. Одна из возможных схем хищения кредиты выглядит следующим образом: В дальнейшем руководитель фирмы, имея намерение присвоить полученные средства, учреждает ряд новых коммерческих структур на свое имя или на имя своих соучастников и передает им эти ценности с баланса структуры — получателя кредита на балансы новых структур. Тем самым затрудняется установление принадлежности ценностей и их изъятие в целях возмещения ущерба. Развитие и внедрение новых информационных технологий порождает в сфере банковской деятельности ряд серьезных проблем, связанных в основном с обеспечением сохранности, конфиденциальности и достоверности хранимой, передаваемой и обрабатываемой информации. Субъектами компьютерных преступлений могут быть как сотрудники банка, так и его клиенты, а также посторонние лица. Компьютерными мошенниками являются в основном люди, не уличенные ранее ни в каких преступлениях. Компьютерные преступления — сложное негативное социальное явление, включающее в себя большой комплекс конкретных видов преступлений. В настоящее время компьютерная преступность переходит в новую фазу — с развитием глобальных сетей организованные преступные группы используют эту возможность для совершения преступлений. Проблемой компьютерной преступности занимаются специальные комитеты ООН, Совет Европы, Интерпол. Об использовании вредоносной программы-вируса с целью хищения денежных средств инженером Миллеровского отделения Сбербанка Ростовской области сообщило ГУВД Ростовской области. Борьба с компьютерной преступностью ведется в двух направлениях: В этом случае исследуются ведомости бухгалтерского кассового учета. Все вышесказанное позволяет заключить, что финансовый контроль в кредитно-банковской сфере объективно является важнейшей функцией государственного управления этой сферой, реализация которой позволяет обеспечить успешную реализацию государственной денежно-кредитной, бюджетной и налоговой политики. При совершении мошенничества в кредитно-денежной сфере используются в основном следующие способы обмана: Новости Рефераты Антиплагиат Заказать работу Добавить работу Статьи Вузы Поделиться. Войти на сайт Email. Новости Рефераты Смежные категории. Скачать работу Похожие Заказать работу. Право Количество знаков с пробелами: Налоговые преступления в банковской сфере. Оформление и учет денежных средств в кредитно-банковской сфере. Некоторые проблемы развития государственного финансового контроля в кредитно-банковской сфере. Мошенничество в кредитной сфере. Разделы Главная Новости Рефераты Статьи Вузы. Инфо О проекте Соглашение.
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования. Как известно, любое государство не может в полной мере реализовывать внешнюю и внутреннюю политику, обеспечить функции обороны и безопасности, не обладая финансовыми ресурсами. В экономике России, стоит отметить, что стадия внедрения рыночных методов регулирования повлекла за собой изменения в формировании финансово - кредитной сфере. В переходе к экономике рыночного типа сыграла огромную роль банковская система, которая служит неким стабилизатором хозяйственных процессов. Банки как структурные элементы банковской системы России включают в себя: Центральный банк Российской Федерации Банк России ; кредитные организации; филиалы и представительства иностранных банков. По статистике на данный момент в РФ насчитывается около кредитных учреждений, имеющих лицензии Центрального Банка Российской Федерации на выполнение банковских операций по обслуживанию физических и юридических лиц. Необходимым элементов рыночной экономики являются коммерческие банки, которые служат рычагом для улучшения экономики страны, привлекая денежные ресурсы и кредитуя клиентов на коммерческой основе, поэтому существует прямая взаимосвязь между функционированием банковского сектора и состоянием экономики страны в целом. В последнее время наблюдается резкое сокращение кредитных учреждений и укрупнение действующих банков. Причинами такого поведения послужили не только неэффективный менеджмент управления и недостаточность надзора за банковской деятельностью, но и криминализация данного сектора экономики. Целью данной работы является рассмотрение основных причин и характеристик преступлений в кредитно - банковской сфере, изучение способов совершения преступлений и выделение путей решения для предупреждения преступной деятельности. Особое внимание в работе будет уделено изучению хищений, совершаемых при помощи компьютерных технологий. Актуальность выбранной тематики обусловлена фактом роста денежных хищений со счетов банков, что послужило причиной банкротства и прекращения деятельности многих банков и кредитных организаций. В последнее время стали распространенными преступления, используя информационные технологии, такие как: Высококачественные подделки ценных бумаг, голограмм наносят ущерб кредитно-банковской деятельности многих