Как правильно взять кредит в банке и не прогадать
Документальное оформление банковских кредитов
Учет кредитов и займов
В таком случае, пожалуйста, повторите заявку. В связи с переходом нашей страны от административно-командной системы управления экономикой к рыночным методам изменилась и резко возросла роль кредитов и займов. В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как до-полнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества при капитальных инвестициях. На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков. Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия. Займы, выполняя функции кредита, имеют различные формы и помогают более гибко использовать полученные средства. Предприятие может получить заем в наиболее удобной для себя форме - непосредственно заем, в вексельной форме либо выпустив облигации. В этих условиях возросла роль правильного учета кредитов и займов в бухгалтериях предприятий. От правильности и достоверности учета кредитов и займов зависит знание руководством предприятия их объемов их структуры, позволяет принимать правильные решения по изменению данных характеристик, позволяет анализировать рентабельность полученных средств и т. Правильный учет позволит в дальнейшем выбрать наиболее удобный и выгодный для предприятия вид получения дополнительных денежных средств. Цель данной работы — исследование системы учёта кредитов и займов в коммерческих организациях. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи: При написании данной курсовой работы были использованы нормативные документы, определяющие методологические основы, порядок организации и ведения бухгалтерского учёта в РФ, учебная литература и информация, собранная и осмысленная в ходе проводимого исследования. Порядок кредитования, оформления кредитов и их погашения регулируется правилами банков и кредитными договорами. Для получения кредита предприятие представляет в обслуживающий его банк заявление на получение кредита, в котором указывается размер, срок и цель, обеспечение кредита с приложением документов, балансы годовой и на последнюю отчетную дату ; технико-экономическое обоснование потребности в кредите, кредитный договор по принятой в данном банке форме; договор залога, договор гарантии или договор страхования ответственности - в зависимости от формы обеспечения кредита, выбранной предприятием по согласованию с банком, срочное обязательство-поручение на погашение кредита в установленные сроки. В отдельных случаях могут прилагаться дополнительные документы: В случае обеспечения кредита под залог имущества прилагается также страховой полис на заложенное имущество. Предприятие может получить кредит также в другом банке, не по месту нахождения его расчетного счета. Для этого в заявлении на получение кредита оно указывает сведения: Одновременно с заявлением на получение кредита предприятие представляет в банк свой Устав и баланс, заверенные нотариально, а также другие документы. При поступлении заявки на получение кредита банк проверяет кредитоспособность и платежеспособность предприятия-заемщика: Для проверки заемщик должен представить в банк баланс и финансовый отчет. Если предприятие желает получить кредит в СКВ, необходимо также предоставить документы, аргументирующие необходимость такого кредита контракт на выполнение работ или закупку товаров, оборудования, заключенный с иностранной фирмой. В заключении сотрудником банка описывается кредитная история предприятия, его деловая репутация, анализ финансового состояния, характеристика достоверности расчетов и возможности выполнения запланированных показателей, перечень основных рисков, делаются выводы о целесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования. В зависимости от величины кредита решение о его выдаче принимается либо руководством кредитного отдела, либо кредитным комитетом. Решение о выдаче особо крупных кредитов принимается Советом банка либо Общим собранием акционеров. После одобрения заявки на кредит и принятия коммерческим банком решения о его выдаче, оформляется и подписывается обеими сторонами кредитный договор. В дальнейшем кредитные взаимоотношения предприятия с банковской организацией строятся на основе заключенного кредитного договора. В кредитном договоре определяется сумма кредита; условия кредитования срок, кредитный процент, способ обеспечения кредита ; обязанности банка срок и способ, выдачи кредита ; обязанности заемщика способ и своевременность выплаты процентов по кредиту, предоставление отчетности по использованию кредита и т. Кредитный договор оформляется