Ссылка на файл: >>>>>> http://file-portal.ru/Финансовый планна предполагаемый период кредитования пример/
Финансовый план: виды, разделы и главные показатели
Расчет финансового плана предприятия на примере ООО «Каприз»
Финансовый план: Детальный расчет бизнес-плана с примерами
Что такое бизнес-план и для чего он нужен? Как разработать бизнес-план проекта. Жизнеспособная бизнес-идея — залог успеха. Финансовый план описывает какие средства необходимы для запуска бизнеса и где их взять. Информация о необходимых финансах базируется на объеме производства, указанном в плане маркетинга, описании производственного процесса, стоимости материалов и оборудования, стоимости рабочей силы, указанных в плане производства, и налогах и административных расходах, взятых из плана управления. Итак, какую информацию мы берем из предыдущих разделов? В таблице приведена та информация, которая будет использована в финансовом плане: Бюджет на рекламные мероприятия. Описание основного капитала ОК. Техническое обслуживание и ремонт. Условия приобретения основного капитала. Потребности в сырье, стоимость и наличие. Рабочая сила и ее стоимость. Накладные затраты и стоимость производства. Финансовый план обычно состоит из 10 пунктов, и мы рассмотрим их на конкетных примерах мясного цеха и автосервиса: Во-первых, нам надо определить, сколько средств понадобится для реализации нашего бизнес-плана. Ресурсы, которые необходимы для реализации бизнес плана, называются КАПИТАЛОМ. В него входят все виды ресурсов: На что нам будет нужен капитал? Капитал, в общем случае, нужен для получения: Капитал состоит из трех основных компонентов: Стоимость проекта - сумма в денежном выражении основного капитала, предоперационных расходов, и оборотного капитала. Приведем пример мясного куриного цеха: Шкаф для документации на фабрике. Приспособления для п роверки качества. Стол и стулья для секретаря. Расходы на разработку б изнес-плана. Аренда торгового п омещения. Авансовые платежи п оставщикам кур. Определив стоимость проекта, то есть сколько же средств нам надо для реализации бизнес-плана, мы должны теперь определить а где взять эти средства, то есть опредить источники капитала. К источникам капитала в общем случае можно отнести: Из этого списка видно, что все источники капитала можно отнести в 2 видам: Собственный капитал , внесенный для открытия предприятия, автоматически становится капиталом предприятия. Владелец не имеет права изымать этот капитал до тех пор, пока существует предприятие. Только после ликвидации предприятия владелец сможет забрать наш собственный капитал. Капитал может быть внесен как в денежном выражении, так и натуральном выражении оборудование, помещение, транспорт, инструменты, и т. На что вносится собственный капитал? Уставный капитал - капитал первоначально инвестированный собственником в деятельность предприятия и формирует основные средства, оборотные средства и покрывает расходы на предоперационный период. Что такое заемный капитал? Это капитал, ВРЕМЕННО находящийся у предприятия и подлежащий возврату. Это может быть кредит банка или займы родственников и знакомых. Последнее может быть более выгодным, чем банковский кредит. Но в данном случае настойчиво рекомендуем заключить с родственниками точный договор о займе, чтобы заранее избежать неожиданных неприятных сюрпризов относительно возврата займа. Характеристики собственного и заемного капитала: Может быть изъят только после закрытия предприятия. Имеет долю в прибыли. Выдается под определенные проценты. Может быть выдан без возврата грант. Выдается обычно под залог. Нет точной даты возврата. Выдается на определенный срок. Расходы на материалы производственного назначения. Расходы на коммунальные услуги. Разработка и выпуск рекламной листовки. Создание раздела на сайте в Интернете. Размещение объявлений в Автогиде. Общая потребность в капитале. За кредитом он может обратиться либо к знакомым или родственникам, либо к кредитным учреждениям- коммерческим банкам и микрокредитным организациям МКА - микрокредитные агентства, и МКК - микрокредитные компании. Условия кредитования могут быть самыми разными, и предпринимателю нужно принимать решение где и на каких условияъх брать кредит. Но банки, МКА и МКК потребуют залог, учредительные документы на бизнес, бизнес-план и финансовый отчет. Часто вместо финансового отчета банки требуют справку об отсутствии задолженностей. Какое обеспечение кредита может быть предоставлено кредитору? Как правило, стоимость залога выше суммы кредита в 1, раза, банки таким образом страхуются от возможных потерь и измемений цен на залог. Виды залогового имущества включают землю, недвижимость, ювелирные изделия, автомобили, ценые бумаги, поручительство третьей стороны, обственность, и т. В данном пункте необходимо описать условия получения кредита, залоговое имущество и график выплат. Залогом будет служить дом предпринимателя А. Сыдыкова, расположенный по адресу г. Выплаты процентов предполагается ежемесячно начиная с 1 месяца работы, а выплата основной суммы предполагается равными долями поквартально: Важнейшей формой выражения рентабельности является величина прибыли за определенный период от предпринимательской, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. В