Розничная торговля на УСН в 2016-2017 году
УСН или ЕНВД
Какая разница между УСН и ЕНВД (отличие)
Кассовый аппарат для ИП при УСН. Как рассчитать авансовый платеж по УСН. И УСН и ЕНВД — спецрежим, но каждый из них имеет свои особенности. Какие правила перехода и использования таких систем действуют в РФ? На какие нормативные документы стоит опираться при использовании спецрежимов? УСНО УСН — упрощенная система налогообложения, на которую имеет право переходить как физическое, так и юридическое лицо, если соблюдено ряд условий, прописанных в законодательных актах. Суть режима в снижении налоговой и бухгалтерской нагрузки — несколько налогов заменяются одним. Выбрать такую систему налогоплательщики могут после подачи уведомления в налоговые органы. Компания на УСН освобождается от уплаты налога на имущество, на прибыль, на добавленную стоимость. Применяется относительно к определенным видам деятельности компании, которые указаны в Налоговом кодексе. То есть, таким налогом может облагаться не организация, а конкретные операции из закрытого списка. Налог уплачивается не с прибыли, фактически полученной, а с вмененного дохода ожидаемого. Как и на УСН, работая на вмененке, стоит платить только один налог на вмененный доход и делать страховые взносы в государственные фонды. Фирма получает освобождение от перечисления тех же налогов, что и при УСН. Также стоит выполнить и такой пункт: Не имеют права применять ЕНВД ст. После того, как плательщик начнет применять ЕНВД, можно и дальше использовать УСН, если фирма являлась упрощенцем. Но тогда нужно будет вести раздельный учет прибыли и затрат ст. Можно и отказаться от применения упрощенного режима, но тогда следует подать соответствующее уведомление в налоговую структуру. Переход на ЕНВД может осуществляться и в середине года, если организация начала вести деятельность, которая попадает под данную систему. Перейти с ЕНВД на другой режим можно только с начала нового налогового периода, если другой порядок не оговаривается в гл. Прекращение применения такого спецрежима осуществляется в течение 5 дней с момента, когда деятельность прекращена, после нарушения обязательных для работы на ЕНВД условий, или после перехода на другой режим. Организация имеет право перейти с ЕНВД по некоторым видам деятельности, о чем подается заявление в Налоговую. Если нет законных причин на переход в середине года с ЕНВД на УСН, он возможен с начала следующего года. В остальных случаях перейти на УСН можно в соответствии с правилами ст. Есть некоторые ограничения и по видам деятельности. Не имеют права применять упрощенную систему: Полный перечень видов деятельности содержит ст. Переход на УСН является добровольным и возможен с начала следующего года, если иное не оговорено в нормативных актах. Для этого компания подает уведомление в налоговый орган. Переход в середине года на УСН возможен только в случае открытия предприятия. Уведомление может подаваться после его постановки на учет в течение 30 дней, но при нарушении такого срока инспектор отказать в применении упрощенного режима не может. Какие изменения по лимиту доходов при УСН в году, читайте здесь. Документация подается по месту постановки на учет для юрлиц , месту жительства для физлиц. Перейти с УСН на другой режим налогообложения можно с начала года. Переход с УСН на ОСНО в середине года осуществляется, если компания нарушила условия, позволяющие работать на упрощенке. В таком случае общая система будет применяться с начала нового квартала. Порядок применения ЕНВД оговорен в гл. Использование УСН осуществляется в соответствии с правилами гл. Общее в системах — не нужно платить ряд налогов, — они заменяются одним. А это позволяет уменьшить базу налогообложения и количество отчетов. Вы ведете предпринимательскую деятельность и не знаете, что выгоднее — УСН или ЕНВД? Попробуем разобраться, на какой системе остановить свой выбор в вашем бизнесе. ЕНВД для конкретных видов деятельности применяется в соответствии с решением исполнительной власти регионального или федерального уровня. Может использоваться вмененка и при оказании услуг по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспорта. Предоставление услуг осуществляется по договору, является возмездной деятельностью. При этом применимы положения ст. Согласно законодательству, при открытии автомойки налогоплательщик вправе применять ЕНВД. При этом физическим показателем будет численность персонала. При отсутствии работников физпоказатель — ИП или генеральный директор. Но стоит разобраться, что мойка будет собой представлять — автомойку, вендинг или мойка с самообслуживанием. ЕНВД в отношении розничной торговли применяется, если продукция покупается в личных целях, то есть не на перепродажу. В том же случае, когда покупатель приобретает товар для