10.5. Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор
6.6. Виды обеспечения возвратности кредита
Методы и формы обеспечения возврата кредита
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Наибольший вклад в разработку теории кредита и его влияния на развитие экономики внесли зарубежные исследователи: Также данная проблема исследована в работах отечественных ученых: Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Общий объем работы стр. Дипломная работа иллюстрирована 6 рисунками; 27 таблицами, 2 приложениями. Список использованной литературы включает в себя 57 источников. На предприятиях возникает потребность в кредитах под производственные запасы, если их размеры превышают собственные средства, то есть если создаются сверхнормативные запасы. Причиной таковых могут быть сезонность завоза, неравномерная или досрочная поставка материальных ресурсов поставщиками и др[11,с. Сверхнормативные запасы сельскохозяйственного сырья являются основным объектом банковского кредита на предприятиях, которые переделывают это сырье и работают сезонно сахарные заводы, консервные комбинаты, другие предприятия пищевой и легкой промышленности , или создают большие сезонные запасы сырья на год, то есть к новому урожаю. Сверхнормативные запасы незавершенного производства и готовой продукции могут создаваться на предприятиях в связи с ускорением темпов роста объемов производства, некомплектностью снабжения, транспортными затруднениями относительно отправления продукции потребителям, прекращением отгрузок продукции потребителям через их неплатежеспособность и тому подобное. В составе расходов будущих периодов банки выдают предприятиям ссуды на покрытие сезонных расходов, поскольку в периоды сезонного уменьшения объемов производства или межсезонного простоя затраты на изготовление продукции временно не покрываются выручкой от реализации. Расходами будущих периодов являются также расходы, связанные с освоением выпуска новых видов продукции. Если эти расходы кредитует банк, то в кредитных соглашениях называется конкретная продукция и расходы включаются в ее себестоимость. С помощью кредитов предприятие, когда ему временно недостает собственных средств, может рассчитаться со своими поставщиками[14,с. Следовательно, кредит необходим и для поддерживания кругооборота фондов действующих предприятий, которые обслуживают процесс реализации продукции. Объектами долгосрочного и среднесрочного кредитования являются капитальные вложения, связанные с реконструкцией предприятия, его техническим перевооружением, внедрением новой техники, усовершенствованием технологии производства, и другие расходы, которые приводят к увеличению стоимости основных средств. К таким кредитам предприятия прибегают, если чувствуют нехватку собственных средств, назначенных на эти цели, а именно: Использование разнообразных форм кредитования предприятия активизирует движение денежных и материальных ресурсов и способствует повышению эффективности финансово хозяйственной деятельности[10,с. Определяя потребности в кредитах, предприятия выходят из общей потребности в средствах и наличии таковых. Содержание возвратности ссуд в рыночной экономике базируется на теории движения ссуженной стоимости в целом, но имеет более широкую экономическую основу, обусловленную специфической природой рыночной экономики. Под содержанием возвратности кредита в рыночной экономике мы понимаем раскрытие сущности возвратности и форм ее реализации, применительно к разным типам кредитных отношений и определенным экономическим условиям. Учитывая, что банковский кредит представляет собой главный, преобладающий тип кредитных отношений, формы реализации сущностного свойства движения кредита нами будут рассматриваться применительно к этому типу в условиях рыночной экономики. О важности возвратности, как сущностного свойства кредита утверждал М. Спустя лет А. Цешковский подчеркивал, что погашение обязательно, оно служит материальным основанием кредита, оно обуславливает и реализует кредит. Джон Милль, которому экономическая теория обязана систематизацией учения Д. Смита, отмечал, что кредит есть разрешение на использование чужого капитала, подлежащего возврату. Указанные высказывания экономистов характеризуют возвратность выплату , как неотъемлемое свойство кредита, однако не раскрывают его содержания. Глубокие исследования теории возвратности кредита мы находим у К. Маркса, посвятившего специальный раздел ссудному капиталу, особенностям его движения. Маркса, касающиеся возвратности кредита, можно сформулировать следующим образом[27,с. Возвратность предоставленных в ссуду денежных средств имманентно присуща движению ссудного капитала. В процессе предоставления ссуды не происходит смены собственности на ссуженную стоимость: Движение ссудного капитала предоставление ссуды и ее возврат основывается