в двух равноценных экземплярах - по одному для каждой из сторон и является основным документом при решении всех спорных вопросов между банком и предприятием. Для бухгалтерии предприятия кредитный договор является основным документом, подтверждающим получение кредита, выплату процентов, пеней, комиссий и других выплат банку со стороны предприятия. В зависимости от условий кредитного договора между предприятием и банком могут быть заключены и другие договора, предусмотренные в кредитном договоре. Данные дополнительные договора являются приложениями к основному кредитному договору. Примером этого может служить заключение Договора уступки денежных потоков. Банковские кредиты делятся на кредиты краткосрочные и долгосрочные. Это деление определяется сроком, в течение которого предприятие должно полностью возвратить полученную в банке ссуду. Краткосрочные кредиты ограничены сроком в один год и выдаются на закупку сырья и других материальных ценностей. Как правило, они служат источником формирования оборотных средств предприятия. Долгосрочные свыше 1 года кредиты выдаются главным образом на приобретение основных средств и осуществление долгосрочных инвестиций расширение, реконструкция, новое строительство с погашением кредита в течение срока, предусмотренного кредитным договором. Предприятия могут получить кредит, как в национальной, так и в свободно конвертируемой валюте. Кредиты в СКВ обычно выдаются для проведения экспортно-импортных операций. По кредиту данных счетов отражается получение кредита, по дебету - его погашение. Кредит может быть получен как единой суммой, так и частями со сдвигом во времени. Кредит может быть получен как полностью на расчетный валютный счет, так и частями на различные счета. Получение кредита в зависимости от способа его получения и целевого назначения может быть отражено следующими бухгалтерскими проводками:. Получение небольшого краткосрочного кредита наличными на приобретение материальных ценностей за наличный расчет:. Дата получения кредита может определяться по-разному: В этом случае важно оговорить в контракте точную дату выдачи кредита, так как от нее зависит начало отсчета срока его погашения. Проценты за пользование кредитом подразделяются на обычные, уплачиваемые в пределах срока, на который выдан кредит, и повышенные, уплачиваемые предприятием за нарушение срока возврата кредита. Для предприятия большое значение имеет целевое назначение кредитов, так как от него зависит, куда будут списаны проценты по данным кредитам. В зависимости от целевого назначения кредита и от своевременности его возврата, проценты по кредиту могут быть списаны на капитальные вложения, издержки производства, финансовые результаты, на счета чистой прибыли предприятия и нераспределенной прибыли предприятия. Если кредит предоставлен банком без указания цели финансирования что встречается крайне редко , то проценты по такому кредиту относят на уменьшение чистой прибыли или специальных фондов. Начисление процентов по текущим кредитам может быть оформлено следующими бухгалтерскими проводками:. При учете кредитов, полученных в СКВ, существуют некоторые нюансы. Ежемесячно проводится переоценка задолженности по текущему курсу валюты. Проценты начисляются так же, как и по кредитам в национальной валюте. Перечисление начисленных процентов осуществляется с валютного счета предприятия. В условиях рыночных отношений широкое распространение получила вексельная форма расчетов. Получив вексель, предприятие может сдать его в обслуживающий банк. Банк под краткосрочный со сроком погашения в течение года вексель зачисляет на расчетный или валютный счет предприятия номинальную стоимость векселя за вычетом учетного процента по векселю. На предприятии данная операция отражается следующим образом:. Банк по мере погашения покупателем обязательств по учтенным дисконтированным векселям извещает своего клиента о погашении векселя, на основании чего предприятие делает отметку в регистрах о погашении задолженности покупателя:. Если векселедатель не выполнил своих обязательств по векселю дисконтированному банком предприятие векселеполучатель, сдавшее вексель в банк, возвращает банку номинальную стоимость векселя:. Аналитический учет дисконтированных векселей предприятие ведет по банкам, осуществляющим дисконт, векселедателям и отдельным векселям. Управление оборотным капиталом — актуальная задача, которую ежедневно решает каждый предприниматель. В теории бухгалтерского учета оборотными средствами текущими активами являются активы, которые могут быть обращены в наличность в