использования его в своей деятельности ИП , это считается оптовой торговлей, которая облагается налогом УСН или ОСНО. Если безналичные расчеты поступают со счета физлиц, которые не имеют статуса ИП, и при этом составлен договор розничной купли-продажи, товар отпускается в магазине — применяют вмененку. При поступлении безналичных расчетов со счета юрлица и ИП, если оформлен договор и выписано накладную, — это опт, с которого уплачивается единый налог в соответствии с применением упрощенки. Допускается совмещение ЕНВД и УСН. Это возможно, к примеру, если фирма на УСН занималась оптовой торговлей, а затем начала вести деятельность, что облагается налогом ЕНВД: Большинство магазинов и ресторанов не имеют права переходить на УСН, поэтому применяют ЕНВД. Но в таком случае стоит разобраться с местными нормативными документами, ведь не во всех регионах в отношении розничной торговли введено данный спецрежим. Как быть, если организация поставлена на учет в московской области, а одно из подразделений располагается в Москве? Согласно Письму ФНС от Если фирма регистрировалась в Москве, а подразделение находится в области, то применять можно только ЕНВД. Вендинговые услуги, оказываемые ИП, попадают под УСН относительно Москвы. Это объясняется тем, что ЕНВД в данном регионе применяется только при распространении рекламы с применением рекламной конструкции. В других областях РФ в отношении таких видов розничной торговли применяется ЕНВД ст. Расходы по акцизу на бензин и на транспортный налог являются значительными, поэтому при осуществлении грузоперевозок лучше использовать УСН. Тогда многих налогов можно будет избежать. Если вы желаете выбрать ЕНВД, стоит обратить внимание на такой физический показатель, как количество машин. От этого будет зависеть сумма налога, а также само право на использование данного спецрежима должно быть не больше 20 автомобилей. Если лимит превышен, право на использование ЕНВД теряется. При подсчете количества ТС не следует учитывать прицепы и полуприцепы. Ателье попадает под налогообложение ЕНВД, поскольку предоставляет бытовые услуги, указанные в перечне видов деятельности, что облагается налогом на вмененный доход. Но стоит уточнить, действует ли такой режим в отношении ателье в вашем территориальном округе. К примеру, в Москве применять ЕНВД не получится. После постановки на учет ателье в автоматическом режиме переводится на вмененку. Если в районе нельзя работать на ЕНВД, то можно перейти на УСН. Разберем ситуацию на примере. Открывается салон красоты, в котором кроме парикмахерских услуг оказываются и такие процедуры, как тайский массаж, жемчужная ванна и т. Как составить бухгалтерский баланс при УСН, читайте здесь. Как перейти с ОСНО на УСН в середине года, смотрите здесь. Такие услуги есть в перечне классификатора ОКУН, а значит, в отношении всей деятельности можно применять ЕНВД. Если ИП решился перевести салон на патентное налогообложение по УСН, то придется покупать два патента — для парикмахерских услуг куда нельзя отнести массажные и банные процедуры , а также для массажа для такой деятельности существуют отдельные патенты. Чтобы определиться, что будет выгоднее — ЕНВД или 2 патента, стоит провести предварительные расчеты. Все зависит от того, масштабный бизнес или нет. Несмотря на то, что оба спецрежима характеризуются необходимостью уплачивать только один налог, отличия УСН и ЕНВД остаются существенными. Перед тем как перейти на один из режимов если вы имеете право на выбор , стоит внимательно изучить все особенности применения системы при вашем виде деятельности. Получить кредит Налоги Налог на имущество Налог на землю ЕСН Единый социальный налог Налог на прибыль НДС Налог на добавленную стоимость Транспортный налог Налоговые вычеты Налог на прибыль Налог с продаж Госпошлина НДПИ налог на добычу полезных ископаемых НДФЛ Налог на доходы физических лиц 2-НДФЛ 3-НДФЛ Система налогообложения УСН Упрощенная система налогообложения ЕНВД Единый налог на вмененный доход ЕСХН Единый сельскохозяйственный налог ОСНО общая система налогообложения ПСН патентная система налогообложения Страховые взносы Взносы на травматизм Персонифицированный учет ПФР ФСС Выплаты Больничный Декретные Детские пособия Договоры подряда Зарплата Командировочные Компесация Отпускные Подотчет Премии. Изменения для ООО по УСН. Рубрики Аудит аудиторская деятельность Внутренний аудит Обязательный аудит Аутстаффинг Бухгалтерский учет Внеооборотные активы Амортизация Инвентаризация Нематериальные активы Основные средства Первичные документы Акты Акт выполненных работ Акт на товар Акт приема-передачи Акт проверки Акт сверки Акт скрытых работ Акт списания Акт технического состояния Дефектный акт Судебные акты Договора Договор займа Договор купли-продажи Договор поставки Накладные Отчетность в