на движении действительного капитала промышленного и торгового , однако, внешне движение осуществляется независимо от него. Особенность возврата ссудного капитала состоит в том, что он должен, во-первых, на основе движения действительного капитала вернуться от заемщика к своей исходной денежной форме, а затем, во-вторых, возвратиться от заемщика к кредитору. Характерной чертой движения ссудного капитала является его сохранность и приращение. Заемщик должен возвратить его капитал , как реализованный капитал, т. Таким образом, если у К. Маркса возвратность кредита базируется на движении ссудного капитала, то у современных зарубежных ученых - на доверии[27,с. В России в советский период к теории возвратности кредита обращались многие ученые. Одно из основных направлений этих исследований касалось определения места возвратности в анализе сущности кредита. Впервые возвратность кредита, как неотъемлемое свойство кредитных отношений при социализме, подчеркнул в середине х годов Ю. До него в советской литературе данный элемент сущности кредита, как правило, отсутствовал. Позднее точка зрения Шенгера Ю. Наиболее глубокие исследования возвратности кредита, как элемента сущности кредитных отношений, мы находим в трудах Атлас М. Так, в трудах Лаврушина О. Возвратность на стадии аккумуляции денежных средств состоит в том, что банк, как специализированное кредитное учреждение, постоянно привлекает в свой оборот, то есть формирует свои ресурсы за счет временно свободных денежных средств предприятий, организаций, банков, населения и т. Эти средства находятся у банков во временном пользовании. Обязательным условием привлечения является возврат собственникам этих средств. Возврат на стадии размещения аккумулированных средств, предполагает предоставление их, во-первых, на срок, во-вторых, в такую сферу и таким клиентам, которые способны обеспечить возвращение полученных в займы средств к определенному сроку, то есть специфической чертой кредита является обслуживать временные потребности клиента. Использование кредита в обороте заемщика предполагает, во-первых, высвобождение авансированной стоимости, то есть возвращение к своей исходной, то есть денежной форме, в которой заемщик получил ссуду, при этом с приращением против первоначальной суммы, таким образом, возвратность имманентно присуща и этой стадии движения кредита[12,с. Конечным пунктом возвратного движения кредита является передача взятых взаймы средств банку. Движение кредита от заемщика к банку представляет собой наиболее простую форму выражения возвратности кредита в целом. Вместе с тем, возвратность кредита представляет собой свойство, присущее только кредиту, оно не присуще другим экономическим категориям например, финансам. Дискуссия о том, обладают ли финансы возвратностью, велась в нашей стране в е годы. Автор полностью поддерживает аргументы Лаврушина О. Вознесенского, что финансам присуща возвратность и, что она однотипна возвратности кредитных отношений. Эти аргументы сводятся к следующим положениям[11,с. Возвратность кредита, как отмечалось выше, представляет собой не единственное его свойство. К другим свойствам кредита относятся: Наряду с представлением о возвратности кредита, как одного из его свойств, О. Если возвратность, как элемент сущности определяет особенность отношений внутри ее, то возвратность, как закон определяет особенность движения кредита в целом. Закон возвратности кредита, предполагает, во-первых, что каждая выданная ссуда должна погашаться, т. В экономической литературе советского периода получила распространение и точка зрения на возвратность, как качество кредита. Этой позиции придерживались Страздыньш Я. По мнению Друговой А. Таким образом, автор соотносит возвратность с характеристикой природы кредита, включающей не только его сущность, но и формы существования. Такая точка зрения дает научное обоснование применяющейся в рыночной экономике зарубежной и отечественной классификации банковских ссуд исходя из их качества. При этом, как известно, критерием качества ссуды выступает степень возвратности, то есть мера реализации сущности ссуды в конкретной кредитной сделке. И, наконец, ряд советских, российских и зарубежных ученых относят возвратность кредита к принципам кредитования. При этом их точка зрения, в ряде случаев, не исключает восприятие возвратности и как сущностной черты. В советской экономической литературе указанной позиции придерживались: Оппонентами данной точки зрения являлись: По этому поводу М. В современной российской экономической литературе имеет место также неоднозначное отношение к этому вопросу. В финансово-кредитном энциклопедическом словаре отмечается: Ценных бумаг, доверия и т. В связи с указанными позициями представляется необходимым отметить следующее[38,с. Принципы кредитования нами трактуются как исходные правила