стран, включая Россию. Также, финансовой сфере наносит урон деяния, связанные с кредитованием. Банкротство многих банков происходит из-за невозврата денег, и по этой причине страдают вкладчики и акционеры. Однако, как показывает сравнительный анализ, криминальное проявление в кредитно - финансовой сфере России не является новым, так как многие черты современного состояния преступности во многом схожи с тем, что было присущи банковской системе в конце XIX и XX столетия. Поэтому, основываясь на историческом аспекте преступности, можно совершенствовать правовое регулирование в данной области. Как отмечено в экономическом словаре, финансовые преступления - это общественно опасные деяния, посягающие на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового в том числе налогового, валютного права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств финансовых ресурсов государства , органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов. При этом лицо подлежит уголовной ответственности ст. Кроме того уголовной ответственности подлежит только вменяемое физическое лицо, достигшее возраста, установленного УК РФ. Под преступлениями в банковской сфере понимаются общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования данных организаций. Таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в банковской сфере, можно разделить на 2 условные группы:. Некоторые из этих преступлений непосредственно посягают на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности кредитных организаций, другие - посягают на такие общественные отношения лишь в качестве дополнительного объекта и не являются банковскими в полном смысле, так как их совершение возможно и в других сферах деятельности например, мошенничество ст. Для наступления уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность необходимо наступление одного из следующих последствий: Крупным ущербом, признаются ущерб, доход в сумме, превышающей тыс. Основным объектом посягательства мошенников и преступности в банковской сфере является безопасность банка, а конкретнее ее отдельные элементы. Безопасность банка, исходя из определения, содержащегося в Большом экономическом словаре, представляет собой состояние защищенности его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, способность противостоять внешним и внутренним угрозам, сохранять стабильность функционирования и развития в соответствии с уставными целями. Основным интересом банка из числа жизненно важных является приобретение, накопление и распределение в соответствии с уставными целями денежных средств и иных благ. Это вытекает из смысла ст. Безопасность деятельности коммерческого банка в сфере извлечения прибыли представляет собой состояние защищенности самого банка и его клиентов от угрозы возможных потерь имеющихся или ожидаемых благ, в том числе нематериальных. Классифицировать преступления в кредитно - банковской сфере можно по-разному в зависимости от целей изучения. Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций, отличаются повышенной общественной опасностью. Это связано с особыми функциями данных организаций в финансовой системе и экономике в целом. Жертвами преступлений становятся значительные группы субъектов экономических отношений. Рассмотрим некоторые наиболее типичные преступления. Данный вид преступления получил довольно широкое распространение в сфере банковской деятельности. Совершаемое руководителями банков, мошенничество характеризуется значительным масштабом наносимого ущерба, сложностью и изощренностью используемых криминальных схем, разнообразием применяемых приемов и способов. Получила распространение криминальная практика создания банков и других кредитных организаций с целью привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц. Многочисленные лжебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм, использующих принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельностист. Кроме того, руководителями банков и других кредитных организаций совершаются преступления против интересов акционеров и пайщиков мошенничества с балансовыми ведомостями , преступления против кредиторов - мошенничества, преступления, связанные с банкротством преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве , преступления против финансовой системы государства отмывание денег, налоговые преступления , преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп. Специфическим преступлением, характерным для деятельности коммерческих банков является злоупотребление депозитным капиталом. Данный вид преступлений связан, как правило, с мошенническим присвоением денежных средств, привлеченных на банковские счета. Способы совершения данных злоупотреблений различны. Наиболее опасными становятся данные злоупотребления при вовлечении в них большого количества людей и нанесении крупного ущерба как отдельным лицам, так и стабильности