В году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья — рублей. При этом начиная с года он платил проценты по ипотечному кредиту. Получать сразу он их не решился, но исправно, год за годом, платил проценты по ипотеке. И вот наступил год. Гражданин, пусть это будет Петров, наконец, расплатился с ипотечным кредитом. Всего за прошедшие годы он уплатил процентов сверх суммы кредита. Как и когда это можно вернуть? Во-первых, декларация составляется по окончании налогового периода. Если последняя выплата была в году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с года. Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в году, то возможно составление 3-НДФЛ за , и годы. В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за год. Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется свой бланк декларации, так как ежегодно в бланках отчетности бывают изменения. Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа. Получается за год общая сумма доходов — рублей, исчисленная сумма налога — рублей. Для удобства расчета можно сделать отдельную таблицу в Excel. Все эти данные заносятся из справки 2-НДФЛ, они должны совпадать. Здесь получается следующая ситуация: Указывается ее адрес, дата и начало использования вычета в году. Именно в этот период гражданин начал получать возврат за покупку. Квартира была куплена за рублей, соответственно, максимальная возможная сумма возврата за саму квартиру — рублей, и это вычет он уже получил за прошлые периоды. То есть вариант с возвратом за квартиру не рассматривается. Берутся только проценты, а процентов за все эти годы, начиная с , уплачено рублей. Так как начинается возврат процентов только с года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются. То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет. Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе — сумма к возврату. Далее идут сведения о предприятии. Последняя вкладка показывает расчет по процентам. За первый год все достаточно просто. Первая строчка — сумма фактически произведенных расходов по квартире — рублей, которые вернули. Далее — рублей — сумма фактически уплаченных процентов по кредиту. За 5 лет гражданин Петров заплатил именно рублей. Далее идут две строчки с рублей — то, что Петров уже вернул по квартире. Далее — расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к году. Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью. Последняя строчка — остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период. Получается эта сумма простым вычитанием из рублей годового дохода. Можно посчитать это в таблице. Пусть у Петрова в доход составляет ежемесячно рублей. Таким образом, за год он заработал рублей. Подоходный налог, уплаченный им, — рублей. Нужно записать это в таблицу. Процент по кредитам за все годы — рублей. Вычет по квартире уже получен, поэтому указываются те же рублей; можно перейти к заполнению данных по процентам по кредиту. Вычет по предыдущим годам декларации — та сумма, которая была принята к зачету в прошлом году, — рублей. Сумма, перешедшая с предыдущего года, также берется из прошлогоднего бланка декларации — рублей. Эти же суммы есть в таблице в Excel. Сумма, принятая к зачету в прошлом году, — рублей. Остаток, перешедший с прошлого года, — рублей. К слову, вычет у налогового агента в отчетном году возможен, если получать имущественный вычет у своего работодателя. Здесь остается 0 рублей. Сумма налогов, подлежащего к возврату из бюджета — рублей подоходный налог из справки 2-НДФЛ. Последний лист Д — расчет имущественного вычета. Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация в году? Здесь появляется больше цифр. Начало то же самое: Сумма фактически уплаченных процентов по кредиту — рублей. Сумма рублей — сумма, которую вернули по квартире. Остаток имущественного вычета, занесенный в декларацию, идущий с прошлого года — рублей. Что относится к году? Итак, размер налоговой базы в году — рублей, это годовой доход — сумма, которую заработал Петров в году. Она здесь дублируется, так как нет никаких дополнительных налоговых вычетов и она полностью принимается в зачет. Остаток имущественного вычета по уплате процентов, который переходит на следующий год, — рублей. Эта сумма получается также простым вычитанием: Можно все то же самое повторить в таблице Excel. Остаток по процентам берется прошлогодний рублей и вычитается из него годовой доход. Теперь можно перейти к декларации за год. Доходы у гражданина Петрова составили рублей, таким образом, за год он заработал рублей. Здесь нужно заполнить данные по квартире: Проценты по кредиту — рублей. Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту. Вычет по предыдущим годам — те суммы, которые уже получены ранее. Их можно взять из деклараций года. Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, — доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, — рублей. Ее можно взять из декларации за год. Сумма возврата — НДФЛ, уплаченный за год, который будет получен на руки — рублей. Последняя страница — расчет имущественного вычета. Эти цифры относятся к истории. Теперь текущие цифры за год. Размер налоговой базы доход за год — рублей. К зачету принимается эта же сумма без каких-либо налоговых вычетов, так как в данном примере их не рассматривают. Далее остается сумма рублей, которая переходит на следующий год. То есть в году, когда будет составляться декларация, можно получить остаток с этой суммы. Она получается простым вычитанием из прошлогоднего остатка дохода за год. Теперь снова таблица в Excel. Их предыдущего остатка вычитается текущий доход рублей минус рублей. Получается остаток на год рублей. В году гражданин Петров сможет получить на руки общую сумму рублей, то есть его подоходный налог за три года работы. Также у него остается рублей с уплаченных процентов. Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за год гражданин Петров сможет вернуть рублей и еще рублей у него останется на год. Можно проверить эту сумму. Значит, расчет произведен правильно. Остаток — 0 рублей. Ваш e-mail не будет опубликован. Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года? Была ли Запись полезна? Да Нет 0 из 0 читателей считают Запись полезной. Комментарии к статье "Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года? Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован. Простыми словами о юридических вопросах.
Заявление на возврат по 3-НДФЛ. Если вы приобретаете недвижимость с использованием ипотечных средств, то имеете полное право сделать возврат уплаченного налога при соблюдении ряда условий. Форма 3-НДФЛ по процентам ипотеки — это возможность граждан о которой знают не все отстоять свое право на возврат части потраченных денег. Не правильно думать, что вернуть налог с процентов по ипотеке могут все без исключения. Есть определенные условия, без соблюдения которых средства с перечисленного ранее налога из бюджета уплачены не будут. Кто, когда и как может обратиться в уполномоченные структуры для получения вычета при покупке недвижимости? Заемщик имеет право вернуть сумму с процентов по ипотечному кредиту ст. Но такую возможность имеют только такие лица, у которых есть официальная прибыль, что облагается подоходным налогом. Размер возврата осуществляется только в рамках сумм, что были удержаны как налог. Чем меньше заработок у налогоплательщика, тем меньшую сумму из государственного бюджета он сможет вернуть. Для подтверждения своего права на получение льготы, лицо должно подать все необходимые документы в налоговый орган, а также подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Уменьшена сумма выплаты по ипотеке может быть после прохождения процедуры получения имущественного вычета налога. Такая возможность предоставляется налогоплательщикам только на сумму руб. Расчет проводится в зависимости от стоимости купленного имущественного объекта, но цена его не должна превысить 2 руб. Если ипотека взята с использованием материнского капитала, то эту сумму учтено при расчете налогового вычета не будет. Не обязательно для подачи заявления на вычет дожидаться полного погашения ипотечного кредита. Можно справки представить в налоговые структуры уже через год после приобретения недвижимости. Вам будет отказано в предоставлении вычета по ипотеке, если: Декларация по форме 3-НДФЛ подается категориями плательщиков налога, что перечислены в