Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан
Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан
Деректер Таратудың Арнайы Стандарты жайлы ақпарат
Настоящие Правила регулируют порядок проведения валютных операций и устанавливают основные принципы валютного контроля. Валютные операции, проводимые резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, осуществляются через уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана, налоговым и таможенным законодательством. Физические лица - резиденты и нерезиденты, могут иметь валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в Республику Казахстан из-за границы, полученные или приобретенные на территории Республики Казахстан в соответствии с действующим законодательством, хранить их на счетах в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные валютным законодательством Республики Казахстан. Все платежи по операциям между резидентами должны производиться только в валюте Республики Казахстан за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана, валютным, налоговым и таможенным законодательством. Национальный Банк Казахстана, по предложению Правительства Республики Казахстан, вправе разрешить юридическим лицам - резидентам, созданным с участием иностранного инвестора и уполномоченного государством юридического лица или государственного органа в соответствии с решением Правительства Республики Казахстан для реализации особо важных инвестиционных проектов в объеме не менее млн. Национальный Банк Казахстана вправе установить режим обязательной продажи экспортной валютной выручки юридических лиц - резидентов. Обязательная продажа экспортной валютной выручки юридических лиц - резидентов должна проводиться в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана. Порядок проведения валютных операций с аффинированным золотом в слитках устанавливается действующим законодательством, регулирующим данные отношения. Официальный курс тенге к денежным единицам иностранных государств для целей налогообложения, бухгалтерского учета и таможенных платежей устанавливается Национальным Банком Казахстана. Платежи по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте. Платежи по операциям между юридическими лицами - резидентами и нерезидентами в иностранной валюте осуществляется в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан. Национальный Банк Казахстана вправе установить ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов. Оплата третьими лицами - резидентами договоров в иностранной валюте и в тенге между другими юридическими лицами допускается только при наличии соответствующего договора между плательщиком по таким договорам и вышеуказанными третьими лицами - резидентами. Текущие валютные операции резидентов и нерезидентов, осуществляемые через уполномоченные банки, проводятся без ограничений. В случае, если по текущим валютным операциям, связанным с кредитованием экспортно - импортных сделок или с получением или предоставлением кредитов, исполнение обязательств одной из сторон не было произведено в течение дней после исполнения обязательства другой стороной, то такие операции считаются валютными операциями, связанными с движением капитала, и подлежат лицензированию или регистрации согласно п. Порядок проведения регистрации или лицензирования в Национальном Банке Казахстана валютных операций, связанных с движением капитала, регулируется нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан. Для проведения валютных операций юридические лица - резиденты обязаны открывать валютные счета в уполномоченных банках. Открытие, ведение и закрытие юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан. Иностранная валюта, поступающая на счета юридических лиц - резидентов в уполномоченных банках в безналичном порядке, зачисляется без ограничений при соблюдении требований действующего законодательства. Юридические лица - резиденты могут использовать иностранную валюту, находящуюся на их счетах в уполномоченных банках, на цели, не противоречащие действующему законодательству. Наличные средства с валютных счетов юридических лиц - резидентов могут быть сняты на выплату заработной платы нерезидентами и на расходы, связанные с выездом их работников в зарубежные служебные командировки. Неиспользованная часть ранее снятых наличных валютных средств юридическими лицами - резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках не позднее 10 рабочих дней. Юридические лица - резиденты, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на осуществление обменных операций с наличной иностранной валютой, могут снимать со своих счетов в уполномоченных банках наличную иностранную валюту для проведения обменных операций. Юридические лица - резиденты, при проведении платежа в пользу нерезидента, обязаны представлять в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные документы договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие. В случае проведения валютных операций, по которым требуются лицензия или свидетельство о регистрации в Национальном Банке Казахстана, юридические лица - резиденты обязаны представлять в уполномоченный банк оригиналы и копии таких лицензий или свидетельства о регистрации. После сверки представленных документов, их копии остаются в уполномоченном банке, а оригиналы возвращаются юридическому лицу. При этом уполномоченный банк на оригинале свидетельства о регистрации или лицензии на проведение операции, связанной с движением капитала, должен делать отметки о датах и суммах проведенных платежей. Уполномоченные банки вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства. Юридические лица - резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами и выполнения обязательств по полученным от уполномоченных банков кредитам в иностранной валюте, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами. Организация по коллективному гарантированию страхованию вкладов депозитов физических лиц, может приобрести иностранную валюту на внутреннем рынке для выплат возмещения по вкладам депозитам физических лиц в иностранной валюте. Юридические лица - резиденты, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на осуществление обменных операций с наличной иностранной валютой, могут приобретать наличную иностранную валюту в уполномоченных банках за наличный или безналичный расчет для проведения обменных операций с наличной иностранной валютой. При оформлении заявки на приобретение иностранной валюты юридические лица - резиденты должны указать цели покупки, а также приложить документы, подтверждающие необходимость осуществления расчетов с нерезидентами или выполнения обязательств по полученным от уполномоченных банков кредитам, и уполномочить банк продать данную валюту по текущему рыночному курсу на внутреннем валютном рынке в случае неиспользования ее по назначению в течение тридцати банковских дней с даты ее приобретения. Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами - резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту или уполномоченному банку в течение тридцати банковских дней со дня зачисления валюты на счет юридического лица - резидента. В случае неиспользования юридическим лицом - резидентом полностью или частично приобретенной иностранной валюты по истечении тридцати банковских дней она подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке. Оплата за банковские услуги по проведению валютных операций юридических лиц - резидентов взимается уполномоченными банками в национальной или иностранной валюте по соглашению сторон. Погашение в иностранной валюте кредитов, полученных в тенге, а также вознаграждения интереса и других платежей по ним, запрещается. Иностранная валюта, поступающая в пользу юридических лиц - резидентов, уставная деятельность которых направлена на осуществление благотворительной деятельности, в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, как в наличном так и безналичном порядке, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках. Иностранная валюта, поступившая в пользу иных юридических лиц - резидентов в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, также подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте юридическим лицам - резидентам только в безналичном порядке. Валютные ценности могут приниматься уполномоченными банками в качестве залога для выдачи кредитов юридическим лицам - резидентам в иностранной валюте и в тенге. При несвоевременном возврате должником полученных кредитов валютные ценности могут быть реализованы в установленном законом порядке для погашения кредита и процентов по нему. Открытие, ведение и закрытие юридическими лицами - нерезидентами банковских счетов в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан. Режим счетов учреждений, имеющих особый статус в соответствии с международными договорами и соглашениями Республики Казахстан, устанавливается в соответствии с этими договорами и соглашениями и настоящими Правилами. Наличные средства с валютных счетов юридических лиц - нерезидентов могут быть сняты на выплату заработной платы своим работникам и на их командировочные расходы, а также для оказания благотворительной помощи. Неиспользованная часть ранее снятых юридическими лицами - нерезидентами наличных валютных средств подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках не позднее 10 дней. Нормы, изложенные в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта не распространяются на дипломатические миссии, консульские учреждения, представительства международных организаций и иные, приравненные к ним организации, аккредитованные в Республике Казахстан в установленном порядке в Министерстве иностранных дел Республики Казахстан. Юридические лица - нерезиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан только на средства в тенге, полученные в результате проведения текущих валютных операций, а также в других случаях, предусмотренных законодательными актами. При проведении таких операций юридические лица - нерезиденты обязаны представлять в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные документы договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте и в тенге юридическим лицам - нерезидентам. Для предоставления кредита в иностранной валюте на срок свыше дней необходимо наличие соответствующей лицензии Национального Банка Казахстана. Кредиты в иностранной валюте и в тенге предоставляются только в безналичном порядке. Юридическим лицам - нерезидентам запрещается использование кредитов в тенге для покупки иностранной валюты. Валютные ценности могут приниматься уполномоченными банками в качестве залога для выдачи кредитов юридическим лицам - нерезидентам в иностранной валюте и в тенге. Для проведения валютных операций физические лица - резиденты и нерезиденты открывают валютные счета в уполномоченных банках, кроме случаев, предусмотренных настоящими Правилами. Открытие, ведение и закрытие физическими лицами - резидентами и нерезидентами счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан. Средства физических лиц - резидентов и нерезидентов в иностранной валюте подлежат зачислению на их валютные счета и снятию с этих счетов в уполномоченных банках без ограничений. По счетам физических лиц в иностранной валюте не могут производиться операции, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе, по