кредитования, которые вытекают из сущности кредита, то есть возвратного движения стоимости, и направлены на реализацию его сущности. Поэтому принципом кредитования не может быть возвратность, поскольку она отражает объективное начало, сущностную черту движения кредита. Чтобы обеспечить возвратное движение стоимости процесс кредитования должен осуществляться по соответствующим правилам. Указанные правила принципы разрабатываются и реализуются людьми в процессе использования конкретных форм и методов кредитования. Субъективное восприятие принципов кредитования находит свое выражение в различии их состава и содержания. Вместе с тем, обусловленность принципов кредитования сущностью кредита предполагает отразить в них такие элементы экономической основы возвратности, как[37,с. Посредством реализации принципов кредитования кредитор добивается сохранности заемных средств. Обеспечение возвратности кредита предполагает также наличие определенных требований к заемщику. Одним из таких требований является способность заемщика возвратить ссуду. Она определяет возможность выдачи ссуды, то есть служит предварительным условием возникновения кредитной сделки. Принципы кредитования, наряду с соблюдением интересов кредитора, заключением кредитного соглашения банка с клиентом - составляют в комплексе условия кредитования[33,с. Более наглядно авторское видение понятий, связанных с возвратностью кредита, представлено в таблице 1. Таким образом, возвратность кредита занимает различное место в теории кредита - как сущностное свойство кредита, закон движения кредита, критерий качества ссуды; принцип кредитования. Независимо от того, на каком теоретическом уровне рассматривается возвратность кредита, необходимо иметь в виду, что она не реализуется автоматически. На практике могут иметь место отклонения как во времени пользования ссудой, так и в сохранении и приумножении стоимости. Кредит может не возвратиться в срок, стоимость может быть возвращена частично или утрачена вообще, кредит может не дать приращения стоимости. Эти факты отклонений не означают утраты кредитом возвратности. Возвратность, как свойство движения кредита остается, поскольку она характеризует существо экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости. Факторы нарушения возвратности кредита можно представить следующим образом[28,с. Знание этих факторов, их своевременное выявление и оценка, как будет показано далее, составляет основу организации банковского контроля за возвратностью ссуд, его эффективности. Возможность отклонения в движении конкретной ссуды от характерного движения, свидетельствует, что реализация присущего кредиту свойства требует определенных условий. К таким условиям мы относим:. Наличие непрерывного воспроизводственного цикла, обеспечивающего непрерывность индивидуальных оборотов стоимости, на чем основывается движение ссуженной стоимости;. Устойчивость денежного оборота, как предпосылку эквивалентности выдаваемой и погашаемой ссуды по стоимости;. Наличие механизма реализации возвратности применительно к разным формам кредитных отношений, учитывающего требования основополагающих принципов, адекватных определенным экономическим условиям. Еще в царской России в соответствии с правилами кредитования, принятыми в году, для обеспечения возвратности кредита были предусмотрены следующие условия предоставления ссуд на покупку сельскохозяйственных машин[8,с. С развитием банковского дела эти способы развились и углубились. Рассмотрим их на примере рыночной экономики, но прежде остановимся на принципиальных отличиях рыночной экономики от административно-распределительной. К числу таких отличий следует отнести: Во-первых, рыночная экономика предполагает наличие разных форм собственности, что изменяет роль государства в управлении экономическими процессами: Во-вторых, создается основа для реальной самостоятельности хозяйствующих субъектов, которые самостоятельно формируют свои ресурсы, распоряжаются ими и несут правовую и экономическую ответственность за результаты хозяйственной деятельности;. В-третьих, основным принципом хозяйствования становится нацеленность на получение прибыли;. В-четвертых, создается основа для развития конкурентной среды, колебаний экономической конъюнктуры, что порождает различные риски, сопровождающие деятельность хозяйствующих субъектов. Указанные изменения полностью относятся и к банкам, являющихся одним из субъектов кредитных отношений. Коммерческие банки, в условиях рыночной экономики, работают в пределах аккумулированных ими ресурсов. Их долгосрочное функционирование обуславливается ликвидностью, качеством активов, платежеспособностью, рентабельностью, состоянием капитала, чувствительностью к рискам. Экономические рычаги, находящиеся в их распоряжении, организуются таким образом, чтобы, используя их свойства, добиться