Тема 7. Кредитные операции коммерческого банка
Дипломная работа: Обеспечение по кредитам
Обеспечение коммерческим банком возвратности выданных кредитов
Обеспечение по кредитам
Обеспечение возвратности кредита и их использование в деятельности коммерческого банка
Обеспечение возвратности кредита и их использование в деятельности коммерческого банка
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой — важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и вне-дрении новых способов снижения кредитных рисков. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам. Источники возврата подразделяются на первичные и вторичные. Погашение кредита за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств пе-ред банком, зафиксированных в кредитном договоре. К сожалению, уровень стабильного качества обеспечения, когда оно не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни даже для золота: Возможна ситуация, когда качество обеспечения доходит до нуля, то есть, происходит фактическая потеря обеспечения. Что же касается такого распространенного вида обеспечения, как залог, то, как правило, его качество также снижается во времени. Однако возможны случаи возрастания стоимости заложенного имущества и повышения качества залога по сравнению с моментом заключения кредитного договора. Но это скорее исключение из правила. Практическая значимость заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств. Цель данной работы — исследование форм обеспечения кредита с точки зрения теории и практики применения. Задачи дипломной работы обусловили ее структуру. Она состоит из трех частей, введения и заключения. Практическая часть данной работы основана на внутренней отчетности и документах кредитного управления банка. Вторая часть работы посвящена формам и видам обеспечения. Приводятся примеры судебной и арбитражной практик. Материал иллюстрирован рисунками и таблицами. В дипломной работе содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати, а так же ресурсы Интернета. Кредит — от латинского — creditum — ссуда, долг; от credere — верить ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Эти мология его восходит к итальянскому " credito" - вера, доверие. С появлением Судебников XV - XVI вв. В лит е ратур е о банковской д е ят е льности высказывались мнения о разной смысловой нагрузк е терминов. Ссуда же - одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. В новом Гражданском кодексе Российской Федерации термин "за е м" ст. О ссуде упоминается лишь в отношении договоров безвозмездного пользования вещью ст. В Гражданском кодексе в главе 42 "Заем и кредит" выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные отношения: Связано это с тем, что в ст. По поводу кредита ст. Если твердо придерживаться этих положений Гражданского кодекса, то, в соответствии с буквой Кодекса, термин "ссуда" при банковском кредитовании применяться не может. Такая трактовка экономического содержания ссуды требует отказа от привычно используемых сочетаний слов: Вслед за указанным кодексом и на его основе Банк России разработал и ввел в действие с 1 января г. Инструкция же регламентирует работу с резервом на возмож н ые потери по ссудам, в основе которой л е жит классификация ссуд по уровню кредитного риска п. Таким образом, до появления в - гг. Пр е доставлени е кредита деньгами стало монополией кредитных учреждений. Можно выделить три следующие важнейшие особенности банковского кредитования. В-третьих , кредитные отношения, где участвуют банки, обычно носят возмездный, т. В традиционном понимании к принципам кредитования относятся: Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита. Срок кредитования — период времени нахож дения заемных средств в обороте заемщика — от момента получения средств заемщиком, до момента их возврата банку. Если нарушается срок пользования кредитом, то искажается его сущность, он теряет свое подлинное назначение. Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Классификация кредитов по срокам погашения. Российские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок дату погашения кредита. С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких как дифференцированность и обеспеченность. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В любом случае, у кредита всегда есть цель. Дифференциация кредитования обусловлена необходимостью возврата выданных кредитов и селекцией наиболее надежных заемщиков. Как правило, банки не предоставляют кредиты ненадежным заемщикам, так как это связано с повышенным риском. Возможность возврата кредита определяется, прежде всего, наличием у заемщика первичных источников погашения ссуды, то есть денежных поступлений в процессе функционирования предприятия: Но даже при нормальной работе предприятия в достаточно стабильных экономических условиях существует вероятность того, что заемщик, в силу каких-либо причин, будет не в состоянии погасить задолженность. Выдача кредита без какого-либо обеспечения была невозможна. Лишь с принятием в конце г. Проблема обеспечения кредита коммерческого банка далеко не нова. По мере развития общественного производства растет не только ее актуальность, но и сложность нахождения приемлемых для практики решений. За длительный период времени качество предоставленного обеспечения может сильно измениться. Здесь многое будет зависеть от ряда факторов: Уровень стабильного качества обеспечения, когда оно не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни даже для золота: Зачастую качество основных видов