оплате контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица. В случае, если физические лица - резиденты или нерезиденты зарегистрированы в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица, им открывается валютный счет в соответствии с п. Режим использования средств в иностранной валюте на этих счетах подпадает под режим использования, определенный настоящими Правилами для юридических лиц - резидентов и нерезидентов соответственно. При проведении валютных операций на сумму в эквиваленте свыше трех тысяч долларов США физические лица - резиденты и нерезиденты представляют в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные документы договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие. В случае проведения валютных операций, по которым требуются лицензия или свидетельство о регистрации в Национальном Банке Казахстана, физические лица - резиденты обязаны представлять в уполномоченный банк оригиналы и копии таких лицензий или свидетельства о регистрации. После сверки представленных документов, их копии остаются в уполномоченном банке, а оригиналы возвращаются физическому лицу. Физические лица - резиденты и нерезиденты вправе приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан без ограничений через уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций. Физические лица - резиденты и нерезиденты вправе использовать наличную иностранную валюту на территории Республики Казахстан только для проведения обменных операций через уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, для зачисления на свои валютные счета, осуществления переводов через уполномоченные банки без открытия счета в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, и для расчетов за товары и услуги, реализуемые юридическими лицами, имеющими соответствующую лицензию Национального Банка Казахстана, а также для оказания благотворительной помощи. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте и в тенге физическим лицам - резидентам и нерезидентам. Для предоставления кредита физическим лицам - нерезидентам в иностранной валюте на срок свыше дней необходимо наличие соответствующей лицензии Национального банка Казахстана. Валютные ценности могут приниматься уполномоченными банками в качестве залога для выдачи кредитов физическим лицам - резидентам и нерезидентам в иностранной валюте и в тенге. Текущие валютные операции в виде разовых переводов физических лиц - резидентов и нерезидентов на сумму в эквиваленте до трех тысяч долларов США могут осуществляться через уполномоченные банки без открытия счета. Нормы настоящего пункта не распространяются на переводы физических лиц - резидентов и нерезидентов, если данные переводы связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, инвестиционной деятельности или приобретением прав на недвижимость. Перевод иностранной валюты из Республики Казахстан и получение иностранной валюты, переведенной в Республику Казахстан, осуществляется физическим лицом или его уполномоченным представителем при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и поручения на перевод или заявления на получение перевода. В поручении на перевод иностранной валюты из Республики Казахстан должны быть указаны:. РНН в случае, если отправитель в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан является налогоплательщиком ;. В получении на перевод иностранной валюты из Республики Казахстан отправителем должна быть произведена запись, что данный перевод не связан с предпринимательской деятельностью, инвестиционной деятельностью или приобретением прав на недвижимость. РНН в случае, если получатель в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан является налогоплательщиком ;. В заявлении на получение иностранной валюты, переведенной из-за границы в Республику Казахстан, получателем должна быть произведена запись, подтверждающая, что данный перевод не связан с предпринимательской или инвестиционной деятельностью за границей. При предоставлении физическим лицом документов, не отвечающих требованиям, установленным настоящими Правилами, а также при отказе предоставить указанные документы, уполномоченный банк не осуществляет перевод или выдачу иностранной валюты. При невозможности выплаты перевода в связи с отсутствием платежной инструкции банка - корреспондента либо в связи с неявкой получателя перевода иностранная валюта, переведенная в Республику Казахстан, возвращается уполномоченным банком банку - корреспонденту по истечении дней со дня поступления. Ввоз валютных ценностей резидентами и нерезидентами в Республику Казахстан осуществляется без ограничений с соблюдением требований таможенного законодательства. Физические лица - резиденты могут вывозить за пределы Республики Казахстан без подтверждения документами о легальности происхождения наличную иностранную валюту в эквиваленте до трех тысяч долларов США. При вывозе наличной иностранной валюты из Республики Казахстан в эквиваленте свыше трех тысяч долларов США необходимо представление в таможенные органы Республики Казахстан документов на сумму, превышающую эквивалент трех тысяч долларов США. Монеты из драгоценных металлов, эмитированные Национальным Банком Казахстана и являющиеся законными платежными средствами, подлежат свободному ввозу в Республику Казахстан и вывозу из нее. Порядок таможенного оформления ввоза и вывоза валютных ценностей осуществляется в соответствии с таможенным законодательством. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения законодательства резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при осуществлении ими валютных операций. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции обязаны осуществлять контроль за валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, в части соответствия этих операций действующему законодательству, условиям лицензий или регистрационных свидетельств. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, предъявляют требования об устранении выявленных нарушений и предпринимают другие меры, предусмотренные законодательством, которые являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан. Агенты валютного контроля обязаны сообщать в правоохранительные органы и Национальный Банк Казахстана о ставших им известными фактах нарушений валютного законодательства, допущенных их клиентами при проведении валютных операций. Агенты валютного контроля для осуществления своих функций имеют право запрашивать информацию у своих клиентов только по проводимым через них валютным операциям, за исключением случаев, предусмотренных п. Органы валютного контроля для осуществления своих функций имеют право привлекать агентов валютного контроля и давать обязательные для их исполнения отдельные поручения. Агенты валютного контроля обязаны исполнять такие поручения органов валютного контроля и представлять отчет об их исполнении в установленные сроки. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Казахстан валютные операции, имеют право:. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции в Республике Казахстан, обязаны:. Ответственность за нарушение настоящих Правил наступает в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан. При использовании материалов ссылка на Портал Республики Казахстан обязательна. Правила Национального Банка от
Правила Национального Банка от 23.05.1997 N 206 * "ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ в РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН" (ред. от 16.05.2000)
Валютные операции, проводимые резидентами и нерезидентами на территории Республики Казахстан, осуществляются через уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций далее — уполномоченные банки , за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан далее — Национальный Банк. Открытие, ведение и закрытие резидентами и нерезидентами банковских счетов в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Национального Банка. При поступлении денег в пользу резидента уполномоченному банку, до представления резидентом документов, требуемых в соответствии с валютным законодательством, необходимо принять и хранить в течение календарных дней полученные указания отправителя. В случае непредставления резидентом требуемых документов в течение календарных дней, уполномоченному банку необходимо вернуть указание его отправителю без исполнения. После сверки представленных документов, их копии остаются в уполномоченном банке, а оригиналы возвращаются резиденту. При поступлении в пользу резидента денег, полученных в результате проведения валютных операций, связанных с экспортно-импортными сделками, по которым резидентом получена соответствующая лицензия Национального Банка, по истечении срока, указанного в такой лицензии, уполномоченный банк зачисляет деньги на банковский счет клиента только после представления им письма Национального Банка о возбуждении дела об административном правонарушении. Платежи и переводы денег по операциям, связанным с движением капитала, по которым требуется лицензия Национального Банка, должны проводиться через один уполномоченный банк, на который возлагается обязанность по надлежащему осуществлению валютного контроля по ним. В случае изменения уполномоченного банка резидент обязан уведомить об этом банк, ранее принявший к исполнению и валютному контролю сделку. Уполномоченный банк, ранее принявший к исполнению и валютному контролю сделку, обязан произвести соответствующую надпись на оригинале лицензии о передаче сделки к исполнению и валютному контролю в другой уполномоченный банк, указав при этом его полное наименование. Уполномоченный банк, принявший к исполнению и валютному контролю такую сделку, обязан произвести соответствующую надпись на оригинале лицензии о принятии сделки к исполнению и валютному контролю. Все платежи и переводы денег по операциям между резидентами должны производиться только в национальной валюте Республики Казахстан за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами, иными нормативными правовыми актами Национального Банка, налоговым и таможенным законодательством. Оплата неустойки штрафов, пени по договорам, заключенным между резидентами, в том числе по договорам, предусматривающим оказание банковских услуг, осуществляется в национальной валюте. Платежи и переводы денег между резидентами по договорам комиссии , связанным с осуществлением экспортно-импортных сделок, при использовании переводных аккредитивов в качестве формы оплаты могут осуществляться в иностранной валюте. Уполномоченные банки по договорам комиссии между резидентами, связанным с осуществлением импортных сделок, вправе открывать переводные аккредитивы в иностранной валюте в пользу резидентов, которые предусматривают перевод аккредитива в пользу нерезидентов. Валютные ценности могут приниматься уполномоченными банками в качестве залога для выдачи кредитов резидентам и нерезидентам в иностранной и национальной валютах. Национальный Банк, по предложению Правительства Республики Казахстан, вправе разрешить юридическим лицам - резидентам, созданным с участием иностранного инвестора и уполномоченного государством юридического лица или государственного органа в соответствии с решением Правительства Республики Казахстан для реализации особо важных инвестиционных проектов в сумме эквивалентной не менее