Система управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств. Определение стратегии таможенного контроля, исходя из мер оценки рисков. Таможенный риск как разновидность экономического риска. Методы оценки таможенных рисков. Анализ рисков как основа организации таможенного контроля. Задачи и назначение системы управления рисками. Принцип выборочности при таможенном контроле товаров. Методика выявления и анализа рисков в таможенном деле. Реализация системы управления рисками при осуществлении таможенного контроля отдельных таможенных процедур. Большинство таможенных служб мира в настоящее время при осуществлении таможенного контроля используют систему управления рисками далее по тексту - СУР. Основой системы управления рисками является Концепция системы управления рисками в таможенной службе РФ приказ ГТК России от Концепция устанавливает основные понятия, задачи, принципы построения и управления, а также элементы системы управления рисками. Таможенные органы применяют методы анализа рисков для определения товаров, транспортных средств, документов и лиц, подлежащих проверке, и степени такой проверки. Профиль риска является фактически доведенной до высокой степени конкретизации криминологической и криминалистической характеристикой правонарушения, совершенного или потенциального, включающей меры предотвращения и пресечения. Практика анализа рисков в таможенном деле показывает, что это непрерывный процесс сбора, обобщения, аналитического изучения информации, направленный на прогнозирование, выявление, предупреждение и пресечение таможенных правонарушений и обеспечивающий принятие эффективных управленческих решений. Информационное обеспечение при внедрении метода анализа рисков имеет, несомненно, высокую значимость и требует автоматизированного подхода в его использовании с целью оперативной таможенной работы в реальном времени. С экономической точки зрения имеются значительные риски в валютном регулировании, недобору таможенных платежей и сборов и т. Предусматривается вероятность совершения правонарушения или преступления. Риски разделяются на два типа: Например, группа или тип участников ВЭД состав, область деятельности, репутация, платежеспособность. Конечным результатом является разработка соответствующей процедуры контроля например: При проведении таможенного контроля таможенные органы должны исходить из принципа выборочности и, как правило, ограничиваться только теми формами таможенного контроля, которые достаточны для обеспечения соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации. При выборе форм таможенного контроля должна использоваться система управления рисками. Принцип выборочности означает, что нет необходимости проводить контроль в полном объеме, то есть проверку всех товаров. Однако избрание формы таможенного контроля является исключительным правом таможенных органов. Данный принцип отвечает международной практике, основанной на положениях Международной конвенции по упрощению и гармонизации таможенных процедур Всемирной таможенной организации Киотская конвенция; в ред. FAQ Обратная связь Вопросы и предложения. Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Система управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств.. Классификация таможенных рисков Таможенные органы являются носителем следующих рисков: Методы оценки таможенных рисков Под оценкой риска в общем виде следует понимать: Выделяют следующие этапы проведения анализа риска: Профиль рисков включает в себя следующие элементы: Задачи и назначение системы управления рисками Целями применения системы управления рисками являются: Порядок и условия ввоза товаров на территорию Таможенного союза и вывоза с этой территории.. Таможенное регулирование и таможенное дело в РФ.