электронном виде Платежные поручения Счета-фактуры Уставной капитал Учет денежных средств Аккредитив Депозит Расчетный счет Бухгалтерское обслуживание Выписка Выписка ЕГРИП Выписка ЕГРЮЛ Выплаты работникам Аванс Больничный Декретные Детские пособия Дивиденды ДМС Договоры подряда Зарплата Автоматизированный учет 1С ИТС 1С Предприятие МРОТ Прожиточный минимум Командировочные Компесация Отпускные Подотчет Премии Кадры Аттестация Генеральный директор График работы Перевод Прием на работу Совместительство Трудовой договор Увольнение Кассовые операции Безналичный расчет БСО бланки строгой отчетности Кассовая книга ККМ ККТ Лимит кассы Наличный расчет Приходные ордера Расходные ордера Электронные деньги Ликвидация Ликвидация ИП Ликвидация ООО Лицензирование Налоги Акцизы Водный налог Госпошлина ЕСН Единый социальный налог Задолженность по налогам Книга покупок и продаж Книга покупок Книга продаж Налог на землю Налог на имущество Налог на прибыль Налог на рекламу Налог с продаж Налоговые вычеты НДПИ налог на добычу полезных ископаемых НДС Налог на добавленную стоимость НДФЛ Налог на доходы физических лиц 2-НДФЛ 3-НДФЛ Страховые взносы Персонифицированный учет ПФР ФСС Транспортный налог Налоговая оптимизация Налоговая ответственность Налоговые льготы Налоговые проверки Выездная проверка Камеральная проверка Налоговые споры Оффшоры Налоговое планирование Учетная политика Ответственность бухгалтера Отраслевой учет Отчетность Бухгалтерская отчетность Налоговая отчётность Отчетность в Пенсионный фонд Отчетность в ФСС Отчёты в Росстат Первичные документы Платежки Регистрация ИП ООО Реорганизация Система налогообложения ЕНВД Единый налог на вмененный доход ЕСХН Единый сельскохозяйственный налог ОСНО общая система налогообложения ПСН патентная система налогообложения УСН Упрощенная система налогообложения. Свежие комментарии Виталий к записи Учет акцизов Марина к записи Налоговый вычет за медицинские услуги Евгений к записи Налог с продажи земельного участка Марина к записи Налог с продажи имущества Алла к записи Льготы по земельному налогу для ветеранов труда. Какая разница между УСН и ЕНВД отличие. УСН Упрощенная система налогообложения. Нужен ли кассовый аппарат при УСН смотрите в статье: Как осуществляется уплата авансовых платежей по УСН узнайте из статьи: Кассовый аппарат для ИП при УСН Следующая статья: Какой код бюджетной квалификации КБК при УСН в году. Платят ли налог на прибыль на УСН в году. Нужен ли кассовый аппарат ККМ для ИП при УСН в году. Поделитесь своим мнением Нажмите, чтобы отменить ответ. Все права защищены Все права защищены. Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном использовании материалов необходима ссылка на ресурс. Обособленного подразделения и филиала ст.
При организации индивидуального предпринимательства, перед бизнесменом стоит основной вопрос: Дело в том, что для малого и среднего бизнеса доступно две системы УСН и ЕНВД, которые позволяют сэкономить на выплате налога на доход. Поэтому разумнее рассмотреть, чем отличается вмененка от упрощенки для ИП и какую систему лучше выбрать. Мы ниже рассмотрим, что такое УСН и ЕНВД, их характеристики и примеры расчета. Суть состоит в том, что выбрать систему индивидуальному предпринимателю нужно непозднее, чем через месяц после регистрации предприятия. В противном случае бизнесмену придется рассчитывать налог по системе ОСНО. Это общая система налогообложения, которая применяется ко всем предприятиям по умолчанию, если предприниматель сам не заявил в ФНС и не выбрал систему, по которой хотел бы отчислять налог. Общая система налогообложения включает в себя все налоги, в том числе НДФЛ, НДС, имущественные налоги, а, значит, предприниматель обязан вести бухучет в полной мере, то есть обязательно должны быть книги расходов и доходов. Итак, после регистрации ИП нужно определиться с системой налогообложения и подать заявление в ФНС по месту регистрации предприятия. Разумнее для начала разобраться, что выгоднее для ИП УСН или ЕНВД. Аббревиатура УСН расшифровывается как упрощенная система налогообложения. Собственно, название говорить само за себя, данная система значительно облегчает ведение бухгалтерского учета предпринимателю и снижает финансовую нагрузку при выплате налога. Но подать заявление на переход на УСН вы можете в налоговый орган в течение 30 дней после регистрации ИП или в конце отчетного года с 1 октября до 30 ноября. Если предприниматель платить налог по упрощенке, то он освобождается от уплаты иных видов налога, в том числе имущественных, НДС и НДФЛ. Это доступно для ИП, которые делают взносы в фонд социального страхования, если же в организации нет работников, то в отношении предпринимателя данное послабление не применяется. Обратите внимание, что как для УСН, так и для ЕВДН есть ограничения по