миллионам долларов США, проводить отдельные виды операций с иностранной валютой с резидентами Республики Казахстан. Порядок проведения валютных операций с использованием платежных карточек устанавливается нормативными правовыми актами Национального Банка, регулирующими данные отношения. Резиденты вправе выпускать по операциям с нерезидентами векселя , выраженные в иностранной валюте, а также осуществлять расчеты посредством передачи векселей, выраженных в иностранной валюте, по операциям с резидентами и нерезидентами. При этом платежи по векселю, выраженному в иностранной валюте, между резидентами могут быть осуществлены только в национальной валюте по рыночному курсу обмена валют, определенному в соответствии с законодательством Республики Казахстан на день платежа, если иной курс не предусмотрен в самом векселе. Платежи и переводы денег по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте. Платежи и переводы денег по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются только через их банковские счета, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка. Текущие валютные операции резидентов и нерезидентов, осуществляемые через уполномоченные банки, проводятся без ограничений с соблюдением требований законодательства Республики Казахстан. Текущие валютные операции, связанные с получением или предоставлением кредитов, исполнение обязательств по которым одной из сторон не было произведено в течение календарных дней после исполнения обязательства другой стороной, также считаются валютными операциями, связанными с движением капитала, и подлежат лицензированию или регистрации в Национальном Банке в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Национального Банка. Для проведения валютных операций юридические лица-резиденты обязаны открывать банковские счета в уполномоченных банках. По сделкам, связанным с экспортом товаров, сумма которых не превышает эквивалент десяти тысяч долларов США, допускается зачисление полученной юридическим лицом-резидентом за пределами Республики Казахстан экспортной валютной выручки на банковский счет в уполномоченном банке. При этом сумма зачисляемой на банковский счет в одном уполномоченном банке в течение календарного месяца экспортной валютной выручки не должна превышать эквивалент десяти тысяч долларов США. Для зачисления юридическим лицом-резидентом наличной иностранной валюты на свой банковский счет в уполномоченном банке необходимо представление таможенных документов, подтверждающих вывоз юридическим лицом-резидентом товара из Республики Казахстан и ввоз им наличной иностранной валюты в Республику Казахстан. Иностранная и национальная валюта, поступающая на банковские счета юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке, и, полученная в результате проведения операций, не запрещенных законодательством Республики Казахстан, зачисляется без ограничений в порядке, предусмотренном настоящими Правилами. Валюта, получаемая юридическими лицами-резидентами в качестве оплаты за экспорт товаров работ, услуг , должна быть получена резидентами и зачислена на их банковские счета в уполномоченных банках в течение календарных дней календарных дней по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан с даты экспорта товаров работ, услуг , если иное не предусмотрено в соответствующей лицензии Национального Банка, полученной юридическим лицом-резидентом в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка. Валюта, переведенная резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импортным сделкам, предусматривающим авансовый платеж за товары работы, услуги , в случае неисполнения нерезидентом обязательств по поставке товаров выполнению работ, оказанию услуг , должна быть получена резидентом и зачислена на его счета в уполномоченных банках не позднее календарных дней с даты перевода, если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка. Иностранная валюта, поступающая в пользу юридических лиц-резидентов, уставная деятельность которых направлена на осуществление благотворительной деятельности, в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, как в наличном, так и в безналичном порядке, подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках. Иностранная валюта, поступившая в пользу иных юридических лиц-резидентов в безналичном порядке в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, также подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках. Юридические лица-резиденты могут использовать иностранную валюту, находящуюся на их банковских счетах в уполномоченных банках, на цели, не противоречащие валютному законодательству Республики Казахстан. Платежи и переводы денег осуществляются уполномоченными банками только при условии представления юридическими лицами—резидентами надлежащим образом оформленных документов договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие. Уполномоченные банки вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства Республики Казахстан. Наличная иностранная валюта с банковских счетов юридических лиц-резидентов может быть изъята на выплату заработной платы работникам-нерезидентам и на расходы, связанные с выездом работников в зарубежные служебные командировки ,. Юридические лица—резиденты для изъятия наличной иностранной валюты должны представить в уполномоченный банк надлежащим образом оформленные документы приказ о командировке, смета командировочных расходов , заявление о выплате заработной платы и другие. Наличная иностранная валюта в сумме, не превышающей эквивалент десяти тысяч долларов США в течение одного календарного месяца, может быть изъята с банковских счетов юридического