gistfile1.rb

# a.rb
class A < ActiveRecord::Base
  has_one :b  
  accepts_nested_attributes_for :b
end

# b.rb
class B < ActiveRecord::Base
  belongs_to :a
  attr_accessible :name
end

# a_controller.rb
class AController < ApplicationController
  def new
    @a = A.new
    @a.build_b 
  end
  def create
    @a = A.new(params[:a])
    @a.save
    render :index
  end
end

# new.html.erb
<%= form_for(@a) do |f| %>
  <%= f.fields_for :b do |b| %>
    <%= b.label t('b.name') %>
    <%= b.text_field :name %>
  <% end %>
<% end %>

# b_migration.rb
class CreateBs < ActiveRecord::Migration
  def change
    create_table :bs do |t|
      t.references :a
      t.timestamps
    end
    add_index :bs, :a_id
  end
end

@monteirobrena Você diz que mesmo assim não está salvando? Acho estranho.. Só debugando então, se souber usar a gem Pry coloque um binding.pry após o #save. Caso não saiba, sugiro estudar, vai te ajudar bastante: http://howtocode.com.br/screencasts/pry, mas dá pra fazer com um logger.info, veja se o model está válido adicionando um logger.info @a.errors.instpect e aí olhe nos logs e veja qual erro é apontado.