эффективного функционирования. Централизованно разработанные правила кредитования Инструкции государственных банков. Периодическое погашение задолженности по просроченным ссудам по решению Правительства. Списание ссуды производится в исключительных случаях, после проведения комплекса юридических процедур, по решению учредителей банка;. Главный принцип, которого в идеале должны придерживаться банки при комбинировании обеспечения, - это поиск компромисса, создание такой схемы, которая была бы выгодна не только банку, но и клиенту. Можно выделить общие направления в работе по обеспечению возврата кредита. Во-первых, при вынесении решения о предоставлении кредита основное внимание должно быть уделено тому, чтобы параметры кредита отвечали выбранному дополнительному способу обеспечения: Во-вторых, каждый вариант дополнительного обеспечения должен рассматриваться с точки зрения банковского законодательства с учетом регулирующих нормативов Центрального банка РФ[36,с. Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Законодательные требования и инструктивные документы Банка России не содержат норм, обязывающих проводить независимую оценку рыночной стоимости предмета залога ни на предкредитном этапе, ни на этапе администрирования и погашения ссуды. Такое требование содержится лишь в Федеральных стандартах оценки далее - ФСО , обязательных к применению только субъектами оценочной деятельности. Даже в тех случаях, когда она осуществляется с соблюдением требований оценочного законодательства Федеральный закон от Понятие формы обеспечения возвратности кредита. Залог как основа обеспечения кредита. Банковская гарантия и поручительство. Уступка требований цессия и передача права собственности. Кредитоспособность заемщика как один из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Анализ видов деятельности ОАО "Сбербанк России", характеристика основных услуг: Функции и задачи Отдела организации кредитования частных клиентов "Россельхозбанка". Анализ и определение платежеспособности физических лиц. Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка, анализ его коэффициентов. Понятие кредита как ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Анализ организации процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке и разработка мероприятий по усовершенствованию данных операций. Отношения по поводу предоставления временно свободных денежных средств на условиях платности и возвратности; деятельность государства в качестве заемщика, кредитора, гаранта. Методы управления государственным долгом; инвестиционный налоговый кредит. Кредит как экономическая категория. Необходимость, сущность, функции, законы, формы кредита. Значение кредитования в рыночной экономике РФ. Порядок начисления процента за кредит. Проблемы кредитования в России и пути решения. Сущность кредита - системы экономических отношений, на основе которых свободные денежные средства перераспределяются между экономическими субъектами на основе срочности, возвратности платности. Эволюция кредитной системы РФ. Бюджет и бюджетное устройство. Кредит - предоставление в долг товаров и денег на условиях возврата через известное время долга в сумме с процентами. Кредит предоставляется на основе принципов платности, возвратности, срочности и целевой направленности. Сущность и содержание финансового анализа деятельности коммерческого банка. Характеристика ОАО "Сбербанк России" и оценка его положения на рынке страны. Анализ активов, пассивов, доходов, расходов. Предложения по повышению эффективности деятельности. Экономическая сущность, цель, значение финансового анализа в современных условиях. Финансовый анализ деятельности предприятия ООО "ЧелябинскМАЗсервис". Пути оптимизации финансовой деятельности предприятия. Методы обеспечения конкурентных преимуществ. Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Обеспечение возвратности кредитов. Сущность кредита в современных условиях. Формы и методы обеспечения его возвратности. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка АО "Сбербанк России". Пути совершенствования форм и методов обеспечения возвратности. Основные тенденции, которые сложились на рынке банковских услуг, - это приход иностранного капитала, активное наращивание кредитных портфелей, рост объема кредитов, предоставленных физическим лицам и тому подобное. Значительное влияние на работу банковского сектора имеет развитие мирового финансового кризиса, который внес свои коррективы в поведение всех субъектов финансового рынка. Такие факторы, как уменьшение спроса на товары и услуги, сокращение производства, массовое сокращение рабочих, девальвация рубля, лишили большинство заемщиков возможности вовремя платить обязательства по кредитам и начисленным процентам, что приводит к значительному росту просроченной задолженности в коммерческих банках. Финансовый