Об обязательных нормативах банков (с изменениями на 13 февраля 2017 года)
1.5. Расчет экономических нормативов на примере коммерческого банка «Замоскворецкий»
Обязательные нормативы банков
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Понятие и виды реорганизации кредитной организации, её финансово-хозяйственная деятельность. Осуществление мер по предупреждению банкротства. Требования к финансовой устойчивости и план мероприятий по реорганизации, нормативы текущей ликвидности. Монетарная политика, ее понятие, цели и задачи. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Особенности применения экономических нормативов для банков, созданных на территории свободных экономических зон Республики Беларусь. Понятие и факторы ликвидности коммерческого банка. Экономические нормативы, регулирующие данную экономическую категорию, методика их расчета, зарубежная практика оценки. Анализ экономической деятельности коммерческого банка по данным отчетности. Особенности финансового менеджмента банка, обусловленные природой банковской деятельности. Финансовый контроль и финансовая безопасность как экономические категории. Анализ внешних инструментов обеспечения ликвидности. Банки — неотъемлемая часть современного денежного хозяйства. Понятие, природа и сущность коммерческих банков. Организационные и правовые основы банковской деятельности. Роль и место банковской системы в экономике государства. Исследование теоретической основы финансового анализа банка. Методика расчета основных финансовых показателей финансового анализа в банке на примере работы ОАО "Россельхозбанк". Пути повышения эффективности банковской деятельности. Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка. Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка. Регулирования ликвидности путем развития дилерских операций. Состояние банковской ликвидности в современных условиях. Понятие и элементы банковской системы. Задачи и принципы функционирования банковской системы, ее правовое регулирование. Анализ структуры и механизма функционирования банковской системы Российской Федерации. Действующие кредитные организации в РФ. Тест содержит вопросы о видах, структуре финансов, о денежной массе, финансовых ресурсах, об инвестициях, ценных бумагах и их видах, о ликвидности и сущности денег, о банках и банковской системе, кредите и кредитных отношениях, денежно-кредитной политике. Характеристика и эволюция денежно-кредитной системы США. Анализ федеральной резервной системы и инфраструктуры денежно-кредитной системы. Особенности банковской системы в США: Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Главная Коллекция рефератов "Otherreferats" Финансы, деньги и налоги Экономические нормативы банковской деятельности. Контроль за банковской деятельностью, его виды, характеристика, правовые основы, цель и функции. Сущность управления экономическими нормативами в банках. Методика расчета и анализ экономических нормативов. Нормативы ликвидности кредитной организации. Баумана Калужский филиал Реферат по банковскому делу на тему: Содержание Введение 3 Сущность управления экономическими нормативами в банках 5 Методика расчета экономических нормативов 5 Нормативы ликвидности кредитной организации 7 О контроле за соблюдением экономических нормативов 14 Анализ экономических нормативов 15 Заключение 17 Библиографический список 18 4 Введение Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений. Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными и нормативными актами. Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т. Закон о Центральном банке Российской Федерации предусматривает необходимость осуществления надзора за соблюдением банками установленных экономических нормативов и контроля за правильным применением ими законодательства о банковской деятельности, назначать и осуществлять проверку выполняемых банками операций, поручать проведение таких проверок аудиторским организациям. В Законе о банках и банковской деятельности в Российской Федерации указывается, что, во-первых надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляет Банк России, во-вторых, предусматривается обязательная ежегодная аудиторская проверка. Все существующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков имеют определенную взаимосвязь, которая обусловлена единством целей и задач - обеспечение стабильной и безубыточной деятельности коммерческих банков и банковской системы в целом - при различии способов осуществления контроля. Другим направлением регулирования банковской деятельности Банком России является установление экономических нормативов для банков и кредитных учреждений. Их назначение состоит в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и создание системы безопасности на случай возникновения убытков. В конечном счете система экономических нормативов, устанавливаемых Банком России для банков и кредитных учреждений, направлена на обеспечение устойчивого функционирования каждого отдельного банка и стабильности всей банковской системы. К числу таких экономических нормативов относятся: С развитием финансовых операций банков возникает необходимость их отражения в банковской отчетности и предоставления отчетной информации для заинтересованных пользователей. Заинтересованными пользователями банковской информации являются: Финансовая отчетность банка должна быть доступной и понятной пользователям. На основе предоставляемой банком отчетности пользователи составляют мнение о надежности банка и принимают решения о вариантах взаимодействия с данным конкретным банком. Банк, в свою очередь, должен постоянно поддерживать доверие партнеров и клиентов к своей деятельности и показывать как он защищает их интересы. Для сопоставления результатов деятельности банка с зарубежными банками и приобретения доверия на международном уровне, финансовая отчетность банка должна соответствовать принятым в международной практике нормам и стандартам. Международные стандарты не разрабатываются только одной какой-то организацией - они плод работы ассоциаций профессионалов, различных комитетов