обеспечения, принимаемых банками, снижается во времени. Кроме того, необходимо учитывать, что при реализации инвестиционных проектов у заемщика не всегда есть объективная возможность предоставить в материальном виде качественное обеспечение. В принципе, это возможно. В этом случае банковским специалистам необходимо руководствоваться более широкими, чем обычно принято, представлениями о видах обеспечения долгосрочных кредитов и их качестве. Доктор экономических наук, профессор В. По схеме виды обеспечения кредитов образуют две группы. Одна группа - традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Для практической реализации данных видов имеется хорошая правовая основа. Их правовое регулирование содержится в нормах Гражданского кодекса РФ. Более того, обеспечению исполнения обязательств посвящена специальная глава 23, содержащая 53 статьи, где достаточно подробно изложены императивные нормы, которые должны соблюдаться сторонами. Видимо поэтому, законодатель оставил возможность субъектам кредитной сделки субъектами выступают юридические и физические лица, государство, банки использовать в качестве обеспечения другие способы. Более того, некоторые виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия, реализующего инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Внутри второй группы выделены две подгруппы, относящиеся к разным, хотя и взаимосвязанным объектам. Вторая подгруппа — сведения о реализации инвестиционного проекта. В нее входит информация: В рамках информации, представленной в бизнес-плане, важное значение имеют пять аспектов см. При этом два из них: Говоря об обеспечении по кредиту, будет не лишним сделать отступление и обратиться к истории данного вопроса. В первой половине XVIIIв. В случае неуплаты денег в срок имения должников-дворян часто оказывались в руках ростовщика, несмотря на то что в Российской империи недворяне не имели права владеть имениями. Проблема разорения помещиков приобрела государственное значение. Известно, что к началу х гг. В целях предотвращения отчуждения дворянских имений императрица Елизавета Петровна 1 мая г. Вышедший год спустя манифест от 13 мая г. Ссуды брали не столько для обустройства усадеб, сколько для выкупа заложенных имений. Ситуация была особенно острой в конце х — начале х гг. При этом из полученных банковских ссуд практически ничего не направлялось на развитие сельского хозяйства, а сами дворяне, находясь в действующей армии, не могли даже съездить в свое имение, чтобы оценить положение дел и изыскать способ расплаты с новым кредитором — государством. В дворянские банки высылались копии переписных книг дворянских имений, которые использовались в качестве справочного материала для определения платежеспособности клиента. По характеру залога дворянские банки занимали промежуточное положение между ипотечными кредитными учреждениями и ломбардами. При этом основным залогом оставались дворянские имения. Кредиты под залог имений составляли от до 10 тыс. Ссуда могла быть выдана и без залога — под поручительство богатых и знатных людей. Кредиты в дворянских банках предоставлялись на срок не более года и могли продлеваться не более чем на три года. Однако дворяне не торопились расплачиваться с долгами, поскольку санкции по отношению к должникам бы-ли чрезвычайно мягкими. Шувалова срок уплаты процентов был продлен до четырех лет, а в г. По истечении этого времени продавались личные вещи должника, а если это не возмещало суммы кредита, то заложенное имение продавалось на аукционе. Однако последняя мера при- менялась в исключительных случаях. Объемы ссудных операций оставались незначительными по сравнению с запросами помещиков. Шувалова по настоянию канцлера М. Воронцова в г. Сроки ссуд были изменены до 10 лет, а капитал банка уменьшен с 6 до 5 млн. Между тем дела в Петербургском дворянском банке шли плохо. Основная проблема — возврат ссуд — так и не была решена, несмотря на все старания директора Петербургского дворянского банка А. По его мнению, корень этой проблемы заключался в недостаточном обеспечении выдаваемых ссуд и, кроме того, в нарушении правил их выдачи. Часто значительные суммы выдавались под залог имений, где проживало всего несколько ревизских душ. Вяземский направил в Сенат донесение, в котором просил санкций на исправление создавшегося положения, в том числе разрешения продать с аукциона имения злостных должников. Сенат, заслушав доклад А. Крупные помещики с явным недовольством отреагировали на возможность хотя бы малейшего притеснения своего сословия. Государственный банк России, Дворянский земельный банк, Крестьянский поземельный банк, 2 казенных ломбарда ссудные казны и сберегатель-ные кассы. Второй уровень - общественно-сословные и частные кредитные учреждения: Третий уровень - общественно-сословные учреждения мел-кого кредита: Большинство активно-пассивных операций того периода приходилось на кредитные учреждения второго уровня. Итак, обратимся к истории развития российской системы мелкого креди- та. Первые попытки создания такой системы г. Срок ссуды на хозяйственные мероприятия мог продлеваться до 20 лет, если ссуда предназначалась для постройки, приобретения зернохранилища или иного склада для товаров. Таким образом, мы можем сделать вывод, что поручительство третьих лиц и залог имущества заемщика являлись наиболее часто встречающимися ви-дами обеспечения по кредитам. В Древнем Риме применение поручительства было широко распростране-но в связи с недоразвитостью залогового права. Существенное влияние на это оказали и социально-экономические условия общества. Бедняк, не обладающий достаточным для залога имуществом, вынужден был обращаться к богатому ра-бовладельцу с тем, чтобы в дальнейшем изыскать кредит. В свою очередь, ра-бовладельцы охотно шли на предоставление поручительства, приобретая при этом право голоса, принадлежащее должнику, обращая должника в экономи-ческую зависимость, а порой получая право эксплуатации. Таким образом, не кредитор, а поручитель получал вознаграждение либо иное возмещение от должника, за которого он ручался. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ ст. Надо отметить, что с древнейших времен [16] одним из способов обеспече-ния долга служили долговое рабство и самозаклад. Между тем уже тогда были известны применяемые ныне способы обеспечения заемного обязательства: Возможно, что ЦБ РФ исходил из того, что практически все, что можно взять в залог, имеет материальную форму и определенную сто-имость в денежном выражении. Таким образом, Банк России заведомо преувеличивает значимость одного из видов обеспечения и занижает значимость других. Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо, как сам собственник вещи, так и лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации ст. Их нарушение влечет за собой недействительность договора. Классификацию залога, на наш взгляд, можно представить следующим образом см. При этом стоимость имущества, как правило, не уменьшается, а возрастает пропорционально уровню инфляции. В первую очередь — это должен быть стимул для погашения кредита, а во вторую — возможность для банка удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества. Как известно, залогу присуще наиболее характерное свойство вещных прав - право следования. Залог порождает два вида правоотношений: В действующем законе ст. Отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога, если он исполнит обеспеченное залогом обязательство либо ту его часть, исполнение которой оказалось просроченным. Следовательно, в этом случае кредитор должен знать , что при таких условиях у него будет право использовать положения об отступном, а не положения о залоге. Законодатель предусмотрел выбор сторонами порядка обращения взыскания на заложенное имущество в зависимости от его вида, а также характера залоговых отношений. Он не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований, поскольку обращение взыскания на предмет залога осуществляется чаще всего по решению суда. Затем следует процедура реализации, что требует значительных средств и времени. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения кредита. Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого находится объект обеспечения. Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия. В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость пред-мета залога определяется по соглашению сторон. В договоре о залоге прав наряду с условиями, предусмотренными статьей Закона о залоге, должно быть указано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшемся залоге прав. В таблице перечислены права и обязанности сторон при залоге прав, если иное не предусмотрено договором. Суд пришел к выводу, что при указанных обстоятельствах уведомления долж-ника о залоге права аренды в порядке ст. Если залогодержатель получает возмещение за неисполнение должником обязательств по кредитному договору, то он одновременно обременяет себя обязанностями, связанными с переходом заложенных прав аренды. Залог аренд-ных прав должен реализовываться только в виде имущественных благ. В правовом смысле в применении института залога прав особое значение имеет момент возникновения данных прав у залогодержателя и соответственно момент требований перевода заложенных прав на последнего. При нарушении основного обязательства у залогодержателя появляется право на реализацию заложенных прав, из полученной стоимости от продажи которых, производится возмещение всех потерь по основному обязательству. Споры о возмещении убытков разрешаются судом или арбитражным судом по заявле-нию залогодержателя. Бесспорно, одним из надежных способов сохранности передаваемого в залог имущества является твердый залог. При этом следует отметить, что данные условия о способе сохранности за-ложенного имущества оговариваются сторонами в договоре залога. Условия по сохранности заложенного имущества должны закрепляться в договоре залога. При этом в случае установления умысла в повреждении либо утрате заложенного имущества лицо, виновное в совершении указанных действий, должно находиться под страхом уголовной ответственности. Твердый залог означает, что по соглашению сторон предмет остается у залогодержателя, но хранится под замком и печатью залогодержателя, то есть сам залогодержатель не имеет права ни пользоваться им, ни израсходовать его. Выбор можно сделать между обычным залогом и закладом. В последнем случае у залогодержателя банка появляются некие особенные обязанности и права. Имеются в виду следующие обязанности:. Одновременно по договору банк может приобрести право пользования предметом заклада. Сфера применения заклада небольшая. Это связано, с одной стороны, с тем, что данный вариант предполагает изъятие соответствующего имущества из полезного хозяйственного оборота. Кроме того, не всякий предмет залога по своим естественным, натурально-вещественным характеристикам может стать предметом заклада. Другими словами, предметом залога здесь оказывается не товарная масса, а некая сумма стоимостей. Данный вид залога чаще всего