Новости образования Новые учебные материалы Каталог учебников. Согласно требованиям Киотской конвенции управление риском - это основной базисный принцип современных методов таможенного контроля, который позволяет оптимально использовать ресурсы таможенных органов, не уменьшая эффективности таможенного контроля, освобождает большинство внешнеторговых операторов от избыточного бюрократического контроля. Процедуры, основанные на управлении риском, концентрируют таможенный контроль на участках, где существует наибольший риск, позволяя основной массе товаров и физических лиц сравнительно свободно проходить пункт пропуска на таможенной границе. Оно предполагает определенную сумму знаний и набор процедур и технологий по ограничению минимизации рисков в разных сферах деятельности - экономической, научно-технической, военной и других, в т. В современных условиях регулирования международного обмена управления риском может быть с успехом применен и в такой сфере, как управленческая деятельность. Принятие решения руководителем оперативного подразделения таможни - это прежде волевой акт формирования последовательности действий ведущих к достижению цели на основе преобразование исходной информации и представления о текущей ситуации. Риск решения - Его характеристика, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат много вариантов. Всегда существует неопределенность относительно конкретного результата или когда, наконец, один из результатов возможен с нарушением правовых норм и правил или опасно. Деятельность по управлению рисками включает следующие основные направления этапы: Первые два этапа принято также называть анализом риска, при этом идентификация относится к анализа, а оценка к количественному. Среди количественных методов анализа риска, наиболее известных в теории управления рисками, можно назвать: Назначение анализа риска - дать потенциальным участникам той или иной деятельности экономической, научно-технической, военной, таможенной и т. В таможенной деятельности количественный анализ риска имеет целью определение факторов риска влиятельных его составляющих , этапов возникновения или устранения, а если сказать другими словами, то цель - определить потенциально возможные сферы риска о возможной контрабанде или возможного нарушения таможенных правил. Ими могут быть, например, характеристика товара, страна происхождения, преференциальная ставка пошлины, перевозчик или экспедитор. Анализ риска не обязательно завершается принятием решения положительного или отрицательного. В ходе проектной деятельности могут проявляться новые факторы риска, а в оценку выявленных ранее рисков могут вноситься коррективы подобное. Крайне важным является этап выбора метода и мер управления риском. Термин "метод" имеет более смысл, чем "запад". В рамках выбранного метода можно использовать уже конкретные меры инструменты По мнению А. Сизов, существуют 4 основные методы управления риском: Принятие правильного решения должностным таможенного органа служит залогом успеха его деятельности, потому что снижает степень риска и дает возможность получить высокий конечный результат. В новых условиях деятельности таможенной системы становится весьма важным введение в таможенную практику элементов синтезированного управления и анализа рисков. Управление рисками в таможенном деле - это определенный комплексный подход к решению любой проблемы, совокупность действий, общая методика, позволяющая оптимально использовать имеющиеся ресурсы в любой деятельности, в т. Анализ рисков - это мероприятие, что, с одной стороны, организует эффективное, централизованно, единый таможенный контроль на всей территории или в зоне деятельности, а с другой - приводит эти меры в сопоставимых результатов. В странах ЕС целями управления рисками в таможенном деле признаются: Важным является применение формализации, расчета и автоматизации информационных технологий в этой области. Таким образом, разработка методики управления рисками на базе информационно-экономического моделирования, применение автоматизированной системы управления при осуществлении таможенных операций, в т. Результаты практики управления рисками в таможенной деятельности "стран ЕС свидетельствуют, что это непрерывный процесс отбора, обобщения, аналитического изучения информации, направленный на прогнозирование, выявление, предупреждение и пресечение таможенных правонарушений, обеспечивающей принятие эффективных управленческих решений. Основной составляющей процесса управления рисками является накопление и использование положительного и отрицательного опыта, полученного в результате оперативной деятельности. При выдаче любого предписания возникает естественный риск его нарушения, который должен быть предварительно установлен, может быть изучен и квалифицированный определенный с помощью анализа рисков. В конце разрабатываются соответствующие процедуры методы контроля например, отбор товаров для дополнительной проверки документов, определяющих их происхождения. Далее контроль концентрируется в так