видам деятельности, они изложены в статье Налогового кодекса РФ. Рассмотрим простой пример, у ИП прибыль за год тысяч рублей, а расход тысяч, рассчитываем налог по двум ставкам:. Из данного примера видно, что первый вариант будет несколько выгоднее второго. Но УСН могут воспользоваться не все предприятие, есть существенные ограничения, максимальное количество работников не больше человек, максимальная годовая прибыль предприятия не более миллионов рублей. Кстати, плательщики по упрощенке не могут открыть филиал своего предприятия. Расшифровка аббревиатуры — единый налог на вмененный доход. По данной системе сумм налога не зависит от фактической прибыли, а только предполагаемой. Говоря простыми словами, предприниматель платит налог от количества единиц физического показателя, чем больше в его собственности площади для ведения деятельности и количество работников, тем больше будет его прибыль, и соответственно, более высокий налог. Обратите внимание, что предприниматели, а именно представители малого и среднего бизнеса, освобождаются от имущественного налога, НДФЛ и НДС. Размер налога полностью зависит от вида деятельности, которую ведет индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Кстати, индивидуальный предприниматель не имеет права на получение налогового вычета независимо от того, вносит он страховые взносы за своих сотрудников и за себя или нет. Сумма налога будет едина за каждый отчетный период, а для данной системы он составит 1 квартал, то есть уплачивать обязательные взносы нужно один раз в три месяца не позднее чем до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Теперь стоит рассмотреть подробно, как данный налог рассчитывать, формула будет выглядеть следующим образом:. Приведем пример расчета — ИП владеет предприятием в сфере розничной торговли и имеет торговый зал площадью 50 кв. Для данного вида деятельности вмененный доход рублей на 1 кв. Итак, где вы можете найти информацию по вмененке в вашем регионе. Затем из списка выбираете свой населенный пункт и переходите на страницу с постановлением мостиной власти. Теперь разберемся, что лучше для ИП УСН или ЕНВД? Вопрос довольно сложный и однозначного ответа здесь быть не может, ведь и та и другая система имеет определенные преимущества и недостатки. Рассмотрим, какие сходства имеют два режима:. Однозначно можно сказать, что данные режимы будут более выгодны для предпринимателя по сравнению с ОСНО. Теперь есть смысл рассмотреть разницу;. Если говорить о том, упрощенка или вмененка что выгоднее для ИП, то решение должен принять только сам предприниматель. Для начала стоит рассчитать предполагаемый доход от вашего вида деятельности, например, если вы проводили маркетинговое исследование, и вам удалось выявить какую прибыль в среднем имеет предприятие в данной отрасли, а также насколько конкурентоспособным будет ваше предприятие, вы можете в цифрах посчитать и тот и другой налог, чтобы выбрать более выгодный вариант. Кроме того, стоит учитывать, что ЕНВД вы будете платить фиксированную сумму ежемесячно, независимо от того, заработали вы эти деньги или нет, и даже если вы приостановили бизнес или вовсе отказались от предпринимательства, пока не ликвидируете предприятие. Кстати, ЕНВД невыгодно для сезонной прибыли, то есть для того предприятия, которое получает большую часть прибыли в определенный сезон. Все же на начальном этапе разумнее выбрать УСН, потом вы можете перейти на ЕНВД. Таким образом, обе системы налогообложения являются самыми выгодными для индивидуальных предпринимателей, то есть однозначно сказать, что нужно выбрать невозможно. Многое зависит от выбранного направления деятельности и сезонности работы. Но при большом желании вы можете самостоятельно произвести расчеты, и для себя выбрать ту систему, которая будет выгоднее. Пожалуйста, введите ответ цифрами: Ваши финансы под контролем Бесплатная консультация юриста по финансовым вопросам. Содержание Выбор системы налогообложения УСН ЕНВД Какой режим выбрать. Как выбрать ставку при УСН. Как рассчитать налог ЕНВД. Покупка жилья — это затратное мероприятие, покупатели откладывают годами деньги и берут кредиты, чтобы обзавестись собственным жильем. Российское законодательство предусматривает различные способы подачи данных о трудовых доходах граждан в виде НДФЛ-2 и 6-НДФЛ по Нажмите, чтобы отменить ответ. Бесплатная консультация нашего юриста. Нуждаетесь в консультации эксперта по вопросам кредитов, займов, банковских продуктов? Звоните, все консультации абсолютно бесплатны. Выделите ее мышкой и нажмите: Бесплатная консультация юриста по финансовым вопросам.
Играть в дурака по сети
Типовая инструкцияпо охране трудав рб
Самому любимому перевод на английский
Требования санитарных правилдля предприятий общественного питания
8 967 какой оператор в спб