применяется при кредитовании торговых и снабженческо-сбытовых организаций и предприятий, включая малые. При этом залогодатель должен вести специальный учет выбывающих и поступающих в замен выбывших предметов залога, имея в виду, что необходимо поддерживать обязательный их остаток на каждый день. Одним из слабых моментов этого вида залога следует считать отсутствие соответствующих средств возмещения стоимости заложенного имущества в случае его утраты. В подобной ситуации залогодержатель теряет все преимущества залогового кредитора. Оценка бумаг производится и фиксируется в договоре заклада. Заложенные ценные бумаги передаются заемщиком на хранение банку. Частичная выдача ценных бумаг не допускается. Банк проверяет их подлинность и платежеспособность. По именным ценным бумагам убеждается, что заемщик является их владельцем. В случае выявления негативной информации об обращении на фондовом рынке принятых в заклад ценных бумаг снижение котировок, ликвидности и т. При положительном решении вопроса о выдаче кредита составляется кредитный договор и договор о залоге. Если ценные бумаги, под которые выдается кредит, принимаются банком на хранение и на управление, то между заемщиком и банком заключается и договор на оказание трастовых услуг. Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном проценте от их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита. Если в качестве заклада предоставляется депозитный сертификат или вексель, то в договоре заклада должно быть оговорено, что заемщик обязуется оформить передаточную надпись банку, если не будут выполнены условия полного погашения заемщиком задолженности по кредиту и причитающимся процентам в сроки, определенные договором. Банк может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и погасить кредит клиента. В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: Причем, к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя. Учет векселей — это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, то есть до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. По этому учет векселей банками — это один из способов предоставления кредита. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным про-центом, или дисконтом. Его величина определяется по формуле:. Лишь после этого вексель возвращается плательщику. Кроме того, они связаны со значительным риском, поскольку за время пользования кредитом рыночная це-на принятых в обеспечение ценных бумаг может существенно измениться, и в случае непогашения кредита банк понесет убытки, связанные с падением ры-ночного курса ценных бумаг. Человек брал в банке кредит, покупал на эти деньги акции, дожидался роста их цены, брал под залог этих бумаг новый кредит, опять вкладывал эти средства в фондовый рынок и т. Теперь она рухнула — обесценились залоги. Все это сильно напоминает ситуацию в США накануне депрессии го или в Японии в начале х. Поэтому кредитные договоры часто включают множество дополнительных условий, защищающих право банка в случае изменения курса ценных бумаг. Учитывая экономическую ситуацию в России, отсутствие развитого рынка ценных бумаг, инфляционные процессы, отечественные коммерческие банки не рискуют предоставлять долгосрочные кредиты под ценные бумаги. Среди недостатков выделим также следующие: К достоинствам данного вида залога можно отнести следующие: Свои корни этот институт питает из римского частного права. В связи с этим возникает вопрос о содержании договора в таких случаях. Иными словами, обеспечиваемое обязательство должно быть индивидуализировано. Договор считается заключенным, когда между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям. Законодатель также впервые определяет, что поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. Поручитель несет ответственность и по возмещению кредитору судебных издержек, связанных со взысканием долга и других убытков п. Поэтому поручитель по общему правилу несет обязанность возместить неис-полненное должником в денежной форме. Солидарная ответственность сопоручителей может быть устранена включением специальной оговорки об этом в текст договора поручительства. Во-первых, это поручитель, который обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательства. Во-вторых, кредитор, который выступает в качестве управомоченной стороны. Кредитор имеет не только права, но и обязанности. И, в-третьих, должник по основному обязательству. Таким образом, договор поручительства весьма условно можно отнести к договорам , односторонне обязывающим. В той или иной мере имеют права и несут обязанности все три участвующих в поручительстве лица. Поскольку цена является существенным условием возмездного договора, при наличии разногласий по поводу цены договор должен считаться незаключенным. Практика применения договора поручительства. В связи с объемом ответственности на практике часто возникают вопросы относительно тех случаев, когда такой объем не определен договором. Законом определены права поручителя, исполнившего обязательство. Однако объем этих прав не может превышать исполненного им за должника. Закон не содержит прямого указания на размер процентов и срока, с которого они начисляются. Здесь необходимо учитывать, что заключенные до вступления в силу ГК РФ г. Указанный срок является пресекательным, то есть не может быть восстановлен, даже если он пропущен по уважительной причине. Поручительство как способ обеспечения обязательств является наиболее приемлемым как для должника, так и для кредитора. Но по крайней мере