кризис является следствием кризиса управленческих решений в банковской кредитной системе. Поэтому в динамических условиях рыночной экономики стратегия развития каждого коммерческого банка должна быть более научно обоснованной, антикризисной, иметь возможность вовремя предусматривать, прогнозировать кризисные ситуации и производить комплекс эффективных мероприятий по их нейтрализации с целью минимизации негативных последствий [1, 2]. Важным инструментом в механизме кредитования банков становится динамическая система разработки оптимальных решений возвратности кредита. Возвратность кредита - это обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации или иного кредитора , что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности. Таким образом, в современных условиях деятельности коммерческих банков, когда размеры просроченной задолженности по кредитам парализуют финансовую систему страны, проблема повышения эффективности механизма банковского кредитования путем усовершенствования системы управления механизмом возвратности кредитов банкам, является актуальной. Значимость выбранного направления исследования подтверждает анализ трудов специалистов, научных работников и практиков по банковскому делу, финансированию и кредитованию, банковскому менеджменту. Исследователи постоянно обращаются к углублению очерченной нами проблематики, которая свидетельствует о наличии отдельных нерешенных аспектов. Актуальность и недостаточная разработанность теоретических, методологических вопросов обеспечения возвратности кредитов определили выбор темы, цель и направления данного исследования. Предметом исследования являются теоретические и практические проблемы обеспечения возвратности кредитов. Цель исследования состоит в осуществлении комплексного анализа обеспечения возвратности кредитов, рассмотрении разнообразных форм и на этой основе определении пути повышения эффективности системы обеспечения возвратности кредитов России. Достижение поставленной цели требует решения следующих задач: Кредит в условиях рыночной экономики имеет такие характерные черты: Характерные черты кредита В целом кредит является сильным рычагом процесса расширенного производства. Экономическое значение кредита как фактора роста богатства заключается в том, что он способствует рациональному использованию имеющихся в государстве ресурсов, эффективному обращению стоимости в разных ее формах. Кредитные отношения выступают побудительным мотивом развития человеческого капитала, а использование кредита обеспечивает возможности такого развития. Использование кредита для обеспечения экономического роста происходит через кредитный рынок благодаря превращению заимообразного капитала в производительные активы, которые втягиваются в хозяйственные процессы и создают новую стоимость. Кредитный рынок обеспечивает экономику механизмами и инструментами саморегулирования, предоставляет государству возможность эффективно влиять на социальноэкономический развитие, а субъектам ведение хозяйства рационально организовывать свою деятельность и эффективно функционировать в условиях ограниченности ресурсов как реальных, так и финансовых. Финансово-кредитные институты в зависимости от участия в формировании предложения денег разделяют на банки, которые через денежный мультипликатор способные влиять на предложение денег, и небанковские финансовые посредники, которые такой способности не имеют. Спрос на кредитные ресурсы и их предложение, в первую очередь, зависят от общеэкономической ситуации и фазы экономического цикла. Рассмотрение спроса на кредитном рынке привело к выделению двух отделенных его элементов в зависимости от субъектов кредитования: Основные причины изменения спроса на кредит: Предложение кредитных ресурсов формируется финансово-кредитными институтами и зависит от политики Центрального банка страны, ожиданий изменения экономической ситуации, стабильности кредитной системы, специфических промышленных рисков рисков наибольших заемщиков, изменения объемов и соотношения просроченной и безнадежной задолженности, изменения корпоративного спроса. В современной теории кредита, представителем которой является А. Вебер, мы находим утверждение, что кредитные отношения возникают тогда, когда заемщик берет на себя ответственность погасить кредит в течение оговоренного срока и, кроме того, выплатить оговоренные проценты. В этом высказывании подчеркивается юридический аспект кредитных отношений, которому за рубежом и в России придается особо важное значение, поскольку кредит трактуется, прежде всего, как доверие лат. Банковское кредитование, относящееся к традиционным операциям банков, строится по-новому, с одной стороны, с учетом нового содержания принципов кредитования, с другой стороны, с учетом интересов банка и клиентов. Кредит - это экономические