Ссылка на файл: >>>>>> http://file-portal.ru/Основные формы и виды кредита/
Формы и виды кредита. Основные формы кредита
Формы, виды, функции и роль кредита
Основные формы и виды кредита
Кредитные отношения проявляются в конкретной действительности посредством форм кредита. Форма кредита выступает как отражение свойств и структуры кредита и определяется, исходя из комплекса классификационных признаков, прежде всего, специфики объектов и субъектов кредита. В зависимости от характера ссуженной стоимости выделяют: Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме, она возникла в условиях простого товарообмена, когда кредиторами были субъекты, обладающие излишками отдельных товаров меха, скот и пр. В современных условиях товарная форма кредита не является доминирующей. Она используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества в том числе лизинге оборудования , прокате вещей. При этом предоставление и возвращение ссуженной стоимости происходят в форме товарных стоимостей. Более распространенной формой, преобладающей в современном хозяйстве, является денежная , поскольку деньги выступают всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Денежная форма используется всеми хозяйствующими субъектами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. При денежной форме кредит как предоставляется, так и возвращается деньгами. Смешанная форма кредита возникает в тех случаях, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах: В зависимости от специфики кредитора и заемщика различают банковский, коммерческий хозяйственный , государственный, личный, международный кредит. Банковский кредит — это совокупность кредитных отношений, одним из субъектов которых является банк. Банковская форма кредита — наиболее распространенная форма в современной практике, банк выступает особым субъектом, одной из основных форм деятельности которого является кредитование. Особенности банковской формы кредита состоят в следующем: Основу банковского кредита всегда составляет денежная ссуда, предоставляемая заёмщику на определенный срок, на условиях возврата и уплаты процентов. Система банковского кредитования представляет собой комплекс взаимосвязанных элементов, включающий: Виды банковских ссуд чрезвычайно разнообразны. Их можно классифицировать по следующим критериям: Порядок выдачи кредитных сумм в пределах установленного лимита требует дополнительного пояснения. Здесь могут использоваться такие варианты: Овердрафт — особая форма предоставления банком краткосрочного кредита своему клиенту, когда величина необходимого платежа превышает остаток средств на счёте клиента. В этом случае банк списывает со счета клиента всю сумму, тем самым автоматически кредитуя его в объёме, превышающем остаток средств. Разумеется, для применения такой схемы кредитования предварительно заключается специальный договор между банком и наиболее надёжным клиентом, в котором указывается предельная сумма овердрафта, порядок его погашения. На погашение задолженности по овердрафту обычно используются все суммы, поступающие на счет клиента-заёмщика. Контокоррент — открытие для клиента банка единого счёта, представляющего сочетание текущего и ссудного счёта. Кредитная линия — многократное предоставление заёмщику определенных кредитных сумм в течение некоторого времени как правило, на протяжении года. Общая сумма кредита лимит определяется заранее. Банковский кредит оформляется самостоятельным кредитным договором, обязательно в письменном виде. Цели банковского кредита могут быть весьма разнообразными — пополнение оборотных средств, финансирование капитальных вложений, рефинансирование имеющихся долговых обязательств. В процессе банковского кредитования банки создают дополнительные платежные средства. Поэтому общий объём банковского кредитования подлежит регулированию со стороны Центрального банка. Коммерческий хозяйственный кредит — это совокупность кредитных отношений, возникающих между хозяйственными организациями поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Он способствует ускорению реализации продукции, увеличивает объёмы продаж. С развитием взаимоотношений между предприятиями возникают и иные формы кредита, возникающие не только на основе отсрочки платежа за товар. Предприятия предоставляют друг другу и денежный кредит. Классический коммерческий уступает хозяйственному кредиту, предоставляемому предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме. Хозяйственная коммерческая форма кредита имеет следующие особенности: Открытый счет предоставляется под обеспечение поставляемых товаров. В этом случае продавец поставщик отгружает свой товар покупателю, при этом направляет в адрес его банка товарораспорядительные документы накладную, в которой указывает вид товара, его объём, стоимость, условия оплаты. Сумма задолженности заносится в дебет счета, открытого этим банком для покупателя. Покупатель должник , в установленный срок погашает свою задолженность по открытому счету. Оплата осуществляется либо за счет собственных средств, либо за счет ссуды, предоставляемой покупателю тем же банком. Данная схема кредитования удобна тем, что предприятие-покупатель может делать периодические закупки, не оформляя кредит в каждом отельном случае. Возникшая по открытому счёту кредиторская задолженность также может быть оформлена векселем;. В этом случае предоставления отсрочки платежа за поставляемый товар долговые обязательства покупателя оформляются векселем, который передается продавцу и может быть оплачен через коммерческий банк. При