ст. В соответствии со ст. Для этого стоит иметь документы, подтверждающие возможность воспользоваться вычетом. Сделать возврат при погашении процентов ипотеки по целевому займу можно только с одного объекта недвижимости. За плательщиком остается право получить вычет у одного или нескольких работодателей, выбор которых остается за физическим лицом. Если вычет уже получен у одного налогового агента, и лицо повторно обращается за вычетом к другому агенту, то порядок его предоставления будет аналогичен правилам, описанным в ст. Все об уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ, читайте здесь. Право на вычет подтверждается налоговыми структурами в течение 30 дней с момента подачи заявления и пакета документации, что подтвердит такое право. При условии, что налогоплательщик подал все необходимые справки и написал заявление на вычет при покупке жилья и погашении процентов по кредиту, но работодатель удержал налог в полном объеме, сумма налога будет возвращена в соответствии с порядком, описанным в ст. Подать декларацию можно в любое время после совершения сделки купли-продажи. То есть, если жилье покупалось с использованием ипотечной суммы в г. Очень важно правильно заполнить 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, ведь это гарантия того, что ваши требования будут удовлетворены. Какие справки стоит для этого собрать, какие бланки придется заполнить? Как безошибочно сделать расчет суммы, что подлежит возврату? С собранными документами и заполненной декларацией нужно обратиться в Налоговую инспекцию по месту проживания, независимо от того, где располагается ипотечное жилье. Документы стоит подавать каждый год, пока вы не используете допустимую сумму вычета. Повторная подача полного перечня справок не потребуется, — нужно будет предоставлять 2-НДФЛ, заявление на вычет и справку от представителя банковского учреждения, а также выписку о движении денег. Вы купили жилье по цене 4, 4 млн. Кредит составил 2,2 млн. Если подсчитаем итоговую сумму кредита, получим такие цифры — 1,1 млн. Вычет можно получить с 3,1 млн. Размер вычета имущественного характера — тыс. При этом не берется во внимание способ уплаты 2 млн. Единственное условие — прибыль заемщика должна быть достаточной для осуществления вычета налога с заработной платы. Сумма же вычета по ипотеке будет возвращена только по мере ее погашения, то есть на протяжении 10 лет. Если в году уже предоставлялись какие-либо вычеты например, на обучение , тогда сумма будет уменьшена на сумму, что возвращена налогоплательщику. К примеру, физическое лицо купило квартиру в г. Сумма прибыли из справки 2-НДФЛ составила в этом же году тыс. По кредиту уплачено 95 тыс. В бланке необходимо заполнить все строчки 1-го пункта из свидетельства о том, что недвижимость зарегистрировано. В представленном примере сумма остатка — 1 руб. В новом году будут приплюсованы проценты с кредита, и сумма вычета будет исчислена с их учетом. Обратите внимание, что ОКАТО — это показатель из справки 2-НДФЛ. По этому коду оплачивается сумма налога, по нему же делается и возврат. После заполнения всех необходимых бланков декларации стоит вписать личные данные в титульный лист всего у вас должно получиться 6 листов: Дополнительным листом может быть Ж1, если вы продали имущество, то есть имеете прибыль с реализации объекта. Заполнять декларацию не обязательно от руки. Сегодня существует масса сервисов, которые помогут рассчитать все суммы, имеют справочники кодов. Какая программа нужна для заполнения 3-НДФЛ, читайте здесь. Как заполнять декларацию 3-НДФЛ, смотрите здесь. Это значительно упростит задачу плательщика налога, поскольку в автоматическом режиме при указании данных будет заполнена форма. Вам ее нужно будет просто распечатать или переслать по электронной почте в налоговый орган. Не стоит пугаться количества страниц в декларации, ведь вам придется заполнить только отдельные листы, которые соответствуют вашей ситуации. Если вам не под силу разобраться со всеми бланками, обратитесь в специализированную фирму, которая вам поможет или воспользуйтесь программным обеспечением для заполнения отчета. Получить кредит Налоги Налог на имущество Налог на землю ЕСН