лица-резидента также в целях осуществления платежей в пользу нерезидентов для оплаты товаров, приобретаемых во время командировки за пределами Республики Казахстан. В течение десяти рабочих дней со дня окончания срока командировки юридическое лицо представляет в уполномоченный банк документы, подтверждающие использование изъятой наличной иностранной валюты приказ о командировке, таможенные документы, подтверждающие ввоз товара на территорию Республики Казахстан. Неиспользованная часть ранее изъятой наличной иностранной валюты юридическими лицами-резидентами подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках в течение десяти рабочих дней со дня окончания срока командировки. Обязанность по зачислению на банковский счет в уполномоченном банке ранее изъятой наличной иностранной валюты возлагается на юридическое лицо—резидента, изъявшего такую валюту. Юридические лица-резиденты, имеющие лицензию Национального Банка на организацию обменных операций с наличной иностранной валютой, могут изымать со своих банковских счетов в уполномоченных банках наличную иностранную валюту для проведения обменных операций. Юридические лица—резиденты могут приобрести иностранную валюту за национальную валюту на внутреннем валютном рынке только на следующие цели:. При оформлении заявки на приобретение иностранной валюты за национальную валюту юридические лица-резиденты указывают цели покупки, а также прикладывают документы, подтверждающие необходимость осуществления операций, на которые приобретается иностранная валюта, и уполномочивают банк продать данную валюту за национальную валюту по текущему рыночному курсу в случае ее неиспользования по назначению. В случае неиспользования юридическим лицом-резидентом приобретенной иностранной валюты полностью или частично, она подлежит обязательной продаже за национальную валюту по истечении тридцати календарных дней с даты ее приобретения. В случае возврата иностранной валюты, ранее приобретенной юридическими лицами-резидентами за национальную валюту, в связи с невыполнением нерезидентом своих обязательств перед резидентом либо указанием резидентом ошибочных реквизитов в платежном поручении , она подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке по истечении десяти календарных дней со дня ее зачисления на банковский счет юридического лица-резидента. Иностранная валюта, приобретаемая юридическим лицом - резидентом для осуществления платежей и переводов денег по договору негосударственного внешнего займа , привлеченного под гарантию государства, подлежит зачислению на специальные счета в уполномоченных банках, открытые юридическим лицом-резидентом. Порядок использования иностранной валюты, находящейся на данных счетах, устанавливается законодательством Республики Казахстан. Иностранная валюта, необходимая юридическим лицам - резидентам для расчетов с нерезидентами по контрактам, предусматривающим аккредитивную форму расчетов , используемую в соответствии с законодательством Республики Казахстан и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике, в части, не противоречащей законодательству Республики Казахстан, приобретается на срок действия аккредитива. При оформлении заявки на приобретение иностранной валюты юридическое лицо—резидент должно уполномочить банк продать данную валюту за национальную валюту по текущему рыночному курсу в течение десяти календарных дней с даты истечения срока действия аккредитива либо изменения формы расчетов на иную, не предусматривающую использование денег. В случае изменения аккредитивной формы расчетов на иную форму, предусматривающую использование денег, она подлежит зачислению переводу на текущий счет юридического лица-резидента и должна быть использована им в соответствии с пунктом 22 настоящих Правил. Погашение в иностранной валюте кредитов , полученных в национальной валюте, а также вознаграждения и других платежей по ним, запрещается, за исключением случаев, когда такие расчеты производятся между резидентами и нерезидентами. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте юридическим лицам-резидентам только в безналичном порядке. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной валюте юридическим лицам-резидентам посредством зачисления иностранной валюты на счета третьих лиц-нерезидентов по гарантированным государством кредитам , а также кредитам, предусматривающим использование документарных форм расчетов. Для проведения валютных операций юридические лица-нерезиденты имеют право открывать банковские счета в уполномоченных банках. Режим банковских счетов дипломатических представительств, консульских учреждений, представительств международных организаций и иных, приравненных к ним организаций, аккредитованных в Республике Казахстан в установленном порядке в Министерстве иностранных дел Республики Казахстан, устанавливается в соответствии с международными договорами и соглашениями. Наличная иностранная валюта с банковских счетов юридических лиц-нерезидентов может быть изъята только на выплату заработной платы своим работникам и на их командировочные расходы. Уполномоченные банки выдают наличную иностранную валюту со счетов юридических лиц-нерезидентов только при предъявлении ими надлежащим образом оформленных документов приказ о командировке, смета командировочных расходов, заявление о выплате заработной платы и др. Неиспользованная часть ранее изъятой юридическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках. Обязанность по зачислению на банковский счет в уполномоченном банке ранее изъятой наличной иностранной валюты возлагается на юридическое лицо—нерезидента, изъявшего такую валюту. Нормы, изложенные в абзацах