течение одного года. Оборотные активы обслуживают текущую деятельность предприятия, от их состояния и оборачиваемости зависит непрерывность производственно-коммерческого цикла. Не у каждого предприятия есть достаточно денег, чтобы купить необходимое сырье, материалы и т. Но без них производство остановится. Поэтому многие фирмы вынуждены привлекать заемные средства, в частности брать кредит в банке. Такой кредит участвует в организации оборотных фондов. Особое значение имеет то, на какой срок банк выдает кредит. Обычно на приобретение оборотных фондов организации берут краткосрочный кредит. Но это также не является правилом, как и то, что на приобретение основных фондов берется долгосрочный кредит. Если при рассмотрении кредитной заявки на кредитном комитете банка вопрос о возможной выдаче кредита решен положительно, то от заемщика запрашиваются все необходимые документы на получение кредита и открытие ссудного счета, а также на обеспечение в зависимости от вида обеспечения. Затем кредитный инспектор осуществляет кредитный анализ заявки заемщика, который включает изучение:. В процессе изучения учредительных документов устанавливаются полномочия лиц, подписывающих кредитный договор и договор обеспечения. При изучении финансовой отчетности и бизнес-плана выявляют достаточность притока денежных средств заемщика для погашения кредита. В процессе анализа конъюнктуры рынка необходимо исследовать реальность показателей, заложенных в бизнес-план и влияющих на произведенные расчеты, оценивается степень риска невозврата кредита при возможных колебаниях цен, спроса и предложения на товары и услуги. Сумма кредита учитывается на счете 66, проценты за пользование кредитом учитывают по кредиту счета 66 - на отдельном субсчете. Таким образом, на конец каждого отчетного периода задолженность предприятия перед банком числится на счете и состоит из:. Проценты за кредит отражают в бухгалтерском учете по мере того, как их начисляют. И не важно, уплачены они банку или нет. Проценты по полученным кредитам - это операционные расходы предприятия. Зачтён НДС по оплаченным материалам. Проценты за пользование банковским кредитом не всегда нужно учитывать на счете 91 в составе операционных расходов. Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. А фактическая себестоимость материальных ценностей - это сумма всех затрат на их приобретение за исключением НДС и акцизов , включая затраты и проценты, начисленные по банковскому кредиту, который организация брала специально для покупки материалов. При этом на счет 10 относятся только те проценты, которые начислены до того, как ценности были доставлены на склад. К расходам по обслуживанию относятся и проценты по кредиту, начисленные до момента получения материалов. Проценты по кредиту, полученному на покупку материалов, включают в их фактическую себестоимость, если выполняется два условия:. Задачей бухгалтера при взятии кредита является — определение допустимых границ заимствования, выбор вида и формы кредитования, в наибольшей степени соответствующие специфике деятельности предприятия, особенностям его производственно-коммерческого и финансового цикла. Критериями выбора способов кредитного финансирования текущей деятельности являются оперативность привлечения источника, его стоимость, оцениваемая с точки зрения влияния издержек на формирование финансового результата организации и налоговых последствий заимствований. Гибкость управления оборотным капиталом обеспечивается именно привлечением краткосрочного кредита, а также существующими способами трансформации долга в работающий капитал факторинг, учетно-вексельный кредит, кредитование под залог долговых обязательств , которые позволяют кредиторам восполнить отвлеченные в дебиторскую задолженность оборотные активы. При возникновении ситуации просрочки платежей, если предприятие не подало заявления о продлении срока действия кредитного договора, банк, согласно договору, выносит кредит на просрочку, то есть учитывает этот кредит на особом субсчете. Точно также, предприятие переводит учет кредита на учет просроченных кредитов. Учет просроченных кредитов осуществляется на специальном субсчете счета 66 или Просроченные проценты обычно начисляются за счет нераспределенной прибыли предприятия, либо относятся сразу на убытки. Сюда же относятся различные пени и штрафы, которые предприятие должно выплатить банку согласно кредитному договору. Кроме банковских кредитов предприятие имеет возможность получить во временное пользование необходимые ему денежные средства не только в банке, но и занять у