Единый социальный налог Налог на прибыль НДС Налог на добавленную стоимость Транспортный налог Налоговые вычеты Налог на прибыль Налог с продаж Госпошлина НДПИ налог на добычу полезных ископаемых НДФЛ Налог на доходы физических лиц 2-НДФЛ 3-НДФЛ Система налогообложения УСН Упрощенная система налогообложения ЕНВД Единый налог на вмененный доход ЕСХН Единый сельскохозяйственный налог ОСНО общая система налогообложения ПСН патентная система налогообложения Страховые взносы Взносы на травматизм Персонифицированный учет ПФР ФСС Выплаты Больничный Декретные Детские пособия Договоры подряда Зарплата Командировочные Компесация Отпускные Подотчет Премии. Изменения для ООО по УСН. Рубрики Аудит аудиторская деятельность Внутренний аудит Обязательный аудит Аутстаффинг Бухгалтерский учет Внеооборотные активы Амортизация Инвентаризация Нематериальные активы Основные средства Первичные документы Акты Акт выполненных работ Акт на товар Акт приема-передачи Акт проверки Акт сверки Акт скрытых работ Акт списания Акт технического состояния Дефектный акт Судебные акты Договора Договор займа Договор купли-продажи Договор поставки Накладные Отчетность в электронном виде Платежные поручения Счета-фактуры Уставной капитал Учет денежных средств Аккредитив Депозит Расчетный счет Бухгалтерское обслуживание Выписка Выписка ЕГРИП Выписка ЕГРЮЛ Выплаты работникам Аванс Больничный Декретные Детские пособия Дивиденды ДМС Договоры подряда Зарплата Автоматизированный учет 1С ИТС 1С Предприятие МРОТ Прожиточный минимум Командировочные Компесация Отпускные Подотчет Премии Кадры Аттестация Генеральный директор График работы Перевод Прием на работу Совместительство Трудовой договор Увольнение Кассовые операции Безналичный расчет БСО бланки строгой отчетности Кассовая книга ККМ ККТ Лимит кассы Наличный расчет Приходные ордера Расходные ордера Электронные деньги Ликвидация Ликвидация ИП Ликвидация ООО Лицензирование Налоги Акцизы Водный налог Госпошлина ЕСН Единый социальный налог Задолженность по налогам Книга покупок и продаж Книга покупок Книга продаж Налог на землю Налог на имущество Налог на прибыль Налог на рекламу Налог с продаж Налоговые вычеты НДПИ налог на добычу полезных ископаемых НДС Налог на добавленную стоимость НДФЛ Налог на доходы физических лиц 2-НДФЛ 3-НДФЛ Страховые взносы Персонифицированный учет ПФР ФСС Транспортный налог Налоговая оптимизация Налоговая ответственность Налоговые льготы Налоговые проверки Выездная проверка Камеральная проверка Налоговые споры Оффшоры Налоговое планирование Учетная политика Ответственность бухгалтера Отраслевой учет Отчетность Бухгалтерская отчетность Налоговая отчётность Отчетность в Пенсионный фонд Отчетность в ФСС Отчёты в Росстат Первичные документы Платежки Регистрация ИП ООО Реорганизация Система налогообложения ЕНВД Единый налог на вмененный доход ЕСХН Единый сельскохозяйственный налог ОСНО общая система налогообложения ПСН патентная система налогообложения УСН Упрощенная система налогообложения. Свежие комментарии Виталий к записи Учет акцизов Марина к записи Налоговый вычет за медицинские услуги Евгений к записи Налог с продажи земельного участка Марина к записи Налог с продажи имущества Алла к записи Льготы по земельному налогу для ветеранов труда. Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке. Как ИП заполнить 3-НДФЛ смотрите в статье: Как выглядит образец реестра документов прилагаемых к декларации 3-НДФЛ узнайте из статьи: Как заполнить 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку в году. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля машины. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП на ОСНО. Поделитесь своим мнением Нажмите, чтобы отменить ответ. Все права защищены Все права защищены. Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном использовании материалов необходима ссылка на ресурс. Сумма, что не превышает указанной в пункте 2. То есть, пункту 2. Остатки цены на недвижимый объект, что переходит на следующий год. Это сумма из пункта 1.
https://gist.github.com/c0776ce859f7adda4757d9a42e079708
https://gist.github.com/4309455ac740bde14c01af33d2ed643c
https://gist.github.com/f5523706572b8bac14a535f0c560bf87