называемых областях риска, где совершения правонарушений является наиболее вероятным. Формализация и расчет риска в таможенной системе, например, при определении страны происхождения товаров связаны с выявлением нарушений условий и правил предоставления тарифных преференций, что в конечном итоге влияет на появление негативных отклонений от плановых заданий по доходам. Эффективность анализа рисков основывается на полноте, устойчивости и качества получаемой органами таможенной службы информации. Информация на начальном этапе представляет собой необработанные данные. После того, как информация будет проанализирована с целью установления тенденций или в случае, если она была добыта специфическим путем, проверена и использована в определенной ситуации, она называется сведениями. Основные этапы проведения анализа рисков: Принципиальная модель информационного обеспечения управления рисками предполагает контроль за всей цепочкой перевозки товаров от производителя к таможенных учреждений и создание условий для "зеленых коридоров", то есть ускоренного или упрощенного прохождение этих товаров через таможенные процедуры. Следовательно, управление рисками - это вся система мероприятий: Выделяют "стратегическое, оперативное и тактическое управление рисками в таможенном деле ". Первое заключается в определении тех сфер, где наиболее вероятны и наиболее общественно вредные нарушении таможенных правил Сферы здоровья, защиты окружающей среды и т. Второе предусматривает принятие решения о уровень таможенного контроля, необходимый для противодействия возможным нарушением таможенных правил и определение предмета и формы таможенного контроля в конкретной ситуации. Тактическое управление риском касается действий служащего таможенного органа на своем рабочем месте в процессе оперативного определения проблемных сфер. Назначением системы анализа риска, таким образом, является получения таможенным органом необходимых данных для принятия решения о целесообразности углубленного таможенного контроля перемещаемых товаров, предметов, транспортных средств с целью выявления фактов контрабанды или возможного нарушения таможенных правил. Анализ рисков предполагает прежде всего исследование информации, как по спирали в аналитическом процессе управляется, корректируется и дополняется новыми сведениями. При обнаружении признаков риска с помощью автоматизированной системы обеспечение обнаруживается обратная информация. Принимается решение таможенного органа о проведении таможенного осмотра с указанием его причин. Начинают действовать таможенные запросы сначала через внутреннюю информационную сеть таможенной системы, а затем по необходимости рабочая группа по анализу риска может воспользоваться внешними информационными источниками. Только после этого через создание и изучение "Рискового профиля" можно осуществлять практический и целевой анализ рисков. Во При анализе рисков необходимо использовать крите, рии отбора, которые имеют применяться на локальном, региональном и национальном уровнях. Опыт показывает, что незначительный на региональном или национальном уровне риск может быть высоким на конкретном таможенном посту и наоборот. Подавляющее большинство критериев должны учитываться таможенными органами при организации и осуществления таможенного контроля и оформления. Среди них, кроме приведенных, могут быть: Кроме того, не подлежит сомнению необходимость учета негативного репутации участников таможенных отношений, если отправители или получатели товаров ранее привлекались к административной ответственности за совершение нарушения таможенных правил или являются участниками дела, по которому постановление еще не выполнена. Несмотря на то, что понятие риска сведено к пониманию его как вероятности нарушения таможенного законодательства, связанного с уклонением от уплаты надлежащей пошлины и налогов, положительной является сама попытка ввести анализ таможенных рисков в деятельности таможенных органов на основании определенных критериев. Критерии индикаторы оценки риска могут быть классифицированы по типу информации, которая предоставляется таможенному органу по: По результатам анализа риска можно осуществлять его оценку путем установления высокого, среднего или низкого степени риска. Важность информационного обеспечения управления рисками в таможенной системе есть несомненным, поскольку на высоком уровне сбора, закрепления и обмен необходимой информацией является залогом успешного его применения. Свидетельством признания этого является тот факт, что проект "Таможня-7" в рамках ч. Сейчас сведения, то есть информация, имеющая значение для принятия должностным лицом управленческого решения в процессе определения страны происхождения товара, можно классифицировать на несколько видов: Это конкретная информация о недостоверное декларирование товара, укрывательство контрабандных грузов и проч. При анализе тактических сведений выявляются закономерности, связи и возможные способы совершения и сокрытия таможенных правонарушений; 3 стратегические