банк будет иметь возможность вести дело с открытыми глазами. В частности, не могут быть поручителями бюджетные организации, казенные предприятия, за которыми закрепляется имущество на праве оперативного управления, филиалы и представительства, не являющиеся по закону юридическими лицами. До принятия решения требования были увеличены до 7. Президиум согласился с тем, что решение подлежит отмене, но с направлением дела на новое рассмотрение. В деле не имеется документов, позволяющих установить принадлежность акций на момент заключения договора и оценить его соответствие Типовому уставу. Такой договор поручительства может быть признан ничтожным, даже когда он соответствует требованиям ст. Законодательством о приватизации решение вопросов о выдаче гарантий заключении договоров поручительства отнесено к компетенции совета директоров. Такое положение предусмотрено п. Следующий пример убеждает в том, что иногда недостаточно просмотреть устав поручителя для того, чтобы точно установить, какой на него распространяется правовой режим. Так, предприятие, созданное ГКИ, впоследствии могло стать полностью частным. По материалам дела было невозможно однозначно ответить на этот вопрос. Такие предприятия не являются собственниками переданного им имущества п. Собственником имущества в первом случае является государственное или муниципальное образование, во втором - федеральное правительство. Такое согласие казенным предприятиям могут дать Правительство РФ или ГКИ РФ. В соответствии с п. Договор поручительства, заключенный без такого согласия, будет ничтожным в соответствии со ст. Следующим шагом должна быть выработка или согласование условий поручительства с целью максимальной правовой защиты интересов кредитора. Обычно в договоре поручительства участвуют поручитель и кредитор. Иногда заключается трехсторонний договор, где в качестве третьей стороны участвует должник. Принципиального значения это не имеет. Главное, чтобы была соблюдена письменная форма. Так в соответствии со статьей ГК РФ стороны могут самостоятельно определить объем обязательств поручителя перед кредитором. Обязательство может быть обеспечено поручительством как в целом, так и в частях. Характер ответственности поручителя перед кредитором также может быть определен сторонами. По общему правилу п. Солидарная ответственность более привлекательна для кредитора, так как в этом случае в соответствии со ст. Примером может служить ситуация, когда банк и заемщик без уведомления поручителя изменили условия кредитного договора, увеличив при этом размер процентной ставки за пользование кредитом, размер ответственности за несвоевременный возврат кредита или продлили сроки возврата кредита. Другое основание прекращения поручительства связано с переводом долга по обеспеченному обязательству на другое лицо, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника п. Такая возможность установлена п. Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой компании, выдаваемое кредитору принципала бенефициару и заключающееся в уплате определенной денежной суммы в соответствии с ее условиями и по письменному требованию последнего ст. В частности, иногда неправильно определяют гарантию как правоотношение, возникшее из договора, то есть как двустороннюю или многостороннюю сделку. На самом деле банковская гарантия представляет собой одностороннюю сделку, так как для ее совершения требуется волеизъяв-ление одной стороны и она вступает в силу с момента ее выдачи, если в самой гарантии не предусмотрено иное ст. Однако в Кодексе отсутствует норма о ничтожности данной сделки вследствие несоблюдения простой письменной формы. Этим объясняется правило о безотзывности гарантии ст. Однако необходимо иметь в виду, что гарант может изменить эти диспозитивные нормы закона, установив иное правило. Важное значение имеет установление в гарантии срока ее действия п. Еще одна крайне специфическая черта банковской гарантии проявляется в п. Такая возможность предоставлена гаранту при наличии договора с принципалом, где оговорено это право. При этом необходим дифференцированный подход. В рассматриваемом аспекте гарантии бывают двух видов: От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуют индивидуального подхода: Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантий залогом имущества. Одной из возможных форм обеспечения по кредитам является складское свидетельство. Складское свидетельство представляет собой ценную бумагу, подтверждающую факт хранения товара на складе. Пока он там находится, дер-жатель ценных бумаг может им распоряжаться по своему усмотрению. Первая относится к году, когда постановлением ЦИК и СНК СССР от Вторая попытка относится к году. В этот период складские свидетельства использовалисьпродавцами оборудования либо кредиторами, выдающими ссуды под такие закупки. Толь-ко в марте года новый ГК РФ определил складские свидетельства как ценные бумаги. Именно вследствие пробелов законодательства сегодня нет возможности запускать складские свидетельства в обращение, с тем чтобы упростить оборот товара. Значение складских свидетельств для российского рынка ценных бумаг может быть весьма велико, поскольку их применение позволяет оперативно решать разнообразные финансовые задачи. Например, можно применить складские свидетельства для целей развязки неплатежей между предприятиями региона. По соглашению между должником и кредитором последнему передается ценная бумага - складское свидетельство, оцененное по договоренности сторон в сумме, равной сумме