банковской системы в целом. Классическим примером является создание финансовых пирамид пирамид Понци. Наиболее уязвимыми для злоупотреблений являются банковские кредитные и вексельные отделы. В банках могут иметь место различные виды злоупотреблений:. Злоупотребления в транзитных отделах банка. Подобные отделы занимаются оформлением платежей с банками-корреспондентами. Отмечаются следующие способы злоупотреблений в этих отделах:. Наиболее часто целью коммерческого подкупа банковского работника является склонение их к выдаче кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий. Незаконное вознаграждение дается также за выполнение иных действий:. К преступлениям, совершаемые при проведении расчетных операций относят мошенничества с кредитными картами и дорожными чеками. Мошенничества, связанные с кредитными картами, можно разделить на группы: Преступления, совершаемые с использованием банковских карт, могут быть объединены в следующие категории:. Злоупотребления с подлинными банковскими картами. Данные злоупотребления возможны в случае их попадания в чужие руки, при наличии преступного умысла их законного владельца, а также со стороны руководителей обслуживающих карты лжефирм. Операции с украденной или потерянной карточкой. В начале года сотрудниками бывшего КГБ была задержана группа лиц, занимавшихся контрабандой. В процессе изучения из преступной деятельности следователи столкнулись с ранее неизвестным отечественной практике способом хищения: Данное злоупотребление состоит в получении законным владельцем карты денежных сумм или ценностей, по стоимости значительно превышающих размеры предусмотренного договором лимита. Фирмы, применяющие в своей работе пластиковые карточки, как правило, имеют ограниченные возможности отслеживания их правомерного использования. В связи с этим в последнее время распространились случаи расчетов чужими карточками в странах, находящихся на значительном удалении от тех, где произошла утеря или похищение. Ложное заявление о краже или потере банковской карты. Преступление совершает, как правило, законным владельцем карты. Последний подает в банк соответствующее заявление. Как правило, пока процессинговый центр включит номер соответствующей карточки в стоп-лист и известит торговые точки, проходит несколько дней. За это время ее владелец старается провести максимально возможное число операций, а затем выставляет претензии банку. Временное изъятие карточки у законного владельца для оплаты с ее пом о щью и присвоения товаров, либо для завышения стоимости фактически ок а занных услуг. Использование карты, которая не была получена законным владельцем, например, по причине перемены им места жительства. В этом случае практикуется письменное уведомление банка - эмитента с просьбой выслать карточку по новому адресу. Злоумышленникам достаточно узнать о подобном намерении, подделать уведомление о переезде и получить карточку по почте. Незаконное использование карты в период между открытием счета и доставкой карточки владельцу для совершения операций по ней. Данное злоупотребление является разновидностью предыдущего. Совершаются недобросовестными работниками банков и предприятий, занятых изготовлением карточек. Похищаемые при пересылке клиенту от эмитента или изготовителя по почте банковские пластиковые карточки представляют для преступников особый интерес по следующим причинам:. За рубежом уже известны случаи, когда преступники специально устраивались на работу на почту или в частные службы доставки, чтобы изымать отправления с банковскими карточками или перенаправлять их на ложный почтовый адрес. Хищение денежных средств под прикрытием фиктивных предприятий и с использованием корпоративных банковских карт. Схема преступления включала следующие стадии. Для совершения хищения учреждается фирма, которая занималась оказанием посреднических услуг в оформлении карточек зарубежных платежных систем. Далее мошенники открывают корпоративный счет, выдавая его клиенту за индивидуальный. В определенный момент, когда ничего не подозревающий владелец, убедившись в том, что карточка нормально функционирует в нашей стране и за рубежом, переводил на свой якобы личный счет крупную сумму денег, преступники, обладающие равными с ним правами по распоряжению средствами на счете, похищали их. До недавнего времени в России действовало около десятка подобных фирм впервые правоохранительными органами деятельность одной из таких фирм в Москве была пресечена еще в г. С ростом уровня компьютеризации нарастает проблема с компьютерной преступностью. Например, в США ущерб от компьютерных преступлений составляет ежегодно около 5 млрд долларов, во Франции эти потери доходят до 1 млрд франков в год, а в Германии при помощи компьютеров преступники каждый год ухитряются похищать около 4 млрд марок. Нарушение правил эксплуатации компьютеров, компьютерных систем и сетей статья Однако, уголовная