сведения - структурированная информация о методах и общие тенденции, размещена в специальных базах данных информационно-аналитического таможенного управления, на основании которой принимается решение о: Важнейшее место в указанных видах сведений занимает ориентирования. Фактический анализ риска представляет собой разновидность анализа оперативной обстановки и факторов воздействия на них. Факторами риска для проведения анализа могут быть любые факторы, которые оказывают влияние на оперативную обстановку: Ориентирование включает документ-обоснование ее применения, примечание для исполнителей, дает возможность вводить контрольные значения кодов и или описание товаров, транспортных средств, атрибутов участников ВЭД. Роль информативного составляющей системы анализа и управления рисками свидетельствует и опыт применения системы в области таможенного контроля и таможенного оформления странами - участницами ЕС, которыми признаны: Национальные органы таможенного контроля и досмотра должны иметь доступ к информации, позволяла бы им выборочно осуществлять меры контроля и осмотра товарных потоков, относящихся к категории повышенного риска ". Международный обмен информацией и сотрудничество с таможенными управлениями разных стран сообщение каналами межведомственного сотрудничества, система раннего оповещения ЕС и т. Анализ рисков - это не статический инструмент и требует для своего функционирования постоянного скоординированного круговорота информационных потоков, которые впоследствии должны привести к оценке и разработке мероприятий по использованию их как непосредственно в области анализа, так и в разработке стратегии проведения таможенного контроля Он может применяться на двух главных направлениях правоохранительной деятельности таможенных органов: Итак, исходным моментом для любого анализа риска является идентификация сферы риска и выявления и уточнения его индикаторов параметров. Разработка профиля риска базируется на сборе, разработке, систематическом анализе данных. Только после этого может быть определена степень вероятности наличия противоправного действия. С помощью профиля риска таможенный орган реализует на практике результаты анализа рисков. Управление рисками служит для поддержания и совершенствования эффективности деятельности таможенного органа. Вследствие сопоставления информации, аккумулированной в центральной базе данных управления рисками, должно осуществляться таким образом, чтобы достигалась концентрация средств и личного состава оперативных подразделений таможни грузового, пассажирского, грузопассажирского отдела на участках максимального уровня риска. Таможенный орган, должностные лица которого осуществляют таможенный контроль и таможенное оформление, на основании профиля риска принимает решение: Практика по анализу рисков в других странах показывает, что вся эта работа базируется на декларировании товаров. Поэтому важно не только иметь электронную обработку таможенных деклараций в Центральной базе данных Управления информационного обеспечения и таможенной статистики ГТСУ, но и на основании этого обработки целенаправленно проводить отбор объектов для анализа рисков и осуществлять соответствующие проверки. В начале таможенного оформления товаров и транспортных средств должностное таможенного органа в обязательном порядке должен обратиться к электронным реестрам ориентировок проверка сертификата происхождения товара, проверка перевозчика, одновременное использование требований соглашений и т. После этого может приниматься решение О пропуске товара через так называемый "зеленый" или "красный" коридоры. По наличии оснований для более тщательной проверки, например, в случае сомнения относительно достоверности сертификата происхождения или соблюдения требований по степени обработки переработки товара, применяется система поиска, которая отвечает повышенному риску. Так, по контрольной деятельности на таможенной границе риск заключается в принятии решения о применении определенной формы таможенного контроля с осуществлением сопутствующих ей таможенных процедур. Анализ рисков в таможенной деятельности следует рассматривать, по нашему мнению, как безальтернативное средство оптимизации таможенного контроля, что дает возможность осуществлять контроль выборочно. Отсюда важно на законодательном уровне определить понятие "анализ таможенных рисков", то есть "анализ риска совершения таможенного правонарушения ". Учитывая, что главной целью анализа таможенных рисков является внедрение в практику таможенной деятельности выборочного таможенного контроля и такая аналитическая деятельность должно распространяться и на случаи пересечения таможенной границы физическими лицами, которые не перемещающих товары и транспортные средства, предлагаем определить это понятие таким образом:
Система управления рисками в таможенной службе Соединенных Штатов Америки
https://gist.github.com/c8598d102f5c20183bdc3268869d3ba9
https://gist.github.com/56b4238c514986bcd597f9986d305bca
Сердечная недостаточность история болезни по терапии