отношения, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу перераспределения стоимости на условиях возвращения и с выплатой процента. Стороны, которые принимают участие в этих экономических отношениях, называются их субъектами, а те денежные или товарно-материальные ценности, затраты или выполненные работы и предоставленные услуги, относительно которых заключается кредитный договор, являются объектом кредита[15,с. Наиболее распространенными являются кредитные отношения между банками, с одной стороны, и предприятиями - с другой. В условиях рыночной экономики активную роль выполняют не только банки, но и предприятия, которые предоставляют банкам средства во временное пользование и получают за это плату в виде процента. В настоящее время широкое развитие приобретают кредитные отношения между предприятиями и хозяйственными обществами, что, в первую очередь, связано с введением коммерческого кредита и вексельных расчетов. Кредитные отношения между банками и государством возникают тогда, когда, например, коммерческие банки покупают облигации внутренней государственной ссуды, а также когда при размещении государственных облигаций Министерство финансов может заключить с центральным банком отдельное соглашение относительно покупки последним этих облигаций. Приобретают последующее развитие кредитные отношения между банками и населением. Население кредитует банки через вклады в них, покупку сберегательных сертификатов и тому подобное. В то же время банки предоставляют населению потребительские кредиты, среди которых главное место отводится кредитам на расходы про улучшению: Кредитные отношения между предприятиями и населением приобретают все более важное значение. В соответствии с действующим законодательством кредитованием граждан как видом деятельности могут заниматься не только банки, а другие организации: Внешнеэкономические кредитные отношения, когда субъектами кредитного соглашения выступают государства, банки и отдельные хозяйственные общества, регулируются как нормами права государств, что в них вступают, так и нормами международного права. Основными особенностями кредита является его возвратность и платность. В этом случае деньги являются своеобразным товаром, за временное пользование которого необходимо платить. Цена этого товара -- процент, который является частью прибыли, которую предприниматель выплачивает владельцу заимообразного капитала за временное пользование ссудой. Выгодность или невыгодность ссуды определяются нормой процента, которая рассчитывается как отношение суммы процента к величине кредита. Указанные положения имеют важное методологическое значение для понимания: Возвратность взаимодействует с другими свойствами кредита: Взаимодействие возвратности с другими свойствами кредита Наряду с представлением о возвратности кредита, как одного из его свойств, О. Поэтому мы относим к принципам банковского кредитования: Принципы банковского кредитования 2. Соотношение понятий, связанных с возвратностью кредита. ПОНЯТИЯ МЕСТО В ТЕОРИИ Возвратность кредита Сущностная черта кредита, закон движения кредита Возвратность ссуды Критерий качества ссуды Возвратность кредита в срок срочность Принцип кредитования Таким образом, возвратность кредита занимает различное место в теории кредита - как сущностное свойство кредита, закон движения кредита, критерий качества ссуды; принцип кредитования. В зависимости от сферы возникновения: В зависимости от глубины возникших проблем с возвратностью: К таким условиям мы относим: Наличие непрерывного воспроизводственного цикла, обеспечивающего непрерывность индивидуальных оборотов стоимости, на чем основывается движение ссуженной стоимости; 2. Наличие хозяйственного механизма обеспечивающего: Устойчивость денежного оборота, как предпосылку эквивалентности выдаваемой и погашаемой ссуды по стоимости; 4. Накопленный учеными и практиками опыт показывает, что наиболее эффективными и надежными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств с учетом положений нового гражданского законодательства являются: Что касается неустойки, имевшей ранее применение в банковском деле, то этот способ обеспечения обязательств не может в современных условиях полностью удовлетворить интересы банков, ибо наличие такой нормы в договоре еще не гарантирует реального возврата заемных средств[12,с. Неустойка - это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. Однако в условиях падения объемов производства, неплатежей за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги широкое использование ранее популярных способов обеспечения исполнения обязательств, таких, как неустойки, в значительной степени утратило практический смысл. Особое место среди способов обеспечения исполнения обязательств занимает залог имущества, который определяют как комплекс правомочий кредитора в отношении имущества, выделенного