ответственность за перечисленное наступает только в случае, когда уничтожена, блокирована, модифицирована или скопирована информация, хранящаяся в электронном виде. Другими словами, простое несанкционированное проникновение в чужую информационную систему без каких- либо последствий не подлежит наказанию. Следует сказать, что наличие законодательства, регламентирующего ответственность за компьютерные преступления, само по себе не является показателем степени серьезности отношения общества к таким преступлениям. К примеру, в Англии полное отсутствие специальных законов, карающих именно за компьютерные преступления, на протяжении многих лет отнюдь не мешает английской полиции эффективно расследовать дела такого рода. И действительно, все эти злоупотребления можно успешно квалифицировать по действующему законодательству, исходя из конечного результата преступной деятельности хищение, вымогательство, мошенничество или хулиганство. Ответственность за них предусмотрена уголовным и гражданским кодексами. Ведь убийство и есть убийство, вне зависимости от того, что именно послужило орудием для него. По свидетельству экспертов самым привлекательным сектором российской экономики для преступников является кредитно-финансовая система. Анализ преступных деяний, совершенных в этой сфере с использованием компьютерных технологий, а также неоднократные опросы представителей банковских учреждений позволяют выделить следующие наиболее типичные способы совершения преступлений:. Наиболее распространенными являются компьютерные преступления, совершаемые путем несанкционированного доступа к банковским базам данных посредством телекоммуникационных сетей. За последнее время не отмечено ни одно компьютерное преступление, которое было совершено одним человеком. Более того, известны случаи, когда преступными группировками нанимались бригады из десятков хакеров, которым предоставлялось отдельное охраняемое помещение, оборудованное по последнему слову техники, для того чтобы они осуществляли хищение крупных денежных средств путем нелегального проникновения в компьютерные сети крупных коммерческих банкой. Большинство компьютерных преступлений в банковской сфере совершается при непосредственном участии самих служащих коммерческих банков. Преступники оформили проводку фиктивного платежа с помощью удаленного доступа к банковскому компьютеру через модем, введя пароль и идентификационные данные, которые им передали сообщники, работающие в этом филиале банка. Затем похищенные деньги были переведены в соседний банк, где преступники попытались снять их со счета с помощью поддельного платежного поручения. Много компьютерных преступлений совершается в России с использованием возможностей, которые предоставляет своим пользователям сен. Можно выделить ряд причин, по которым рост преступности в кредитно-баноквском секторе возрастает. Вследствие этого субъекты не защищены от недобросовестных сделок, в том числе уголовно-правовыми средствами. Это находит проявление в недостатках при проведении бухгалтерских ревизий, низком качестве работы аудиторских служб, недостаточном уровне профессиональной подготовки банковских кредитно-ревизионных работников. С этим связана была и их слабая заинтересованность в контроле за деятельностью правления банка и эффективным использованием собственности. Относительно низкое качество аудиторской деятельности было первоначально обусловлено слабостью государственного контроля. В частности, на первоначальном этапе деятельности аудиторских служб не было предусмотрено их лицензирование, не создана палата служба аудиторов. Определенную роль играет конкуренция между аудиторскими фирмами, что побуждает их более терпимо относиться к выявленным нарушениям и давать нужные клиентам заключения. Так, особенно на первоначальном этапе развития коммерческих банков, получила массовое распространение практика увеличения и формирования уставного капитала за счет получения кредитов. Деятельность таких коммерческих банков связаны с повышенным риском, как для вкладчиков, так и для стабильности всей кредитной системы, так как повышает опасность банкротства. Коммерческие банки заинтересованы в привлечении денежных средств клиентов. Это является одним из факторов отсутствия в ряде случаев действенного контроля за законностью открытия счетов. Материалы проведенных Центральным Банком России проверок деятельности коммерческих банков свидетельствуют о наличии грубых нарушений правил открытия счетов и совершенных с ними операции юридическими лицами. В частности, установлены многие факты открытия расчетных счетов без надлежащего их юридического оформления. Ранее действующей редакцией статьи УК РФ предусмотрена ответственность за изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами. Федеральным законом от Таким образом, данное понятие расширяет перечень средств и способов управления денежными