втором, третьем и четвертом настоящего пункта, не распространяются на дипломатические представительства, консульские учреждения, представительства международных организаций и иные, приравненные к ним организации, аккредитованные в Республике Казахстан в установленном порядке в Министерстве иностранных дел Республики Казахстан. Юридические лица-нерезиденты вправе приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной и национальной валюте юридическим лицам-нерезидентам. Кредиты в иностранной и национальной валюте предоставляются только в безналичном порядке. Юридическим лицам-нерезидентам запрещается использование кредитов в национальной валюте для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Физические лица - резиденты и нерезиденты могут иметь валютные ценности , ввезенные, переведенные или пересланные в Республику Казахстан из-за границы, полученные или приобретенные на территории Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан, хранить их в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные законодательством Республики Казахстан. Средства физических лиц-резидентов и нерезидентов подлежат зачислению на их банковские счета и изъятию с этих счетов в уполномоченных банках без ограничений с учетом требований и в порядке, предусмотренными настоящими Правилами. Режим использования физическими лицами-резидентами и нерезидентами банковских счетов, открытых для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица, определяется в соответствии с главами 3 и 4 настоящих Правил. По банковским счетам физических лиц не могут производиться валютные операции, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, а также по оплате контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица. Физические лица-резиденты и нерезиденты вправе приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан без ограничений через уполномоченные банки с соблюдением требований законодательства Республики Казахстан. Физические лица-резиденты и нерезиденты вправе использовать наличную иностранную валюту на территории Республики Казахстан только для проведения обменных операций через уполномоченные банки, для зачисления на свои банковские счета в иностранной валюте, осуществления переводов через уполномоченные банки без открытия банковского счета в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, для расчетов за товары и услуги, реализуемые резидентами, имеющими соответствующую лицензию Национального Банка. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты в иностранной и национальной валюте физическим лицам-резидентам и нерезидентам. Физические лица-резиденты и нерезиденты могут осуществлять текущие валютные операции, оговоренные в пунктах 40 и 41 настоящих Правил, без открытия банковского счета в уполномоченных банках в виде разовых переводов. Разовые переводы физических лиц-резидентов и нерезидентов, осуществляемые ими на территории Республики Казахстан в национальной валюте через уполномоченные банки, проводятся без ограничений, с учетом требований, установленных Правилами. Разовые переводы физических лиц-резидентов и нерезидентов из Республики Казахстан или в Республику Казахстан, в том числе в пользу и от физических лиц-резидентов, находящихся за пределами Республики Казахстан, могут осуществляться через уполномоченные банки в размере, не превышающем эквивалент десяти тысяч долларов США. Указанные переводы могут быть осуществлены физическими лицами через один уполномоченный банк не более одного раза в один операционный день. Переводы, указанные в настоящем пункте, не должны быть связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, инвестиций, приобретением прав на недвижимость, проведением иных операций, связанных с движением капитала, перечень которых определен валютным законодательством, а также оплатой контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица. Разовый перевод денег из Республики Казахстан и получение денег, переведенных по разовому переводу в Республику Казахстан, осуществляется физическим лицом или его уполномоченным представителем при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и поручения на перевод или заявления на получение перевода. РНН отправителя в случае, если отправитель в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан является налогоплательщиком ;. В поручении на перевод денег из Республики Казахстан отправителем должна быть произведена запись, подтверждающая, что данный перевод не связан с предпринимательской деятельностью, осуществлением инвестиций, приобретением прав на недвижимость или иными операциями, связанными с движением капитала, а также оплатой контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица. Обязанность по предоставлению достоверных данных, отраженных в поручении на перевод денег из Республики Казахстан, возлагается на отправителя денег. РНН получателя в случае, если получатель в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан является налогоплательщиком ;. В заявлении на получение денег, переведенных из-за границы в Республику Казахстан, получателем должна быть произведена запись, подтверждающая, что данный перевод не связан с предпринимательской деятельностью, осуществлением инвестиций, приобретением прав на недвижимость или иными операциями, связанными с движением капитала, а также оплатой контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица. Обязанность по предоставлению достоверных данных, отраженных в заявлении на получение переведенных в Республику Казахстан денег, возлагается на получателя денег. При непредставлении или предоставлении физическим лицом документов, не отвечающих требованиям, установленным