и комиссий. Международные стандарты унифицируют следующие требования бухгалтерского учета банков: При переходе российскими банками на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности за основу принимаются стандарты, разработанные: Международным комитетом стандартизации бухгалтерского учета, его стандарты являются едиными для основных промышленно развитых стран мира; Путем согласования законодательных актов стран - членов Европейского Экономического Сообщества и выработки Учетных директив. Руководителями банка и другими заинтересованными пользователями. Новые формы отчетности не являются новым планом счетов или обоснованием для расчета налога на доход. Указанная инструкция содержит требования по составлению новых форм бухгалтерской отчетности, исходя из действующего в банках России Плана счетов бухгалтерского учета. Однако, так как она основана на международных нормах бухгалтерского учета, составление новых форм отчетности требует условного исправления нескольких статей баланса. Новые формы отчетности не заменяют формы, ранее установленные Центральным Банком России, а действуют одновременно с ними. В формах отчетности обобщается следующая информация: Сущность управления экономическими нормативами в банках Необходимость составления отчетности по банковским нормативам связана с управлением финансами коммерческого банка. Для управления финансовой деятельность банка необходимо уметь разрешать следующие проблемы: Практическую деятельность, связанную с управлением финансами, можно разделить на две основные части: Принятия финансовых решения во многом зависит от опыта и интуиции лиц, принимающих такие решения, понимания ими возможных последствий различных вариантов и связанных с ними финансовых рисков и готовности принять на себя при выборе конкретного варианта действий. Содержание финансового анализа, связанного с проведением необходимых расчетов, принципы и методы, безусловно, можно считать научным направлением, основанным как на теоретических предпосылках, так и на обобщении накопленного опыта. Цель управления финансами банка - получение прибыли при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, а также дополнительных внутренних ограничений, которые могут устанавливаться руководством банка. При этом следует учитывать, что финансовые операции практически всегда связаны с риском. Риск означает, что может быть получена прибыль, меньшая ожидаемой, или что операция приведет к убыткам. Следовательно, меры, принимаемые для уменьшения или полного исключения риска при проведении той или иной финансовой операции, будут способствовать увеличению возможной прибыли. Таким образом, неотъемлемой частью управления финансовыми операциями с целью обеспечения их прибыльности является принятие мер, снижающих степень связанного с ними риска. Методика расчета экономических нормативов Основной задачей коммерческого банка является соблюдение экономических нормативов, следовательно, числовые значения экономических нормативов являются важным показателем в отчетности коммерческих банков, представляемой в ГУ ЦБ РФ. Обязательные нормативы - предельный размер неденежной части уставного капитала, минимальный размер резервов, создаваемых под высоко-рисковые активы, размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими нормативными актами Банка России. Собственные средства капитал кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней с учетом результата переоценки драгоценных металлов. Собственные средства капитал кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, уменьшаются на затраты капитального характера по арендованным банком зданиям в части превышения затрат над источниками на эти цели; на расходы будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам. Собственные средства капитал рассчитываются следующим образом: Остатки по балансовому счету для паевых банков принимаются в расчет исходя из фактически оплаченного уставного капитала, но не выше зарегистрированного, а для акционерных банков - из фактически оплаченного уставного капитала код По балансовому счету учитываются также фонды основных средств, не являющиеся частью паевых взносов в уставный капитал банка код Дебетовое сальдо по балансовым счетам , и уменьшает капитал. Остатки по балансовому счету принимаются в расчет исходя из той их части, которая сформирована под ссуды 1 и 2 групп риска в соответствии с письмом Банка России от 20 декабря г. N а код , за минусом средств на балансовом счете , но в пределах части остатков средств по балансовому счету под ссуды 1 и 2 группы риска код Дебетовые остатки по балансовым счетам и принимаются в расчет по всем лицевым счетам в части сумм, числящихся на счетах более 30 дней с момента отражения на счете т. При этом дебетовый остаток по счету предварительно уменьшается на суммы переплат налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды, а также на сумму, перечисленную на приобретение ГКО и ОФЗ. Полученный результат отражается в Расшифровках отдельных балансовых счетов по вновь вводимому коду Дебетовые остатки по балансовым счетам , и суммарно принимаются в расчет в части сумм, превышающих источники на эти цели, числящиеся на балансовом счете код Соответствующие уточнения имеются в Расшифровках отдельных балансовых счетов. Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств капитала кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов. Для оценки состояния активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Расчет капитала кредитной организации, расшифровок отдельных балансовых счетов, коэффициентов степени риска по группам активов - все это позволяют нам найти отношение капитала кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска: В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствие с международными стандартами минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается в размере: Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на Главные управления Национальные банки ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H1 таким образом, чтобы постепенно равными долями от фактически сложившегося значения на Нормативы ликвидности кредитной организации Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности текущей, мгновенной и долгосрочной. Нормативы ликвидности кредитных организаций определяются как: Норматив текущей ликвидности H2 представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней: Счета и не принимаются в расчет кода в этой части балансового счета первого порядка Счет не принимается в расчет кода Остатки по балансовому счету принимаются в расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен арест. При наличии ареста к корреспондентскому счету сумма ареста отражается по коду , на которую должны быть уменьшены остатки по балансовому счету При наличии кредитового сальдо по сч. ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: Минимально допустимое значение норматива H2 устанавливается в размере: Норматив мгновенной ликвидности H3 представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования: Минимально допустимое значение норматива H3 устанавливается в размере: Главные управления Национальные банки ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H3 таким образом, чтобы постепенно равными долями от фактически сложившегося значения по балансу на Норматив долгосрочной ликвидности H4 представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов, займов и депозитов в драгоценных металлах сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по следующей формуле: Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации H5. Минимально допустимое значение норматива H5 устанавливается в размере: Главные управления Национальные банки ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H5 таким образом, чтобы постепенно равными долями от фактически сложившегося значения по балансу на Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков H6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств капитала кредитной организации. Норматив H6 не рассчитывается на акционера пайщика как юридическое, так и физическое лицо. Для этой категории заемщик акционер пайщик рассчитывается норматив H9. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику группе связанных заемщиков. При расчете используется следующая формула: В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику заемщикам входят также просроченные ссуды, учитываемые по дебету: В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику заемщикам входят также приобретенные долговые обязательства заемщика: Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически т. Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в размере: Главные управления Национальные банки ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H6 таким образом, чтобы постепенно равными долями от фактически сложившегося значения по балансу на Максимальный размер крупных кредитных рисков H7 Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств капитала кредитной организации. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами. Сведения о крупных кредитах и займах ежемесячно представляются в Главное управление Национальный банк Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета одновременно с представлением баланса и расчетами экономических нормативов. Главные управления Национальные банки ЦБ РФ обобщают информацию по крупным кредитам и займам и формируют базу данных для осуществления контроля за концентрацией рисков в банковской системе путем анализа займов одним юридическим или физическим лицом в различных кредитных организациях. Одновременно указанные сведения направляются в Главный центр информатизации Банка России в электронном виде по системе БАНКОМ для формирования реестра крупных кредитных рисков банковской системы. Порядок и дата начала передачи информации по системе БАНКОМ будут сообщены дополнительно. В случае возникновения у кредитной организации отрицательного или нулевого капитала форма Приложения 2 не заполняется. В Департамент банковского надзора Главные управления Национальные банки ЦБ РФ в составе аналитической записки сообщают о мерах, принимаемых по выходу кредитных организаций из критического положения, и перспективах их дальнейшей деятельности. Письмом ЦБ РФ от В дальнейшем перерасчет крупных кредитных рисков производится исходя из размера капитала и остатков по счетам на каждую отчетную дату. Максимальный размер риска на одного кредитора вкладчика H8 Устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов вкладчиков и собственных средств кредитной организации: Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются. Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другой кредитной организацией, выступающей кредитором вкладчиком по отношению к данной кредитной организации. Максимально допустимое значение норматива H8 устанавливается в размере: Главные управления Национальные банки ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H8 таким образом, чтобы постепенно равными долями от фактически сложившегося значения по балансу на По кредитным организациям, являющимся дочерними банками иностранных компаний стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора H8 в отношении материнских компаний не рассчитывается. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам акционерам H9 Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера пайщика банка: Максимально допустимое значение норматива H9 устанавливается в размере: При этом совокупная величина кредитов и займов H9. Максимальный размер кредитов и займов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам. В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: Максимально допустимое значение H10 на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере: При этом совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, начиная с баланса на 1 июля г. Главные управления Национальные банки ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H10 таким образом, чтобы постепенно равными долями от фактически сложившегося значения по балансу на Максимальный размер привлеченных денежных вкладов депозитов населения H11 Устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов депозитов граждан и величины собственных средств капитала банка. При этом для кредитных организаций, превышающих данное соотношение, Главные управления Национальные банки ЦБ РФ устанавливают квартальные значения данного норматива таким образом, чтобы постепенно равными долями от фактически сложившегося значения по балансу на Норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей акций других юридических лиц H12 устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Внесенные кредитной организацией средства в паи и акции других банков - резидентов в иностранной валюте должны учитываться на балансовых счетах и соответственно. Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается в размере: При этом устанавливается, что собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей акций одного юридического лица H Норматив риска собственных вексельных обязательств H К - собственные средства капитал кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов. Максимально допустимое значение норматива H13 устанавливается в размере: Главные управления Национальные банки Центрального банка РФ устанавливают ежемесячные значения норматива H13 таким образом, чтобы постепенно равными долями от фактически сложившегося значения по балансу на Для вновь создаваемых кредитных организаций, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов: Отчетность по выполнению обязательных нормативов H6, H8, H9, H10 и H О контроле за соблюдением экономических нормативов Контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов возлагается на Главные управления Национальные банки Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации. Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в Главное управление Национальный банк последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем Главного управления Национального банка Центрального банка РФ с принятием соответствующего решения. Кредитные организации, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают. При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения кредитных организаций, утративших собственные средства капитал , такая мера воздействия как взыскание штрафа не применяется. Учитывая особенности действия данной Инструкции в годах, на указанный период устанавливается следующий порядок контроля за выполнением обязательных экономических нормативов: В случае нарушения кредитными организациями обязательных экономических нормативов, предусмотренных настоящей Инструкцией, Главное управление Национальный банк ЦБ РФ не должно поддерживать их просьбы об открытии филиалов дополнительных филиалов , о расширении круга операций. Банк России не рассматривает ходатайства кредитных организаций на получение аккредитации для участия в международных программах Мирового банка реконструкции и развития и Европейского банка реконструкции и развития, в случае нарушения ими обязательных экономических нормативов. Кредитные организации в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Главные управления Национальные банки Центрального банка РФ имеют право проводить проверки кредитных организаций по вопросам правильности и достоверности представляемых кредитными организациями сведений для расчетов обязательных экономических нормативов. Анализ экономических нормативов В инструктивных материалах ЦБ РФ содержится перечень экономических нормативов, методика их расчета и предельные значения каждого показателя. В процессе анализа экономических нормативов выясняется правильности расчетов установленных показателей, соответствие их фактических уровней предельным значениям, а также выясняются причины, вызвавшие нарушения нормативных уровней. Оценка достаточности капитала коммерческого банка производится на основе главного показателя Н1, характеризующего соотношение совокупного капитала банка и активов, взвешенных с учетом риска. Совокупный капитал банка включает уставной капитал в сумме зарегистрированного плюс прочие фонды, плюс прибыль, плюс доходы будущих периодов, плюс текущие доходы, минус текущие расходы, минус использование прибыли, минус дебиторская задолженность, минус приобретенные банком ценные бумаги акционерных обществ и предприятий, минус убытки, минус права участия, приобретенные банком. Следовательно, объем совокупного капитала зависит от: Совокупный риск активов банка зависит от объема и структуры активов. Оценка коэффициента достаточности капитала конкретного банка осуществляется на основе сравнения фактического уровня с нормативным. Одновременно в процессе анализа данного экономического норматива необходимо выявить тенденцию этого показателя в текущем году, для чего следует проанализировать его ежемесячную динамику с начала года. Важно установить стабильную картину, касающуюся достаточного капитала. Для этого целесообразно провести анализ динамики факторов, влияющих на уровень коэффициента достаточности капитала. В качестве отрицательных тенденций, выявленных в настоящее время в части формирования показателя достаточности капитала следует выделить: Другим направлением анализа соблюдения экономических нормативов является оценка ликвидности баланса банка на основе показателей Н3, Н6, Н7 и Н8. Указанные показатели характеризуют соотношения между отдельными видами активов и пассивов коммерческого банка. Показатель Н3 определяет зависимость между объемом совокупного капитала и величиной обязательств банка. К обязательствам относятся все виды депозитов остатки на расчетных и текущих счетах, срочные депозиты и вклады физических лиц , задолженность по полученному межбанковскому кредиту, кредиторскую задолженность, а также выданные гарантии. Предельный уровень этого показателя дифференцирован по разным видам банков. Для банков, созданных на базе упраздненных специализированных банков минимально допустимое значение установлено в размере 1: К числу наиболее распространенных замечаний, касающихся расчета рассматриваемого показателя относятся: Показатель Н6 характеризует долю ликвидных активов в общей сумме активов. Важное значение для оценки ликвидности