средствами. В настоящее время наблюдается тенденция роста числа преступных деяний, предусмотренных статьей УК РФ. Новая редакция диспозиции ч. Реализация Федерального закона позволит оздоровить обстановку на рынке дистанционных услуг и снизить риски при использовании электронных платёжных средств. Считается, что причина всех крупных банковских преступлений - это неэффективность системы санкций, безнаказанность, ложная убежденность людей в том, что схема пройдет на высшем уровне. Клиент осуществляет вклады в сомнительную организацию. Результат - обогащение создателей этой организации, и, безусловно, ни один клиент не может преумножить свои доходы, а просто теряет их. Мошенничество со стороны руководителей банков. Масштаб ущерба здесь огромен. Некоторые недобросовестные руководители получают выгоду от клиентов, благодаря своим способностям и знаниям. Одним из эффективных способов мошенничества является обман кредитного учреждения при получении потребительского кредита. Простота мошенничества в таком случае объясняется коммерческим подкупом банковских работников. Факт, что потребительские кредиты выдаются на покупку товаров, имеющих длительное пользование. Для оформления кредита необходимо предоставить ряд документов банку. В данном случае обман заключается в подделке документов, например, используя поддельный паспорт или фальшивую справку о доходах. Данный кредит выдается государством субъектам РФ, отраслям хозяйственного комплекса, гражданам и организациям для реализации экономических программ, отраслей хозяйства, жилищного строительства и т. Незаконное получение государственного целевого кредита может осуществляться посредством подделки документов, которые дают право на получение льготного государственного кредита, документов о хозяйственном или финансовом положении. Однако, использование целевого кредита не по прямому назначению, является хорошо известным, и поэтому процесс расследований криминальных деяний носит в какой-то мере традиционный характер. Группа людей создает организацию с громким слоганом и названием. Затем - привлекает вкладчиков, обещая выгодные проценты. Данный механизм является финансовой пирамидой, когда компания перестает существовать, достигнув определенного капитала. Регистрация компании на фиктивный адрес. Например, человек вкладывает свои средства, а это компания окажется обычной квартирой, которую в последствии продали. Махинации с пластиковыми картами: Скимминг или считывание данных магнитной полосы при помощи специальных устройств - скиммеров. Современные скиммеры имеют небольшие размеры. Например, когда официант берет карту и уносит ее, чтобы сделать платеж, он может незаметно провести ею по скиммеру, спрятанному в руке. Овердрафт с мошенническим применением карточки. Овердрат - это форма краткосрочного кредита, представление которого осуществляется списанием средств со счета клиента банка, в результате чего образуется дебетово сальдо. На десятом месте оказался бизнесмен Танг Минь Фунг из Вьетнама. В году его арестовали за неуплату по кредитной задолженности. Казалось бы - банально. Не так все просто. С года друзья занимались земельными махинациями. Они получали крупнейшие кредиты на сеть несуществующих фирм. В результате, два бизнесмена и их четыре подельника были приговорены к смертной казни. Остальные люди, которые были привлечены к этому делу, и получали немалые деньги, обошлись лишением свободы. Остальные смертники добились помилования. Их наказание - пожизненное заключение. Ущерб - около миллионов долларов. Девятое место и кража половины миллиарда долларов из банка Китая в году. Два менеджера отделения банка перевели данную сумму на счета несуществующих фирм. Они умудрились спокойно обмывать деньги в казино и успешно жениться на девушках их США. Китайский суд приговорил бы их к расстрелу. Но процесс начинается только в этом году в США. Конечно же, отчаянные любители простой наживы надеются на гуманность органов. Валютный трейдер из Allfirst Financial, Джон Руснак нанес банку огромный ущерб, благодаря ловкости в операциях с валютными фьючерсами. Дело происходило в крупнейшем банке Ирландии. После многочисленных махинаций, Джона приговорили к семи годам лишения свободы. Данные о махинациях Сельскохозяйственного банка Китая за год просто поражают своими масштабами. Ущерб от 51 мошеннической операции - людям не вернули ни копейки. Здесь найдено множество финансовых нарушений при работе с депозитами - на сумму 1, 8 млрд долларов, и 3, 5 млрд долларов - за кредиты. Было уволено 64 служащих банка, из них - 21 человек попало под суд. Вице-президент американского отделения японского банка Тошихиде Игучи 11 лет наносил ущерб заведению. Он контролировал все финансовые операции банка, а также торговал на бирже государственными казначейскими обязательствами США. Итог - ущерб в 1, 1 млрд долларов. По непонятным причинам Игучи решил признаться