других юридических и физических лиц. Организации могут получать краткосрочные и долгосрочные займы путём выпуска и продажи акций трудового коллектива, акций и облигаций предприятия, а также под векселя и другие обязательства. Взаимоотношения между заимодавцами и заемщиком регулируются договором займа, оформленным в установленном законом порядке. На первом месте отражаются займы, полученные в срок до 1 года, а на втором — на срок более 1 года. По кредиту данных счетов отражается возникновение задолженности предприятия перед заимодавцами, по дебету - ее погашение. Если облигации размещаются по цене ниже номинальной их стоимости, то разница между ценой размещения и номинальной стоимостью облигаций доначисляется равномерно в течение срока обращения облигаций. Причитающиеся проценты по полученным займам отражают по кредиту счёта 66 и 67 и дебету счетов 10, 11, 15, 08 и других счетов, если полученные займы связаны с приобретением производственных запасов, внеоборотных активов и другого имущества до момента оприходования производственных запасов и внеоборотных активов. После оприходования указанных объектов начисленные проценты по займам отражаются по дебету счёта Начисленные суммы процентов отражаются обособленно от сумм займов. Расходы, связанные с выпуском и распространением ценных бумаг, учитывают по дебету счёта 91 с кредита соответствующих расчётных, денежных и материальных счетов. При погашении и возврате ценных бумаг они списываются в дебет счёта 66 или 67 с кредита денежных счетов. Возврат денежных средств или иного имущества оформляют по дебету счетов 66 и 67 с кредита счетов 50, 51, 52, 07, 10 и др. Полученные заимодавцем проценты являются его операционным доходом и подлежат обложению налогами на прибыль и НДС. Начисленный НДС по процентам отражают по дебету счёта 91 и кредиту счёта В качестве примера приведём проводки по передаче и поступлению денежных средств по договору займа. Прекращение обязательств по договору займа может быть оформлено в виде отступного или новации ст. В этом случае поступление денежных средств к заёмщику рассматривается в качестве не подлежащих налогообложению. С момента заключения соглашения об отступном взаимоотношения сторон регулируются правилами договоров купли-продажи или возмездного оказания услуг. При возврате заёмщиком займов, полученных в натуральной форме, могут возникать стоимостные разницы в оценке имущества, полученного в качестве займа, и имущества, передаваемого для погашения. Возникающие разницы отражаются у заёмщика в качестве операционных расходов дебет 91, кредит счетов 66, 67 или операционных доходов дебет счетов 66, 67, кредит счёта При задержке погашения займа и просрочке по уплате процентов по займу к заёмщику применяют штрафные санкции, которые отражаются у должника в составе операционных расходов по дебету счёта При получении займов в иностранной валюте могут возникать курсовые разницы в связи с текущим изменением курса иностранной валюты. Курсовые разницы отражают на счетах 91 и 66 или 67 в зависимости от их значения. Основными принципами кредитования являются возмездность, срочность и возвратность. Для рассмотрения сущности кредита следует установить разницу между кредитом и займом. Вид кредита является более детальной его характеристикой по организационно-экономическим признакам, используемой для классификации кредитов. В сложившейся нестабильной обстановке главенствующая роль в решении проблем, связанных с формированием рынка и развитием отечественного производства, должна принадлежать банковской системе. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства. В связи с этим большое значение имеет своевременный и правильный его учет. Коммерческие банки предоставляют кредиты в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты более ликвидны, чем долгосрочные и пользуются большим спросом, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне. Основными клиентами коммерческого банка, получающими краткосрочные ссуды, являются предприятия розничной торговли, а также торгово-посреднические фирмы. Среди преимуществ долгосрочных кредитов можно выделить более длительный срок пользования кредитом, низкую процентную ставку и большую сумму кредита. Данные кредиты используются юридическими лицами в основном на приобретение основных производственных фондов. Усложнение банковской деятельности, внедрение новых банковских услуг, требуют укрепления надзора за достоверностью учета и отчетности, ликвидностью баланса и прибыльностью коммерческого банка, как с внешней стороны — внешний аудит, так и с внутренней — посредством создания специальных подразделений в структуре коммерческих банков. Являясь мощным средством стимулирования развития экономики, кредитование, векселя, займы и облигации, нуждаются в правильном бухгалтерском учете. Правильный бухгалтерский учет такого вида операций позволяет точнее знать финансовое положение предприятия, эффективность использования заемных средств и методов кредитования. Гражданский кодекс Российской федерации. Части первая и вторая. Официальный текст по состоянию на 1 февраля г. Издательская группа НОРМА — ИНФРА-М, Приказ МФ РФ от Вместе с оценкой стоимости вы получите бесплатно БОНУС: Даю согласие на обработку персональных данных и получить бонус. Спасибо, вам отправлено письмо. Если в течение 5 минут не придет письмо, возможно, допущена ошибка в адресе. Содержание Введение 3 1. Документальное оформление банковских кредитов 5 2. Учёт получения и погашения банковских кредитов и процентов 8 2. Учёт просроченных кредитов, процентов, пеней 19 4. Краткосрочные и долгосрочные займы 20 Заключение 25 Список литературы 27 Введение В связи с переходом нашей страны от административно-командной системы управления экономикой к рыночным методам изменилась и резко возросла роль кредитов и займов. Документальное оформление банковских кредитов Порядок кредитования, оформления кредитов и их погашения регулируется правилами банков и кредитными договорами. Учет получения и погашения банковских кредитов и процентов по ним Банковские кредиты делятся на кредиты краткосрочные и долгосрочные. Получение кредита в зависимости от способа его получения и целевого назначения может быть отражено следующими бухгалтерскими проводками: Получение - стандартная операция: Получение небольшого краткосрочного кредита наличными на приобретение материальных ценностей за наличный расчет: Направление полученного кредита сразу на уплату авансовых платежей: Направление полученного кредита сразу на погашение задолженности перед поставщиками: Направление полученного кредита на открытие аккредитива: Направление полученного кредита на счет лимитированной чековой книжки: Получение кредита в СКВ: Начисление процентов по текущим кредитам может быть оформлено следующими бухгалтерскими проводками: Начислены проценты по долгосрочному кредиту, выданному на приобретение основных средств: Начисленные проценты по кредиту, отнесли на расходы производства: Результаты оформляются следующими бухгалтерскими проводками на сумму курсовой разницы: На сумму задолженности по текущему курсу: На сумму курсовой разницы при повышении курса: На сумму курсовой разницы при понижении курса: На предприятии данная операция отражается следующим образом: На сумму учетного процента: Затем кредитный инспектор осуществляет кредитный анализ заявки заемщика, который включает изучение: Определение стоимости и ликвидности обеспечения зависит от вида обеспечения. Таким образом, на конец каждого отчетного периода задолженность предприятия перед банком числится на счете и состоит из: Получая банковский кредит и покупая материалы, бухгалтер делает следующие записи: Проценты по кредиту, полученному на покупку материалов, включают в их фактическую себестоимость, если выполняется два условия: Учет просроченных кредитов, процентов, пеней. Таким же образом переносятся на специальный субсчет просроченные проценты. Краткосрочные и долгосрочные займы Кроме банковских кредитов предприятие имеет возможность получить во временное пользование необходимые ему денежные средства не только в банке, но и занять у других юридических и физических лиц. Передача продукции или услуг в качестве отступного отражается на счетах реализации: Приведём проводки по поступлению материалов, полученных по договору займа вещей: Федеральный закон РФ "О бухгалтерском учете" от Межбанковские расчёты через РКЦ ЦБ РФ. Залог как форма обеспечения банковских ссуд. Анализ кредитного рейтинга сельскохозяйственного предприятия на примере конкретного предприятия Определение платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия ООО "Прогресс-Агро", его кредитный рейтинг и обоснование целесообразности долгосрочного кредитования. Обоснование вложения кредитных ресурсов в модернизацию молочной отрасли хозяйства. Бухгалтерский учёт в коммерческих банках Основы бухгалтерского учёта операций коммерческих банков с векселями. Операции банка с учтёнными векселями. Операции банка по выпуску собственных векселей. Учёт операций банков с непроцентными векселями, с процентными векселями. Учет валютных операций Операции с пластиковыми карточками, их оформление. Эмиссия, эквайринг