прекращаемого денежного обязательства. Не следует забывать о складском свидетельстве как о еще одном способе продажи товара. Эти организации не вправе приобретать реальный товар, но вправе приобретать ценные бумаги складские свидетельства. Товар помещается на склад, а клиенту выписывается на него складское свидетельство, т. По окончании срока в течение трех дней заемщик обязан вернуть кредит. Если это не происходит, то товар реализуется складом. Отпадает необходимость в открытии счета кредита, составлении технико-экономического обоснования и т. Кроме того, упрощается и процедура пролонгации. Клиент может выкупить одно складское свидетельство и вновь открыть следующее под тот же товар. Склад реализует товар ы по поручению клиента. Если при обычном кредитовании нерастаможенный товар непередается в залог, то с использованием складских свидетельств это допускается. Получив банковский кредит, клиент спокойно вносит таможенные платежи и перебрасывает товар на обычный склад. Складские свидетельства как товарные обязательства явились своего рода дополнением к денежным обязательствам-векселям. К одним из них можно отнести заключение договоров страхования. Использование в России страхования как способа защиты от кредитных рисков уже имеет определенную историю. Период начала х годов был характерен зарождением отечественного страхового рынка, когда монополия Госстраха на страхование внутри страны стала постепенно рассасываться за счет создания тогда еще совсем небольших, но весьма агрессивных негосударственных страховых обществ. В результате у банков возникла проблема уменьшить кредитные риски. И тогда они вспомнили о страховании, посчитав, что путем переложения этих рисков на страховщиков они решат свои проблемы. В чем состояли особенности такого страхования? Как оказалось, они не особенно задумывались ни о способности, ни о готовности страховщиков выполнять принятые на себя обязательства. Но уже через несколько лет такого страхования в стране практически не стало. Что же произошло за это время? В результате рынок вступил в длительный период тяжб между банками и страховщиками. В качестве основных доводов при этом страховщиками приводились: В таком развитии событий виноваты обе стороны. Следовательно, роль обеспечения по кредитам только возрастает. Такими видами, в частности, являются. Одним из способов гарантирования возврата выданных кредитов является предоставление кредита под залог принадлежащего заемщику движимого или недвижимого имущества. При этом заключается договор страхования залога. Право на получение страхового возмещения у залогодержателя банка возникает при наличии двух фактов: Такое страхование принято называть кредитным страхованием жизни. Выгодоприобретателем по нему является банк-кредитор. Договор заключается на срок до полного погашения кредита. Первоначальная страховая сумма соответствует размеру выданного кредита вместе с процентами за пользование им. Застрахованными по данному виду могут являться держатели кредитных карт или карт, по которым возможен овердрафт. Наличие договора страхования коммерческих кредитов повышает возможности для страхователей по получению банковских кредитов, так как в этом случае снижается риск невозврата заемщиком выданного банком кредита. Лицензия по новой форме на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц получена За — годы банк провел 6 эмиссий и по состоянию на В структуре уставного капитала 10 процентов приходится на государственный сектор, 53 процента — на негосударственный сектор, 16 процентов — на физические лица, 21 процент — на нерезидентов. Банком установлены корреспондентские отношения с шестью банками в России и с восемью банками за рубежом. Численность клиентов — юридических лиц превышает три тысячи, клиентов — физических лиц — шесть тысяч. Сфера деятельности банка — проведение банковских операций на территории России с фокусом на рынок Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Эти, а так же вышеприведенные данные, говорят о том, что банк относится к малым банкам. При этом предъявляются повышенные требования к обеспечению выдаваемых кредитов с целью минимизации кредитных рисков. Данный отказ осуществляется вустной форме начальником Кре-дитного управления. В ходе проверки заемщика необходимо:. Факторы, которые могут быть использованы при оценке финансового положения, разделяются на две основные категории и представлены в таблице:. Это заключение проверяет и подписывает начальник Кредитного отдела. В случае несогласия с заключением кредитного инспектора начальник отдела либо начальник управления составляют отдельное заключение, которое прикладывается к заключению кредитного инспектора. Этап принятия решения о выдаче кредита начинается с выявления свобо-дных кредитных ресурсов. С момента принятия положительного решения Кредитного комитета банка о предоставлении кредита начинается четвертый этап — этап подготовки и заключения кредитного и всех связанных с ним договоров. Он предоставляется руководителю и Совету Директоров банка. С актом обязательно должен быть ознакомлен руководитель предприя-тия организации -залогодателя, о чем делается соответствующая отметка, после чего акт предоставляется начальнику Кредитного отдела или управления. Решение об изменении срока погашения кредита прини-мается Кредитным комитетом банка. Изменение объема обеспечения на практике, как правило, осуществляется только в сторону увеличения. Изменение формы обеспечения, как правило, не применяется. При внесении изменений в условия кредитного