соответствии с кассовым методом бухгалтерского учета определение выручки от продажи продукции осуществляется на дату поступления денежных средств в кассу или на расчетный счет за отгруженную продукцию. Для построения ОПиУ требуются следующие данные: В основу ОПиУ положен учет всех затрат за период обычно за 12 месяцев , необходимых для производства продукции. Как уже было упомянуто, единственной статьей дохода будет выручка от продажи продукции первая строка ОПиУ , из которой мы отнимаем налоги на валовую выручку и получаем чистую выручку от реализации продуктов. НДС, акцизные налоги, таможенные пошлины, местный налог на розничную торговлю. Чистая выручка от реализации продуктов. Зарплата производственного персонала и социальные выплаты. Прямые затраты на материалы и сырье. Валовая прибыль от реализации. Расходы на маркетинг и сбыт. Зарплата административного персонала и социальные выплаты. Налоги и другие отчисления в бюджет. Сальдо чрезвычайной прибыли или убытков. В приведенном примере автосервиса указаны платежи за патент и отчисления в СФ, которые засчитыаются в качестве НДС и местного налога. Далее из чистой выручки от реализации продуктов отнимаем. Теперь нам надо учесть те налоги, которые надо заплатить с прибыли налог на прибыль, налог на пользование автодорогами, местные налоги и т. В приведенном примере все налоги были включены в стоимость патента, поэтому в графе налоги на прибыль указано 0. ОПиУ показывает будет ли получать Ваше предприятие прибыль, то есть уровень прибыльности сколько денег Вы будете иметь после всех произведенных расходов. Однако этот отчет не отражает общую "стоимость" предприятия, а также какой наличностью она располагает. Составление ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ далее кэшфло, от англ. Cash Flow является важной стадией в финансовых расчетах по проекту. Кэшфло показывает обеспеченность финансовыми ресурсами процесса реализации бизнес-плана на каждом этапе. Таблица кэшфло является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки графика финансирования, а также оценки эффективности использования средств. Таблица потока реальных денег состоит из трех частей: Надо учесть, что кэшфло - это ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ на определенный период времени. Прогноз потока наличности достаточно прост. Он состоит из перечисления всех оттоков наличных средств платежей и всех притоков наличности с разноской по месяцам и служит для расчета баланса. Все притоки и оттоки отображаются в предполагаемые периоды времени. Примерный формат кэшфло выглядит так: ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. Баланс на начало месяца. Сальдо на конец месяца. Необходимо указать, что баланс на начало месяца должен совпадать с аккумуляцией на конец предыдущего месяца. Если на каком либо этапе шаге расчета аккумуляция становится отрицательной, это означает, что бизнес-план в данном виде не может быть осуществлен из-за дефицита финансовых средств. Отрицательная аккумуляция означает недостаток оборотного капитала и необходимость дополнительного финансирования. На следующей странице показан кэшфло бизнес плана по организации автосервиса. Какую информацию можно увидеть из этого отчета? Во-первых, из кэшфло видно, что выручка растет постепенно, так как планируется, что автосервис не заработает в полную силу сразу после старта, так как необходимо время для того, чтобы потенциальные клиенты узнали о существовании автосервиса и его услугах. Во-вторых, сальдо второго и третьего месяца отрицательные, что означает то, что оттоки второго и третьего месяца будут выше, чем притоки, но аккумуляция остается положительной благодаря тому, что в первый месяц было обеспечено достаточное финансирование этого бизнес плана см. Можно сделать вывод о том, что первые 3 месяца автосервис не дает прибыли, а работает себе в убыток. В третьих, начиная с 4-ого месяца работы обеспечивается положительное сальдо, то есть выручка от реализации притоки уже покрывает все текущие расходы оттоки , то есть автосервис начинает давать прибыль. В пятых, в кэшфло отражены все денежные поступления и все затраты, причем информация о них берется из предыдущих разделов бизнес плана, например, информация об объеме выручки берется из плана маркетинга, а вся информация о затратах берется из плана маркетинга расходы на маркетинг , плана производства прямые затраты, производственные накладные затраты и из плана управления общезаводские или административные затраты и предоперационные расходы. Вся эта информация также содержится в ОПиУ. Что касается амортизационных отчислений, то тут необходимо сделать важное замечание - несмотря на то, что амортизационные отчисления входят в состав производственные накладные затраты, они не отражаются в кэшфло. Отчет состоит из 2-х частей или колонок: АКТИВЫ в свою очередь состоят из 2-х частей - основных фондов и оборотного капитала. ПАССИВЫ состоят из собственного капитала и обязательств см. Минус аккумулированные амортизационные отчисления. Краткосрочные кредиты и ссуды. Кредиторская задолженность, в т. Различают 4 вида изменений в балансовом отчете под влиянием финансово-хозяйственной деятельности: Рассмотрим изменения в балансовом отчете на конкретном