на территории Республики Беларусь. Особенности учета валютных операций. Нормативные правовые акты, регулирующие операции с пластиковыми карточками. Пример расчетов по сделке спот. Система безналичных расчётов Безналичные расчеты и их документирование. Товарные и нетоварные операции. Расчеты посредством платежных требований. Схема документооборота по расчетам. Учет в банках Министерство общего и профессионального образования Бердский электромеханический техникум Курсовая работа По дисциплине: Особенности банковского учета с применением Excel Общие рекомендации по выполнению задач финансовой математики с использованием финансовых функций Microsoft Office Excel. Методика вычисления обыкновенных процентов по ссуде и эффективной ставки процента банка. Порядок определения дисконта от векселя. Порядок заключения кредитного договора Специфика кредитного договора, его отличие от договора займа. Недопустимость одностороннего изменения условий договора. Формы обеспечения банковских кредитов. Вексель Отличия векселя от других долговых обязательств. Аваль как вексельное поручительство, которое делает третье лицо в виде особой гарантийной записи на векселе. Бухгалтерский учет вексельных операций и их налогообложение. Ведение учета финансовых векселей. Учет расходов банка Определение расходов банка и их классификация. Классификация и место статей расходов в структуре построения плана счетов. Аналитический и бухгалтерский учет расходов в кредитной организации. Определение финансового результата деятельности банка. Информационная база финансового анализа коммерческого банка Основные источники информации о банках. Статистическая, бухгалтерская и финансовая отчетность коммерческого банка: Отчет о прибылях и убытках. Оценка уровня надежности коммерческих банков Узбекистан в современных условиях. Рефинансирование Введение Под рефинансированием, в широком смысле этого слова понимается предоставление коммерческим банкам временных заимствований в тех случаях, когда они остро нуждаются в дополнительных ресурсах. Центральные банки, осуществляя политику рефинансирования, преследуют приоритетную цель -воздействие Биржевая деятельность Сущность брокерской деятельности на товарной и фондовой бирже. Функции клиринга и сущность биржевых расчётов. Принципы организации и органы управления товарной биржей. Экономическая история развития биржевого дела. Определение кредитоспособности заемщика при выдаче банковской ссуды Методика оценки банком финансового состояния заемщика — юридического лица, обратившегося в банк с целью получения кредита сроком на 2 года. Финансовая устойчивость и деловая активность заемщика, анализ его возможного банкротства, вывод по выдаче кредита. Учет кредитов в банках Казахстана Содержание Введение Организация и порядок учета кредитных операций Основные характеристики кредитов и займов Особенности получения кредита и займа в коммерческом банке в условиях рыночных отношений, при нестабильных рыночных условиях спад производства, кризис неплатежей, создание новых предприятий, недостаток оборотных средств. Учет операций на текущих счетах банка Порядок открытия текущего счета и ведения операций на них. Рассмотрение порядка учета денежных средств на специальных и валютных счетах в банках на примере АО "Евразийский Банк" в Республике Казахстан, основные задачи Отдела учета и контроля операций. Категории Авиация и космонавтика Административное право Арбитражный процесс 29 Архитектура Астрология 4 Астрономия Банковское дело Безопасность жизнедеятельности Биографии Биология Биология и химия Биржевое дело 79 Ботаника и сельское хоз-во Бухгалтерский учет и аудит Валютные отношения 70 Ветеринария 56 Военная кафедра География Геодезия 60 Геология Геополитика 49 Государство и право Гражданское право и процесс Делопроизводство 32 Деньги и кредит Естествознание Журналистика Зоология 40 Издательское дело и полиграфия Инвестиции Иностранный язык Информатика 74 Информатика, программирование Исторические личности История История техники Кибернетика 83 Коммуникации и связь Компьютерные науки 75 Косметология 20 Краеведение и этнография Краткое содержание произведений Криминалистика Криминология 53 Криптология 5 Кулинария Культура и искусство Культурология Литература:
Основная проблема как физических лиц так и организаций — недостаток собственных средств. Особенно это актуально для малого и среднего бизнеса на начальном этапе развития. На помощь приходят банковские кредитные продукты, осуществляющие как прямое финансирование клиента, так и гарантирование его обязательств для улучшения взаимоотношений с контрагентами. Разобраться во всем многообразии кредитов поможет эта статья. Банковский кредит — одна из форм финансовой помощи организациям и частным лицам, который предоставляется на основании оценки платежеспособности клиента и на условиях платности то есть при взимании процентов за использование средств. Потребительские кредиты для физических лиц — займы на приобретение любых товаров или услуг повседневного спроса. Они предоставляются разовой выдачей на срок до лет в зависимости от программы кредитования и условий конкретного банка. Особенность таких ссуд — отсутствие отчетности для банка о направлении использования средств. Деньги можно использовать даже для погашения взятых ранее кредитов главное, сделать это не переводом со счета на счет, а сняв наличные; в противном случае этот факт может быть использован для ухудшения кредитной истории. Свои риски банки компенсируют повышенными процентными ставками. Ипотечный займ предоставляется не только на покупку жилого имущества, но и для ремонта, строительства, приобретения коммерческой недвижимости и других нужд. В качестве залога может использоваться как приобретаемое недвижимое имущество, так и имеющееся у клиента. Ипотекой кредитуются только физические лица. Для организаций для целей приобретения недвижимости используются инвестиционные кредиты. Также инвестиционными могут считаться кредиты сроком свыше 5 лет, которые предоставляются на реализацию конкретного проекта и используются на погашение всех трат, связанных с ним. Кредитные карты открываются исключительно физическим лицам и представляют собой кредитную линию с возможностью получения траншей без согласования с банком путем оплаты услуг и товаров с банковской карты. Учитывая отсутствие контроля кредитора над использованием средств, ставки по кредитным картам зачастую намного выше ставок по разовым кредитам. Овердрафт и контокорентный кредит. Такие виды финансирования выдаются как частным, так и юридическим лицам на основании исследования объемов оборотов по расчетным счетам. Поступающие затем на счет средства автоматически списываются в счет погашения ссуды. Договор лизинга можно заключить если клиент заинтересован в приобретении в аренду автомобиля или оборудования. Банки часто являются посредниками между лизинговыми компаниями-собственниками объектов лизинга и клиентом. При получении заявления на лизинг, банк рассматривает возможность приобретения оборудования или автотранспортного средства у лизинговой компании. Затем, после оформления купли-продажи, банк отдает в долгосрочную аренду клиенту данный объект на условиях выплаты арендных платежей. Если после окончания срока договора лизинга клиент хочет приобрести объект в собственность, он выплачивает банку остаточную стоимость объекта за вычетом арендных платежей. Лизинг удобен для физлиц, которые часто меняют автомобили, или компаний, у которых нет средств для единовременной покупки техники. По срокам предоставления финансирования По срокам финансирования кредиты банков подразделяются на. Инвестиционные кредиты предоставляются на период реализации проекта. Оборотные — чаще всего на срок до 5 лет если кредитование производится по программам ЕБРР, IFC или другим целевым программам, срок может быть увеличен до 10 лет по согласованию с финансирующей организацией. Кредитные линии могут быть возобновляемыми линии с лимитом задолженности и невозобновляемыми кредиты с лимитом выдачи. При получении разового кредита взимается комиссия от суммы выдачи. Гарантии являются методом обеспечения исполнения обязательств принципала заемщика перед другими контрагентами поставщиками. При неисполнении в срок обязательств принципала, банк выплачивает контрагенту оговоренную в гарантии сумму средств с последующим взысканием средств с учетом комиссии банка с заемщика. Аккредитив представляет собой гарантии банка осуществить платеж в пользу поставщика при отсутствии денежных средств у покупателя. Схема финансирования приблизительно следующая:. Аккредитивы очень распространены при экспортных и импортных операциях. Для его выдачи требуется подтверждение иностранного банка, а стоимость заемных средств складывается из ставки иностранного банка за предоставленное финансирование и маржи российского кредитора. Для малого и среднего бизнеса наиболее выгодные с точки зрения переплаты по процентам и простоты получения:. В процедуру банкротства ИП внесены ряд изменений. Как это будет реализовано на практике — покажет время. Как рассчитывается НДС можно узнать из этой статьи — http: Чаще всего интересуются как