договора и договора на обеспечение следует учитывать возможность ухудшения в связи с этим группы риска предоставленного кредита. Заключительный этап — погашение кредита. Допускается так же и погашение кредита заемщиком своим платежным поручением. При этом повышенное внимание уделяется контролю кредитного риска. Для целей данной работы автор использовал данные за период со второго квар-тала года по первый квартал года включительно. Совокупность ис-следуемых данных представлена в таблице 5. Как правило, кредит предоставляется сроком до шести месяцев, что связано с отсутствием у банка долгосрочных привлеченных средств. В абсолютном выражении — сумма задолженности то снижается, то увеличивается. Можно обратиться в другой банк. Поэтому заемщики не беспокоятся о своей кредитной истории. Увеличение суммы резерва отвлекает средства банка, которые могли бы быть направлены, в частности, на кредитование клиентов. Следующая таблица и рисунок 5 см. Видно, что сумма процентов полученных имеет тенденцию к росту вплоть до середины года. Далее мы видим спад. Рост объясняется увеличением сумм кредитов предоставленных. Здесь следует отметить, что банк предоставляет довольно крупные по суммам кредиты под достаточно низкие ставки. Так как банк не работает с физическими лицами, то для привлечения новых клиентов, возможно, надо применить более агрессивную политику. Они практически повторяют друг друга, за небольшим исключением. Суммы полученных процентов — по состоянию на конец квартала, так как ежеквартально эти суммы списываются на счет результатов деятельности банка. Как было рассмотрено выше, сумма кредитов предоставленных имеет тенденцию на увеличение по своей абсолютной величине. Сумма процентов полученных со второй половины года имеет тенденцию на понижение. Причины данных процессов так же были описаны выше. Из таблицы и рисунков 10и 11 хорошо видна динамика дохода на единицу кредита. А уже по итогам первого квартала года доходность составила 3,7 процента годовых или 4 копейки на 1 рубль. Если сделать группировку данных по видам кредитов и, проанализировав каждую группу в отдельности, получить более точные данные о доходности на единицу кредита, то картина будет иная. В качестве рекомендации можно предложить еще раз увеличить кредитный портфель за счет новых заемщиков, с размером процентной ставки на уровне, складывающимся на рынке заемных капиталов. В настоящее время в роли залога по кредитам, как правило, выступают векселя самого банка. Недостаток — требуется найти третье лицо, которое имеет желание и деньги, чтобы приобрести вексель и передать его в залог. Такие операции, как залог векселей сторонних эмитентов или учет векселей, в банке не проводятся. На рисунке 16 очень хорошо видно, что в году суммы поручительств превышали суммы залога. Личное имущество граждан, как правило, для банка никакой ценности не представляет. Да и реализация его, как предмета залога, довольно сомнительный источник погашения кредита. Как было отмечено выше, начиная со второго квартала года, доля залога в общем объеме обеспечения значительно возросла: Что касается структуры залога, то это или имущество заемщика, или товары в обороте. Это не означает, что обеспечение не нужно вообще, а говорит о грамотной работе сотрудников Кредитного управления по оценке кредитоспособности заемщиков. При кредитовании особое значение имеет оценка кредитоспособности клиента. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в команде сотрудников Кредитного отдела, Отдела управления рисками и юридического отдела. С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Размеры скидки зависят от: Продажа долгов используется кредитором с целью обеспечения скорей-шего поступления сумм погашения на его счет. Покупатель просроченных долгов, должен быть уверен, что сможет их получить в будущем. Для этого дебитор представляет гарантии уплаты долгов после поступления денег на его счет. Продажа кредитором своих долгов означает также и переход всех рисков по их потерям к покупателю долга. В данной работе предметом исследования стали формы и виды обеспечения по кредитам, а целью - их исследование с точки зрения теории и практики применения. По результатам проведенного исследования, можно сделать следующие выводы. Следует различать такие понятия, как ссуда и кредит. Ссуда — безвозмездное пользование вещами. Кредит — более широкое понятие, включающее в себя различные формы, среди которых банковский кредит. Банковский кредит — предоставление денежных средств на возмездной основе и при соблюдении определенных принципов. Обеспечение кредитных обязательств носит вторичный характер, может быть как в имущественной форме, так и в информационной. Имущественное может быть в материальном или денежном выражении. Информационное — в виде приобретенных заемщиком конкурентных преимуществ или в виде информации о кредитуемом проекте. Законодательство оставляет перечень форм обеспечения открытым. С одной стороны — это плюс. С другой стороны — нет четкой законодательной базы, охватывающей и регламентирующей применение, так называемых, иных, не указанных в законе способов. В следствие этого залог — самая распространенная форма обеспечения. Действующий порядок обращения взыскания на предмет залога и его дальнейшей реализации — не совершенен и требует значительной корректировки. Единственный на сегодняшний выход из такой ситуации — взаимное согласие сторон с подробным отражением в договоре залога процедуры реализации предмета залога. Самый распространенный вид