примере: Посчитав необходимым взять кредит, предприниматель договорился с банком и 5. После получения кредита предприниматель начинает производственную деятельность. Дата покупки оборудования и материалов - 8. Тогда баланс примет такой вид: В качестве другого примера приведем баланс автосервиса на начало и конец периода см. БАЛАНС на начало периода. БАЛАНС на конец периода. Обратите внимание на то, что все три отчета согласуются между собой, так как последняя строка ОПиУ попадает в балансовый отчет в качестве нераспределенной прибыли, а сумма наличных средств попадает в баланс из отчета кэш-фло. Руководство по бизнес планированию 1. Раздел Пункт Информация План маркетинга 2. Цена продажи Цена продажи 2. Прогноз объема продаж Объем продаж вал и деньги 3. Бюджет на рекламные мероприятия Бюджет маркетинга План производства 2. Описание основного капитала ОК Список оборудования Цена на оборудование Амортизационные отчисления 3. Техническое обслуживание и ремонт Стоимость технического обслуживания в год 5. Потребности в сырье, стоимость и наличие Стоимость сырья необходимого для деятельности 8. Рабочая сила и ее стоимость Заработная плата производственного персонала Заработная плата непроизводственного персонала Юридическая форма бизнеса Ставки и порядок расчета налогов 5. Предоперационные расходы Бюджет предоперационных расходов 6. Офисное оборудование Стоимость офисного оборудования 7. Стоимость проекта Во-первых, нам надо определить, сколько средств понадобится для реализации нашего бизнес-плана. Материалов Сырья Оборудования Лицензии Зарплат Здании Исследования рынка Аренды Мебели Транспортных расходов Транспорта автомобиль Разработки бизнес-плана. Основной капитал включает в себя стоимость здания, механизмов, мебели и другие потребности в долгосрочном оборудовании. Основной капитал возвращается владельцу то есть окупается через амортизационные отчисления. Предоперационные расходы - это те расходы, которые производятся предпринимателем один раз, до запуска производства см. Оборотный капитал - сумма, которая должна постоянно иметься для поддержания деятельности предприятия в ожидании получения полной оплаты за товар, проданный покупателю. Оборотный капитал включает запас денежных средств, необходимых для поддержки операций между началом производства и первым поступлением выручки от реализации продукции, услуг. Оборотный капитал характеризуется тем, что используется за один производственный цикл. Стоимость проекта Описание капитала Стомость в сомах Основной капитал Вывеска Шкаф для документации на фабрике Сигнальное устройство 1 Резаки для мяса Обрезочная машина 15 Стол для мясорубки Электропечь 4 Промышленный холодильник 10 Машина для доставки 50 Машина для упаковки 30 Пишущая машинка 3 Мотоцикл 30 Стулья для посетителей 2 Емкости для мусора Измерительные емкости Приспособления для п роверки качества Столы для упаковки 6 Стол и стулья для секретаря 1 Столы и стулья для работы 3 ИТОГО: Собственный капитал Кредит Капитал учредителей Капитал партнеров Грант Капитал инвестора Краткосрочные ссуды Займы Из этого списка видно, что все источники капитала можно отнести в 2 видам: Выплаты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Всего Проценты, сом Осн. Отчет о прибылях и убытках Важнейшей формой выражения рентабельности является величина прибыли за определенный период от предпринимательской, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Далее из чистой выручки от реализации продуктов отнимаем прямые затраты на зарплату см. План производства прямые затраты на материалы и сырье см. План производства производственные накладные затраты см. План производства и получаем валовую прибыль от реализации. ОПиУ на примере автосервиса. Мониторинг Рекламы Исследования Отзывы клиентов Контакты. Объем продаж вал и деньги. Список оборудования Цена на оборудование Амортизационные отчисления. Стоимость технического обслуживания в год. Стоимость оборудования, которая будет покрыта за счет собственных средств Стоимость оборудования, которая будет покрыта за счет заемных средств. Стоимость сырья необходимого для деятельности. Заработная плата производственного персонала Заработная плата непроизводственного персонала. Сумма прямых затрат постатейно Сумма производственных накладных затрат постатейно Заводская себестоимость. Ставки и порядок расчета налогов. Сумма общезаводских затрат постатейно. Столы и стулья для работы. Сальдо на конец месяца сумма притоков- сумма оттоков. Средства на счету в банке.
Пушкаревское кольцо ульяновск каталог товаров
Схема работы вентилятора охлаждения ваз 2115
Институт управления и права спб официальный
Примеры Личных финансовых планов
Свойства кислородсодержащих органических соединений
Цитаты антуан де сент экзюпери
Тематический план по звукопроизношению
Финансовый план хозяйственной деятельности предприятия, организации, учреждения: пример разработки и составления
Понятие о примерной сестринской истории болезни
Копия верна директор образец
Кредитный план предприятия
Поздравить кума в стихах
Методы исследования проблем музыкального воспитания детей
Раскладной диван своими руками
Как составить личный финансовый план за 4 шага. Алгоритм действий с примерами
1 граждане как субъекты гражданского права