в своих действиях руководству банка. Теперь банк не может проводить никаких операций на территории США. Пятое место - Ник Лисон, трейдер. Проводил многочисленные махинации с фьючерсными контрактами на фондовый индекс Nikkei. Три года подряд он умело скрывал свою деятельность. После землетрясения в Кобе и обвала Nikkei, ему пришлось бежать из города. Суд в Сингапуре приговорил его к отбыванию срока в тюрьме 6,5 лет. Но через четыре года его отпустили по состоянию здоровья. Диагноз - рак ободочной кишки. Махинации в Доминиканской Республики и потеря 2,2 млрд долларов банка. Это - две трети госбюджета на год. Действующие лица - пара топ-менеджеров банка во главе с владельцем контрольного пакета акций. Они умудрились даже операционную систему компьютера банка подстроить под свои грязные дела. Третье место и потеря миллиарда евро на валютных операциях в банке Австрии Bank Fuer Arbeit und Wirtschaft AG. Также банк предоставил ничем не обоснованный кредит директору известной брокерской компании, перед самим банкротством. Действующие лица - два директора банка. Общий ущерб за год - 2, 56 млрд долларов. Интересно знать, что один из директоров пытался бежать во Францию и прикрывался от лишения свободы слабым и больным сердцем. Его доставили на родину в специальном медицинском самолете для кардиологических больных, прямиком в суд. Второе место и Джером Кервель из банка Societe Generale. Он нанес ущерб банку в 7,14 млрд долларов. Крупнейшее банковское мошенничество в истории человечества Самая интересная история из данной отрасли в сочетании с невероятным ущербом. Это крах Bank of Credit and Commerce International в году. В суде признали не только махинации с финансами в сумасшедших суммах денег, но и полнейшее уклонение от уплаты налогов, отмывание денег. Главы этого банка поддерживали любыми способами международный терроризм, торговали оружием и ядерными технологиями. Они были известны, как взяточники. Когда банк обанкротился, то, по мнению суда, имелись активы в 25 млрд. Но на деле можно было найти меньшую половину этой суммы. Итак, виновники из Лондона и Люксембурга, Ага Хасан Абеди и Суалех Накви, в году нанесли ущерб больше, чем в 10 млрд долларов. Для выявления внешних хищений, производимых с использованием компью- терной техники, необходимо знать способы их совершения. К наиболее типич- ным из них относятся: В отличие от хищений, характеризующихся проникновением в локальные сети кредитно-финансовых учреждений извне, хищения, осуществляемые соб- ственными сотрудниками или по сговору с ними, могут совершаться не только высококвалифицированными специалистами в области компьютерной техники, но и простыми пользователями. В этом случае преступника характеризуют два признака, которые существенно сужают круг подозреваемых: Подтвердить либо опровергнуть факт совершения финансовых операций конкретным лицом, а не номинальным руководителем практически невозможно. При раскры- тии таких преступлений сложно установить местонахождение компьютера, так как может существовать неограниченное количество ключей доступа к управ- лению счетом, а финансовые операции могут производиться из разных точек мира при наличии любого из средств связи. Таким образом, преступления с использованием компьютерных технологий можно разделить на две большие группы:. Обычно типы таких взломов осуществляются по схеме: Анализ уголовных дел и иной доступной информации показал, что механизм совершения преступления в целом состоит в следующем:. Данное название было дано комиссией по контролю интернет - безопасности. Банда регулярно проводит почти идеальные ограбления банков и их клиентов через Интернет. В последнее время в банках участились попытки хищения денежных средств со счетов юридических лиц и физических лиц, использующих системы дистанционного банковского обслуживания ДБО. Наиболее часто попытки хищения денежных средств осуществляются:. Во всех перечисленных случаях мошенники, завладев ключами ЭЦП, логином, паролем к системе ДБО Клиента, направляют от его имени в Банк различные платежи в адрес различных физических и юридических лиц. После того, как Банк передал Вам Средства Доступа к системе ДБО: Помните, что Средства Доступа к системе ДБО - это полный аналог вашей печати и подписи, поэтому относитесь к ним так же внимательно. Для снижения риска несанкционированного доступа к системе ДБО рекомендуются следующие меры предосторожности:. Запрещено использовать их для любой другой цели, например, для переноса документов или фотографий с одного компьютера на другой. После завершения работы с ДБО носители с ключами ЭП необходимо убирать в защищённое место например, в личный сейф, или запирающийся ящик. Так же необходимо запретить отправление приглашения удаленному помощнику и удаленный вход и управление компьютером, например, через удаленный рабочий стол или Radmin. Обеспечьте безопасность Средств