залога — твердый залог с оставлением предмета залога у залогодателя. С одной стороны — банк не несет ответственности за сохранность предмета залога и накладных расходов по его хранению. С другой стороны — предмет залога превращается в некую сумму стоимости, так как залогодатель вправе распоряжаться и пользоваться им. Поручительство — привлекательная для банка форма обеспечения, так как поручитель отвечает по обязательствам должника, как правило, солидарно. С точки зрения ЦБ РФ достаточным в качестве обеспечения может быть поручительство только определенных инструкцией 62а субъектов. Складские свидетельства — достаточно перспективный вид залогового обеспечения. При всех его достоинствах, отсутствие правовой базы делает использование свидетельств в банковской практике исключением из правил. Вероятность того, что в ближайшее время банки и страховые компании будут работать совместно в сфере кредитования — очень мала. История показала, что риски, принимаемые обеими сторонами, велики. Можно сказать, что страхование кредитных рисков, кредитование под залог страховых полисов, и т. Кредитные организации должны больше внимания уделять составлению договоров. Судебная и арбитражная практики доказали, что невнимание банков к деталям при составлении договоров, оборачивается для них значительными потерями в будущем. Однако, несовершенство действующего законодательства, существующие разночтения и противоречия в нормативных актах, регулирующих данную сферу, делают возможность составления безупречного договора минимальной. С целью повышения эффективности кредитного процесса в банке можно предложить следующие направления. Применить метод работы в команде при рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита. Трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование долгосрочных инвестиционных проектов в России. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться. Гражданский кодекс Российской Федерации части первая и вторая: О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам. Приказ ЦБ РФ от 18 августа г. Денежное обращение и банки. Учебное пособие под ред. Технология и организация работы банка: Понятие недвижимого имущества в Российском гражданском праве. Товарный и коммерческий кредит: Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге: Приложение к письму Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января г. Бюллетень Ассоциации Коммерческих банков Санкт-Петербурга. Банки готовы кредитовать производство, да риски не пускают. Этимологический словарь русского языка. Финансы и статистика, Институт новой экономики, Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий. Нужен ли нам опыт системы учреждений мелкого кредита дореволюционной России? Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита. Учение о ценных бумагах. Правовое регулирование залога и его реализация в банковском кредитовании. Чем закончится американский кризис? Условия недействительности договора поручительства. Обеспечение исполнения обязательств поручительством. Банковская гарантия — новый инструмент обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств. Применение банковской гарантии и договора поручительства в банковской практике. Кредит под складские свидетельства. Страховая защита от кредитных рисков. Авиация и космонавтика Административное право Арбитражный процесс 23 Архитектура Астрология 4 Астрономия Банковское дело Безопасность жизнедеятельности Биографии Биология Биология и химия Биржевое дело 68 Ботаника и сельское хоз-во Бухгалтерский учет и аудит Валютные отношения 50 Ветеринария 50 Военная кафедра ГДЗ 2 География Геодезия 30 Геология Геополитика 43 Государство и право Гражданское право и процесс Делопроизводство 19 Деньги и кредит ЕГЭ Естествознание 96 Журналистика ЗНО 54 Зоология 34 Издательское дело и полиграфия Инвестиции Иностранный язык Информатика Информатика, программирование Исторические личности История История техники Кибернетика 64 Коммуникации и связь Компьютерные науки 60 Косметология 17 Краеведение и этнография Краткое содержание произведений Криминалистика Криминология 48 Криптология 3 Кулинария Культура и искусство Культурология Литература: Плохо Средне Хорошо Отлично. Банк рефератов содержит более тысяч рефератов , курсовых и дипломных работ, шпаргалок и докладов по различным дисциплинам: А также изложения, сочинения по литературе, отчеты по практике, топики по английскому. Обеспечение по кредитам Название: Обеспечение по кредитам Раздел: Рефераты по экономике Тип: ПЛАН ВВЕДЕНИЕ3 ГЛАВА 1. Понятие кредита и принципы кредитования 7 1. Обеспечение по кредитам 16 ГЛАВА 2. Залог прав 37 2. Твердый залог 42 2. Залог ценных бумаг 44 2. Банковская гарантия 65 2. Кредит под складские свидетельства 69 2. Страхование кредитных рисков 74 ГЛАВА 3. Процесс предоставления кредита 82 3. Анализ практики кредитования 97 3. Анализ обеспечения по кредитам 3. Объектом исследования стал Акционерный Банк Попробуем определиться, какой термин использовать для данной работы. В их основе — знание банком организации-заемщика, ее деятельности: Сделай паузу, студент, вот повеселись: Кстати, анекдот взят с chatanekdotov. Где скачать еще рефератов? Кто еще хочет зарабатывать от рублей в день "Чистых Денег"? Станете ли вы заказывать работу за деньги, если не найдете ее в Интернете?
Сонник новый кабинет на работе
Манат рино адванс инструкция
Сони модель d2302 характеристики
Приказадля прохождения медицинских работников
Нейтральная характеристика на ученика
Как маркируются шины автомобиля