должником в качестве обеспечения выполнения им принятых на себя обязательств. Следует отметить, что это один из классических гражданско-правовых институтов, имеющих многовековую историю, которые берут свое начало в римском праве. Во все периоды развития залоговых отношений интересы кредитора преобладали. По современному российскому законодательству залог носит обязательственный характер - в случае неисполнения должником обязательства, обеспеченного залогом, залогодержатель имеет преимущественное право перед другими кредиторами получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества[13,с. Институт залога в последние десятилетия не был востребован, так как в условиях стабильной плановой экономики хозяйствующие субъекты отдавали предпочтение другим способам обеспечения исполнения обязательств неустойке, поручительству. Ситуация резко изменилась с г. Нестабильность политической и правовой системы страны многократно увеличила коммерческий риск предприятий и предпринимателей, повлекла за собой кризис неплатежей. В условиях, присущих переходному периоду нашей экономики, залог обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств. Во-первых, договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, то есть залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции. Во-вторых, залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами. В-третьих, реальная опасность лишиться имущества а предметом залога является, как правило, особо ценное, так называемое быстроликвидное имущество является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом[20,с. Как правило, в качестве залогодателя имущества выступает должник по обеспеченному залогом обязательству. Однако независимо от того, кто является залогодателем сам должник или третье лицо , вещь, передаваемая в залог, должна принадлежать ему по праву собственности. Что касается залогодержателя, то в этом качестве выступает кредитор. Предметом залога может служить всякое имущество. В качестве предмета залога не могут быть использованы, во-первых, вещи, которые изъяты из оборота, во-вторых, отдельные виды имущества, залог которых прямо запрещен законом. Предметами залога могут быть[22,с. Залог имущества оформляется через договор о залоге. Особое внимание уделяют условиям договора о залоге, его форме и содержанию. В рыночной экономике форма реализации возвратности кредита, преображается. Конкретно эти изменения представлены в следующей таблице: Формы реализации возвратности кредита в административно-плановой и рыночной системах хозяйствования Форма реализации возвратности кредита Административно- плановая система Рыночная система 1. Кредиторы заемщики Государственные банки 1. Государственные хозрасчетные предприятия, являющиеся клиентами одного конкретного банка. Центральный банк, коммерческие банки. Финансово-устойчивые, юридически самостоятельные предприятия, организации, банки. Временные как правило, плановые потребности в средствах, сверх имеющихся собственных источников, в пределах лимита 1. Реальная потребность, обусловленная кругооборотом стоимости. Временная потребность в средствах, сверх имеющихся З. Правовая основа возвратности ссуд. Правовая основа возвратности ссуд Централизованно разработанные правила кредитования Инструкции государственных банков 1. Правила, регулирующие кредитный процесс, утвержденные Банком России; 2. Положения инструкции КБ; 3. Кредитный договор банка с заемщиком; 4. Договор залога гарантии, поручительства. Наличие лимита кредитования конкретного объекта или общего лимита по банку. Соблюдение требований, предусмотренных в инструкциях к объекту и составу кредитной документации. Наличие свободных ресурсов у банков; 2. Кредитоспособность клиента, соответствующая установленным стандартам; 3. Допустимый деловой риск и эффективность сделки; 4. Наличие, в определенных случаях, вторичного обеспечения соответствующего качества. Определен кредитным договором банка с клиентом, с учетом предполагаемого наличия источников средств для погашения ссуды. Порядок погашения ссуды 1. Использование первичных источников погашения выручка, поступающая юридическому лицу; доход физического лица , в соответствии со сроками, установленными в срочных обязательствах или нормативными сроками. Используются как первичные, так и вторичные источники выручка от реализации заложенного имущества, средства гарантов или поручителей ; 2. Списание ссуды производится в исключительных случаях, после проведения комплекса юридических процедур, по решению учредителей банка; 7. На стадии рассмотрения кредитной заявки - формальный, с точки зрения, соответствия лимиту и наличия необходимой документации; 2. Последующий контроль за состоянием и погашением просроченной задолженности 1. На стадии рассмотрения кредитной заявки, в процессе ее исполнения, посредством оценки кредитоспособности