Доступа, используемых в системе ДБО: При необходимости таких проверок владелец Средств Доступа обязан лично вводить свои логин и пароль в системе ДБО. На компьютере, с которого осуществляется работа с системой ДБО, необходимо:. По возможности, полностью запретить все соединения входящие и исходящие с сетью Интернет, разрешив только доступ к необходимым ресурсам в частности, к используемым системой ДБО. IT- специалистов , в течении всего времени выполнения ими каких-либо действий на компьютерах, используемых для работы с системой ДБО. Принимать повышенные меры по обеспечению отсутствия вредоносных программ как минимум, проверять состояние антивирусного ПО и актуальность антивирусных баз, а также осуществлять полную антивирусную проверку компьютера в следующих случаях:. Для обеспечения надежности банка необходимо осуществить реализацию контроля по двум важным критериям:. Устойчивость положения любого банка характеризуется не только основными финансовыми показателями их работы. Не менее важными являются защита и иммунитет от вмешательства в их деятельность со стороны криминальных групп и конкурентов. Преступления, совершенные в банковской сфере при выдаче кредитов, неразрывно связаны с нарушениями, совершаемыми самими банковскими служащими и связаны с несоблюдением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий, в частности предоставление преимуществ при выдаче кредита; установление льготных процентных ставок либо освобождение от взимания процентов; согласие банка не проводить должной проработки всех сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия в целях установления источников погашения задолженности; предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика. Общественная опасность преступлений, совершенных в сфере кредитования, заключается в том, что приводит к очень тяжким последствиям как для самих банков то есть отзыв лицензии, банкротство и т. К негативным последствиям можно отнести как банкротство заемщика, в т. Опасность банкротства и незаконного вывода безналичных денежных средств юридических лиц в теневой наличный оборот очевидна - данные процессы ведут к нестабильности в экономике, а в худшем случаи к кризису. Мировая практика показывает, что многие страны в настоящее время сталкиваются с небывалым ростом преступлений в банковской сфере, в том числе, связанных с использованием методов из сферы высоких технологий. По данным МВД России, в последние годы темпы роста количества банковских преступлений в нашей стране сравнимы с американскими показателями. Однако, учитывая фактическое отсутствие системы государственного контроля над правонарушениями в банковской сфере, в том числе, и со стороны правоохранительных органов, количество совершаемых противоправных деяний этой категории в нашей стране может быть на порядок выше. Коммерческие банки как необходимый элемент рыночной системы хозяйствования. Основные причины преступности в банковской сфере. Преступления, совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета. Незаконные денежные вознаграждения, ответственность. Криминалистическая характеристика преступлений, особенности возбуждения уголовных дел о преступлениях, совершаемых в сфере кредитно-банковской деятельности. Планирование расследования и рассмотрение типичных версий, тактика следственных действий. Мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности. Уголовно-правовая характеристика преступлений и расследование преступлений по делам о преступлениях, связанных с получением банковского кредита. Новые способы совершения банковского мошенничества. Надзор за деятельностью коммерческих кредитных организаций. Преступления, совершаемые руководящими работниками банка, служащими и клиентами банка. Организация системы расчетов между организациями. Сущность и разновидности способов совершения преступления. Виды компьютерных преступлений и определение ответственности за них. Способы и основные инструменты доступа к компьютерной информации, исследование конкретных примеров из отечественной практики. Уголовно-правовая характеристика мошенничества и способов его совершения. Мошенничество в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований: Общественно опасные преступления в сфере спорта. Уголовное законодательство об ответственности за мошенничество в сфере кредитных отношений. Формы мошенничества в кредитно-банковской сфере. Разграничение мошенничества, лжепредпринимательства и преднамеренного банкротства. Проблема возникновения преступлений в сфере безопасности производства, а также причины и условия этому способствующие. Анализ существующих методов борьбы с преступлениями в сфере безопасности производства и их эффективность. Формирование и развитие института уголовной ответственности за преступления в в сфере интеллектуальной собственности. Уголовная ответственность за преступления в сфере интеллектуальной собственности в современном законодательстве. Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Главная Библиотека "Revolution" Государство и право Преступления в кредитно-банковской сфере. Основные понятия и правовая база безопасности банка. Виды правонарушений и преступлений в банковской сфере, основные причины их совершения, меры ответственности согласно законодательству. Хищения с использованием дистанционного банковского обслуживания. Основные понятия и правовая база безопасности банка Глава II. Преступность в банковской сфере 2. Преступления, используя информационные технологии 3. Основные понятия и база безопасности банка Введем основные определения, относящиеся к выбранной тематике. Таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в банковской сфере, можно разделить на 2 условные группы: Кроме того, руководителями банков и других кредитных организаций совершаются преступления против интересов акционеров и пайщиков мошенничества с балансовыми ведомостями , преступления против кредиторов - мошенничества, преступления, связанные с банкротством преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве , преступления против финансовой системы государства отмывание денег, налоговые преступления , преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп Специфическим преступлением, характерным для деятельности коммерческих банков является злоупотребление депозитным капиталом. В банках могут иметь место различные виды злоупотреблений: Отмечаются следующие способы злоупотреблений в этих отделах: Незаконное вознаграждение дается также за выполнение иных действий: Преступления, совершаемые с использованием банковских карт, могут быть объединены в следующие категории: Похищаемые при пересылке клиенту от эмитента или изготовителя по почте банковские пластиковые карточки представляют для преступников особый интерес по следующим причинам: Создание, использование и распространение вредоносных программ статья 3. Нарушение правил эксплуатации компьютеров, компьютерных систем и сетей статья Однако, уголовная ответственность за перечисленное наступает только в случае, когда уничтожена, блокирована, модифицирована или скопирована информация, хранящаяся в электронном виде. Анализ преступных деяний, совершенных в этой сфере с использованием компьютерных технологий, а также неоднократные опросы представителей банковских учреждений позволяют выделить следующие наиболее типичные способы совершения преступлений: Можно выделить самые распространенные схемы мошенничества: Некоторые недобросовестные руководители получают выгоду от клиентов, благодаря своим способностям и знаниям 3. Мошенничество при кредитовании и незаконное получение кредита. Большая часть подобных преступлений приходится на физические лица. Незаконное получение государственного целевого кредита. Приведем примеры самых крупных в мире мошенничеств в кредитно- банковской сфере. Преступления, используя информационные технологии Для выявления внешних хищений, производимых с использованием компью- терной техники, необходимо знать способы их совершения. Таким образом, преступления с использованием компьютерных технологий можно разделить на две большие группы: Анализ уголовных дел и иной доступной информации показал, что механизм совершения преступления в целом состоит в следующем: Наиболее часто попытки хищения денежных средств осуществляются: Для снижения риска несанкционированного доступа к системе ДБО рекомендуются следующие меры предосторожности: Смена пароля Доступа при первом входе в систему ДБО. Ежедневно проверять движения средств на счетах выписки. Обеспечить безопасность носителей с ключами ЭП, используемых в системах ДБО: На компьютере, с которого осуществляется работа с системой ДБО, необходимо: Принимать повышенные меры по обеспечению отсутствия вредоносных программ как минимум, проверять состояние антивирусного ПО и актуальность антивирусных баз, а также осуществлять полную антивирусную проверку компьютера в следующих случаях: Заключение Для обеспечения надежности банка необходимо осуществить реализацию контроля по двум важным критериям: Преступность в банковской сфере. Расследование преступлений, совершаемых в сфере кредитно-банковской деятельности. Расследование преступлений связанных с получением банковского кредита. Мошенничество в банковской сфере. Способы совершения преступления в сфере компьютерной информации. Мошенничество, как специфическая форма хищения. Преступления в сфере спорта. Мошенничество в кредитной сфере. Преступления в сфере безопасности производства. Историческая эволюция уголовной ответственности за преступления в сфере интеллектуальной собственности. Другие документы, подобные "Преступления в кредитно-банковской сфере".
Новый приказ аптек
Презентация аленький цветочек аксаков 4 класс
Можно ли получить налоговый
Сколько делается спермограмма и мар тест
Можно ли делать приеме противозачаточных