настоящими Правилами, уполномоченный банк не вправе осуществить разовый перевод или выдачу денег по разовому переводу. При невозможности выдачи физическому лицу денег, переведенных из-за границы, в связи с неявкой получателя разового перевода деньги возвращаются уполномоченным банком банку-корреспонденту по истечении дней со дня поступления. Ввоз валютных ценностей резидентами и нерезидентами в Республику Казахстан осуществляется без ограничений при соблюдении требований законодательства Республики Казахстан. Вывоз резидентами и нерезидентами национальной валюты из Республики Казахстан осуществляется без ограничений. Монеты из драгоценных металлов , эмитированные Национальным Банком и являющиеся законными платежными средствами, подлежат свободному ввозу в Республику Казахстан и вывозу из нее. Физические лица - резиденты могут вывозить из Республики Казахстан наличную иностранную валюту в размере, не превышающем эквивалент десяти тысяч долларов США, без представления документов, подтверждающих происхождение вывозимой наличной иностранной валюты. Вывоз из Республики Казахстан физическими лицами-резидентами наличной иностранной валюты в размере, превышающем эквивалент десяти тысяч долларов США, не допускается за исключением случаев, предусмотренных пунктом настоящих Правил. Физические лица-нерезиденты могут вывозить из Республики Казахстан наличную иностранную валюту в размере, не превышающем эквивалент трех тысяч долларов США, без представления документов, подтверждающих происхождение вывозимой наличной иностранной валюты. Вывоз из Республики Казахстан физическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты в размере, превышающем эквивалент трех тысяч долларов США, не допускается за исключением случаев, предусмотренных пунктом настоящих Правил. Физические лица - резиденты и нерезиденты помимо суммы, указанной в пункте настоящих Правил, вправе вывозить из Республики Казахстан при соблюдении требований таможенного законодательства наличную иностранную валюту, ранее ввезенную в Республику Казахстан, в пределах суммы, указанной в таможенной декларации, подтверждающей ее ввоз в Республику Казахстан. Вывоз из Республики Казахстан физическими лицами - резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты в размере, не превышающем эквивалент трех тысяч долларов США, не подлежит письменному декларированию таможенному органу Республики Казахстан. Вывоз из Республики Казахстан физическими лицами - резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты в размере, превышающем эквивалент трех тысяч долларов США, подлежит обязательному письменному декларированию таможенному органу Республики Казахстан. Вывоз из Республики Казахстан платежных документов векселей, чеков, в том числе дорожных , номинальная стоимость номинал которых выражена в иностранной валюте, не подлежит письменному декларированию и осуществляется без ограничений. Вывоз ценных бумаг, номинальная стоимость номинал которых выражены в иностранной валюте, регулируется законодательством Республики Казахстан о ценных бумагах. Порядок таможенного оформления ввоза и вывоза валютных ценностей определяется таможенным законодательством Республики Казахстан. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения законодательства Республики Казахстан резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при проведении ими валютных операций. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции обязаны осуществлять контроль над валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, в части соответствия этих операций законодательству Республики Казахстан, условиям лицензий или регистрационных свидетельств Национального Банка. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты, предъявляют требования об устранении выявленных нарушений и предпринимают другие меры, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, которые являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан. При осуществлении валютного контроля органами и агентами валютного контроля резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Казахстан валютные операции, имеют право:. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции в Республике Казахстан, обязаны в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан:. Ответственность за нарушение настоящих Правил наступает в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан. Финансы и банковские услуги Азия Банкноты Валюта Валютные операции. Зарегистрированы в Министерстве юстиции Республики Казахстан Подписаться на рассылку Pandia. Интересные новости Важные темы Обзоры сервисов Pandia. Основные порталы, построенные редакторами. Бизнес и финансы Бизнес: Каталог авторов частные аккаунты. Все права защищены Мнение редакции может не совпадать с мнениями авторов. Минимальная ширина экрана монитора для комфортного просмотра сайта: Мы признательны за найденные неточности в материалах, опечатки, некорректное отображение элементов на странице - отправляйте на support pandia. Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от О проекте Справка О проекте Сообщить о нарушении Форма обратной связи. Авторам Открыть сайт Войти Пожаловаться. Архивы Все категории Архивные категории Все статьи Фотоархивы. Лента обновлений Педагогические программы. Правила пользования Сайтом Правила публикации материалов Политика конфиденциальности и обработки персональных данных При перепечатке материалов ссылка на pandia.
Знаки правила дорожного движениядля детей
Сколько человек погибло при восхождении на эльбрус
Текст русская мелодия
Как пополнить банковскую карту с мобильного телефона
Тест на интеллект айзенка пройти