заемщика, делового риска ссуды, качества обеспечения; 2. Контроль за проблемными ссудами; 3. Контроль за качеством кредитного менеджмента банка. Проведенный анализ позволил автору сформировать следующие принципиально важные выводы относительно изменения формы реализации возвратности кредита в рыночной экономике[24,с. В результате форма реализации возвратности кредита в рыночной экономике практически выразилась в создании и функционировании системы управления кредитным риском. Эта система охватывает разные уровни Банк России и коммерческие банки ; разные стадии движения кредита выдача, использование, погашение ; разные сферы управления кредитная политика, организация кредитного процесса, анализ и оценка кредитного риска, контроль, регулирование. Поскольку, банковский контроль за возвратностью ссуд представляет собой составной элемент системы управления кредитным риском, в рассмотрим его место в этой системе. Как один из элементов системы он взаимосвязан с другими его элементами и направлен на достижение единой цели: Вместе с тем, в системе управления кредитным риском контроль имеет собственные задачи, процедуры, технологии осуществления. Его осуществляют органы, лица, подразделения, имеющие такие полномочия. К субъектам, осуществляющим банковский контроль за возвратностью ссуд, в диссертации отнесены Банк России надзорный орган , коммерческие банки в лице главных менеджеров и службы внутреннего контроля, независимые аудиторские организации. Задачи контроля, независимо от уровня его осуществления , связаны с предупреждением и выявлением отклонений в соблюдении законодательных и нормативных положений, а также стандартов, регулирующих кредитный процесс, с оперативным обнаружением проблем связанных с возвратностью ссуд. В последние годы, в связи с новой концепцией внутреннего контроля, сформулированной Базельским комитетом по банковскому надзору, задачи банковского контроля расширились. Выявление и оценку банковских рисков предполагается осуществлять на постоянной основе, контроль включен в процесс повседневной деятельности банка. В этой связи задачи банковского контроля состоят не только в проверке соблюдения действующих нормативных положений, но и в проверке адекватности, предусмотренных в нормативных документах процедур, реальной ситуации. В определенной степени, лица, осуществляющие банковский контроль, параллельно с главными менеджерами участвуют в создании эффективной системы управления кредитным риском. Однако, их действия носят рекомендательный характер, они не могут вмешиваться в оперативную деятельность проверяемого объекта[33,с. В РФ используються комбинированные способы обеспечения возврата кредита. Выделим три основных стадии безопасности кредита: Основные стадии безопасности кредита Главный принцип, которого в идеале должны придерживаться банки при комбинировании обеспечения, - это поиск компромисса, создание такой схемы, которая была бы выгодна не только банку, но и клиенту. Формы обеспечения возвратности кредитов. Кредитоспособность юридических лиц по методике ОАО "Сбербанк России". Совершенствование процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Сущность и роль кредита. Роль кредита в процессе воспроизводства. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк России". Методы финансового анализа как инструменты принятия управленческого решения. Другие документы, подобные "Обеспечение возвратности кредитов". Временные как правило, плановые потребности в средствах, сверх имеющихся собственных источников, в пределах лимита. Последующий контроль за состоянием и погашением просроченной задолженности.
RSS записей и комментариев. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Наибольшее распространение имеет первый вариант залога, поскольку предмет залога зачастую является источником получения средств для погашения долговых обязательств. Кроме уступки индивидуальных требований используются общая или глобальная цессии. Этот вид уступки считается предпочтительным. Чем более ликвиден залог, тем более высокое качество имеет кредит, выданный под его обеспечение. Кредит , кредитные риски , Финансы. Вы должны авторизоваться для отправки комментария. Э кономика и Финансы. Главная Интернет Финансы Шоу-бизнес Экономика. Полезные материалы Литература Экономический словарь Рубрики Интернет 1 Финансы 40 Шоу-бизнес 16 Экономика 14 Архивы Сентябрь Июль Март Декабрь Сентябрь Август Июнь Май Записи по меткам Бизнес Коммерция Коммерческие банки Кредит Управление финансами Финансовый контроль Финансы Шоу-бизнес Экономика Юрист банки бизнес-менеджер менеджер финансовое планирование функции финансов. Добавить комментарий Щелкните чтобы отменить ответ.
Вареники в пароварке
Понятие денежной системы шпаргалка
Астана википедия на карте
Сколько весит курица несушка в 1 год
Глобус тверь каталог товаров акции алкоголь