выделить НДС из суммы. Товар штука не надежная, сегодня он есть, а завтра нет. А банку нужны гарантии, что вы сможете погашать долг. Хотел взять кредит на тыс. Под товар денег не дают. Я например беру не большие кредиты, которые можно получить без проблем. По мере погашения беру по новой. Грамотный заёмщик никогда не берёт кредит с бухты-барахты. Возможные риски просчитываются, ну, и, конечно, бизнес должен быть устойчивым. Кредит для развития ИП вообще противоречивое мероприятие. Есть риск полностью обанкротиться, а вот должок банку заплатить придется. Сейчас в кризисное время взять кредит малому предпринимателю проблематично. Везде требуют залог, а если его нет - высокие, губительные проценты. Скорее всего ИП скоро исчезнут как класс. Постоянно работаем с кредитной линией. Очень удобный способ кредитования, помимо всего прочего при ряде обстоятельств предоставляются хорошие условия по процентам и Вы можете использовать лишь необходимое количество денежных средств. Лучше не брать кредит на открытие бизнеса, нет гарантии что сможете погасить. Да и банки сейчас мало какие кредитуют на данные цели. Я бы не сказал, что взять кредит - дело не хитрое, ведь именно нахождение правильного банка с подходящей процентной политикой является успехом старта своего дела! Без особой надобности кредит брать не стоит, его надо возвращать с процентами. Лучшими являются кредиты долгосрочные на инвестиционные нужды, т. Краткосрочный кредит на такие цели лучше не брать. На текущий момент у меня нет потребности в больших суммах кредитных средств, поэтому вполне обхожусь кредитной картой. Преимуществами использования кредитных карт считаю простоту оформления и наличие беспроцентного периода. Если ответственно подходить к вопросу погашения, никаких проблем не возникнет. Два года назад пришлось брать кредит в банке на развитие бизнеса, предварительно, было затрачено не мало сил и времени на разработку бизнес-плана, большой акцент в котором, делался на рентабельность. В итоге, кредит т. В целом, опыт только положительный, главное, доверятся профессионалам и не экономить на консультациях. Кабалой кредиты считают только те, кто не умеет ими пользоваться. Мой знакомый брал кредиты на развитие бизнеса, а покупал машины несколько сменил. В банке по кредиту вас, конечно, проконсультируют, но прежде чем его брать, посоветуйтесь с финансистом "со стороны", с незаинтересованным лицом. Меньше потом неприятных "сюрпризов" будет. Для меня лучшим видом кредита открывал автомастерскую стала кредитная карта. Никаких лишних документов при оформлении не надо. Одно плохо - процент выше, чем, например, у кредита с залогом. Взять кредит - дело не хитрое. Мой отец брал целевой, на покупку сельхозтехники. Выплатил, он крепко на ногах стоит. Считаю, кредиты только для тех, в ком коммерческая жилка есть. Иначе кредит в долговую яму превращается. Брал кредит на открытие предприятия по выращиванию перепелов! Открытие провалилось из-за постоянной необходимости платить кредит! Хотите получать рассылку с новыми статьями 1 раз в неделю? Делать дело Открыть и развить свой бизнес! Малому бизнесу Поддержка Новинки Онлайн-сервисы Советы Организация бизнеса Кадры Закон и право Регистрация Оформление Открыть бизнес Франшизы Виды Бизнес-идеи Справочник предпринимателя Термины Расчет Основы бизнеса Виды договоров Инвестиции Наверх. Виды банковских кредитов Кредиты можно разделить по нескольким различным признакам на группы. По целевому назначению и форме предоставления физическим лицам Потребительские кредиты для физических лиц — займы на приобретение любых товаров или услуг повседневного спроса. Любой залог обязателен для страхования. Страховая компания выбирается из списка аккредитованных в банке. Эффективность финансовых результатов бизнеса за определенный период покажет фондоотдача, формула расчета по балансу вполне понятна. Кузубова Марина 01 апреля Иван Шевелев 07 марта Популярное Новое Что такое точка безубыточности и как ее рассчитать Как составить штатное расписание, образец заполнения формы Т-3 Основные показатели и формула для расчета производительности труда Формула расчета рентабельности предприятия Формула расчета маржи Дополнительное соглашение о продлении срока действия договора Что такое акцепт договора? Задаток или аванс при покупке квартиры Как выплачивается аванс? ЭЦП для юридического лица. Подпишитесь на нашу рассылку. О проекте Контакты Карта сайта Реклама.
Как кататься на скейтборде
Pra killa gramm просто верь текст
Dove men care антиперспирант
Арт хаус без регистрации
Молекулярная биология гена