коммерческих банков имеют показатели и Н8, характеризующие сопряженность обязательств банка и его активам по суммам и срокам. Показатель Н7 отражает в какой мере краткосрочным обязательствам до 1 года соответствуют краткосрочные активы; показатель Н8 отражает в какой мере долгосрочным обязательствам свыше 1 года соответствуют долгосрочные активы. Для расчета указанных показателей банки обязаны делать расшифровки по строкам статьи баланса, показывающие их обязательства и активы. Необходимо проверять правильность осуществления таких расшифровок а, следовательно, состояние аналитического учета. Учет по строкам должен быть организован по следующим статьям: Соблюдение указанных нормативов является важным фактором обеспечения надежности коммерческого банка. При этом, если одному клиенту выдано несколько ссуд. Критерием качества предметов залога является их высокая ликвидность, позволяющая при необходимости превратить соответствующее имущество товарно-материальные ценности, ценные бумаги, недвижимость в денежные средства для погашения ссуды и процентов по ней. По отношению к движимому имуществу, являющемуся предметом залога, важно проверить организацию контроля за их сохранностью. Показатели прибыльности банков регулирующими органами непосредственно не устанавливаются, хотя такие органы могут влиять на прибыльность банков косвенно - нормами резервных отчислений, налоговой политикой, ставкой рефинансирования учетной ставкой центральных банков, ограничениями процентных ставок по различным видам вкладов и др. Тем не менее, поскольку получаемая банком прибыль является, по существу, главным показателем его деятельности, непосредственно влияющим на его эффективное развитие и повышения его ценности с точки зрения фондовых бирж, акционеров и возможных инвесторов, показатели прибыльности деятельности банков имеют исключительно важное значение. Следует также учитывать, что надежность банка для его клиентов отождествляется с его способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств с выплатой соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимость акций банка. Источником выплат доходов и дивидендов является прибыль, поэтому надежным банком может считаться тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль. Денежно-кредитная политика и экономические нормативы Национального банка Республики Беларусь. Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния коммерческого банка. Методы управления ликвидностью коммерческого банка. Управление деятельностью банка с применением финансового анализа. Анализ ликвидности и платежеспособности банка. Структура банковской системы России. Тестовые вопросы по Финансам. Другие документы, подобные "Экономические нормативы банковской деятельности".
Новая редакция нормативного акта Банка России об обязательных нормативах банков, разработанная в развитие требований Закона о Банке России, учитывает отечественную и международную практику банковского надзора. Данным нормативным актом предусмотрено сокращение перечня обязательных нормативов, снижение минимально допустимого значения нормативов мгновенной и текущей ликвидности, изменение порядка расчета нормативов ликвидности, уточнение методики расчета нормативов, регулирующих кредитный риск, а также предоставление территориальным учреждениям право устанавливать контрольные значения обязательных нормативов. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы: Норматив достаточности собственных средств капитала банка H1 — регулирует ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств капитала банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств капитала банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:. Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств пассивов банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц кроме кредитных организаций до востребования. Норматив текущей ликвидности банка Н3 регулирует ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств пассивов банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц кроме кредитных организаций до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 регулирует ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше или календарных дней, к собственным средствам капиталу банка и обязательствам пассивам с оставшимся сроком до даты погашения свыше или календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц кроме кредитных организаций. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 регулирует ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам капиталу банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 регулирует ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств капитала банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам акционерам Н9. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н Норматив использования собственных средств капитала банка для приобретения акций долей других юридических лиц Н12 регулирует ограничивает совокупный риск вложений банка в акции доли других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций долей других юридических лиц, к собственным средствам капиталу банка. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции доли юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств капитала банка. Банки обязаны соблюдать установленные обязательные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях. На стипендию можно купить что-нибудь, но не больше C Методы стимулирования поведения деятельности DIVISA ET INDIVISA. Не было такой области человеческой деятельности, у которой бы не было соответствующего государственного органа G. Контрольные нормативы для оценки силовой подготовленности студентов вузов I. Ситуационный анализ внутренней деятельности II. Основные направления деятельности Центра III. Нормативы по физической подготовке X. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? В расчет норматива Н1 включаются:
Роза майнцер фастнахт фото и описание
Успешные люди рассказ на английском
Где жить в касабланке дешево
Мирный республика саха якутия на карте
Цифровое тв в авто своими руками