этом поставщик, имея на руках простой вексель, имеет возможность учесть его в банке ещё до наступления срока платежа по нему. Классической гарантированной формой кредитования является акцептный кредит. При этой схеме покупатель-должник векселедатель выдает переводной вексель. Банк этот вексель акцептует дает согласие на его оплату. Покупатель рассчитывается акцептованным векселем с продавцом за поставленные товары, работы, услуги. Если банку предъявляют этот вексель, он оплачивает его из открытого для должника-клиента специального ссудного счета;. В этом случае розничный торговец получает товары на реализацию без обязательства их оплаты. Поставка оплачивается, если товары будут проданы. В иной ситуации торговая организация возвращает продукцию поставщику без выплаты неустойки. Консигнация обычно используется при реализации новых товаров, спрос на которые плохо изучен. Коммерческий кредит имеет ряд преимуществ например, по сравнению с банковским кредитом: Государственный муниципальный кредит — это совокупность кредитных отношений, при которых государство местные органы власти выступают в качестве одного из субъектов кредитной сделки кредитора, заемщика, гаранта. В первом случае государство через банки и другие кредитно-финансовые институты кредитует различные секторы экономики, отдельные крупные национальные проекты. Эта форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение в рыночной экономике. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков, предприятий, населения. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр. Займы размещаются, как правило, на длительные сроки на пять, десять и даже двадцать лет. Иногда ссуды берутся у зарубежных кредиторов иностранных правительств, ведущих мировых банкирских домов. В этом случае говорят о международном кредите. В третьем случае государство выступает гарантом по обязательствам организаций. Эта форма используется с целью стимулирования привлечения средств в значимые инвестиционные проекты. Международный кредит — это совокупность кредитных отношений, где один из субъектов принадлежит другой стране. В кредитные отношения вступают банки, предприятия, государство и население, в зависимости от участников международный кредит может быть государственным, банковским, коммерческим. Личная форма кредита основана на участии в кредитной сделке частных лиц. Она может носить как денежный, так и товарный характер. Здесь повышенное значение приобретает элемент доверия. Величина ссудного процента и срок кредита устанавливаются на договорной основе, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют производительную и потребительскую формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели, потребительская форма — на цели потребления, она не направлена на создание новой стоимости. Современный кредит имеет преимущественно производительный характер, при этом деньги функционируют как капитал. Производительный характер означает такое размещение заемных средств, которое связано с их рациональным использованием, созданием новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование средств. Потребительский кредит в известном смысле стимулирует трудовую активность работников, так как он погашается за счёт будущих доходов заёмщика. Однако с увеличением масштабов потребительского кредитования обостряется проблема своевременного возврата долгов. Используются и другие формы кредита: В первом случае имеет место непосредственная выдача ссуды ее пользователю, без посредников; во втором — ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит;. Явная предполагает, что кредит берется под заранее оговоренные цели. Скрытая форма возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;. Традиционные формы кредита представлены обычными формами кредита — банковский, коммерческий и пр. Новые формы возникли на базе модернизации традиционных. К ним относятся, например, лизинговый, факторинговый, ипотечный и др. Факторинг — форма коммерческого кредитования, при котором происходит переуступка кредитному учреждению долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг переуступка дебиторской задолженности. В факторинговых операциях участвуют три стороны: Смысл факторингового обслуживания — инкассирование посредником дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Тем самым авансируется оборотный капитал поставщика, ускоряется его товарооборот. Оставшуюся сумму поставщик получает от факторинговой компании после того, как с ней полностью рассчитается предприятие-покупатель дебитор. За факторинговый кредит с клиента взимается определенный процент обычно на пункта выше учетной ставки. При другом варианте поставщик в качестве клиента факторинговой компании отгружает товар и передает ей счета, другие необходимые документы. Задача компании — получить в пользу клиента требуемую оплату. Форфейтинг — форма коммерческого кредитования во внешнеторговых операциях для кредитования экспорта. Его суть заключается в том, что банк или финансовая компания форфейтор выкупает у экспортера продавца товаров денежные обязательства импортера зарубежного покупателя. Это может быть вексель, акцептованный импортером-покупателем. Форфейтор сразу же производит полную или частичную оплату стоимости экспортной поставки на счёт продавца по существу кредитует его. В дальнейшем покупатель товара оплачивает сделку форфейтору. В данной ситуации экспортер практически полностью освобождается от кредитных рисков, а также сокращает сроки получения средств от торгового партнера. За услуги по форфейтингу экспортер выплачивает определенные проценты. Основная форма — это форма, которая используется преимущественно, а дополнительная — нет. Например денежный кредит относится к основным формам, а товарный — к дополнительным. Например, банковский кредит по сравнению с ломбардным является более развитий формой. На практике чистых форм кредита, изолированных друг от друга, как правило, не существует. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений. Вид кредита представляет собой его более детальную характеристику по определенным признакам, используемых для их для классификации. Виды кредита в зависимости от: Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта. Хозяйствующие субъекты используют кредит для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями, домашние хозяйства — для удовлетворения потребительских нужд;. Объект выражает то, что противостоит кредиту — ТМЦ, производительные затраты, недостаток денежных средств, разрыв в платежном обороте. Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Если кредит используется для приобретения различных товаров в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. Кредит может выдаваться для осуществления различных производственных затрат в промышленности — на сезонные затраты ремонт, подготовку к новому сезону производства , в сельском хозяйстве — на затраты по растениеводству и животноводству. Кредит может покрывать недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте — на потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. Обеспеченность различают по характеру, степени полноте и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, косвенное — ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным достаточным обеспечением, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита; неполным недостаточным обеспечением, когда его стоимость меньше размера кредита и без обеспечения бланковый кредит , предоставляемый при наличии достаточного доверия к заемщику, уверенности в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование. Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, но и различного рода гарантий, поручительств третьих лиц, страхования и др. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых не выходит за пределы одного года. Обычно они обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Однако на практике их срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. В России среднесрочными кредитами считаются кредиты от 1 до 3 лет, долгосрочными — свыше 3 лет. В США среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии — до шести лет;. В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др. Общая характеристика функций кредита. Под функцией экономической категории от лат. Функции кредита раскрывают его сущность или в иных источниках — содержание в определенной системе отношений. Методологическими принципами анализа функций кредита являются: Отсюда функция рассматривается применительно к кредиту в целом, а не его отдельным элементам или формам. Экономисты, которые трактуют функцию как проявление сущности кредита, выделяют, как правило, две основные функции: Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом — денежные средства. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: Суть перераспределительной функции кредита — распределение стоимости. Перераспределение может происходить по территориальному и отраслевому признакам. Межтерриториальное перераспределение осуществляется, когда в кредитные отношения вступают различные субъекты независимо от их месторасположения. Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику — предприятию другой отрасли. В современных условиях, где банки играют важную роль в денежном хозяйстве, межотраслевое перераспределение является преобладающим. Внутриотраслевое перераспределение стоимости осуществляется при получении кредита предприятиями от отраслевых банков. Независимо от того, имеет ли место межтерриториальное, межотраслевое или внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: Перераспределение стоимости на кредитных началах исключает внутрихозяйственное перераспределение. Внутри одного и того же предприятия не могут возникать кредитные связи: Перераспределение ресурсов посредством кредита происходит на различных уровнях: Отличительные особенности перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что. ВВП, но и тех, которые были созданы в предшествующие периоды;. Вместе с тем при коммерческой форме кредита перераспределение может также являться продолжением процесса реализации обмена. В этом случае не наблюдается высвобождения ресурсов. Однако для того, чтобы дать такую отсрочку, предприятию-поставщику нужно либо самому располагать свободными ресурсами до момента оплаты его продукции, либо получить их во временное пользование от других субъектов воспроизводства чаще всего от банка ;. Исключением являются случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта — гаранта юридического или физического лица. Замещение действительных денег кредитными операциями. В современной экономике действительные полноценные деньги не обращаются: Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Между тем можно говорить о модификации данной функции. Она заключается в том, что: Экономисты, которые трактуют функции кредита как проявление содержания кредита, считают, что функция отражает общее, а не специфическое взаимодействие с внешней средой. При этом кредит наделяется теми функциями, которые присущи и иным стоимостным категориям: Роль кредита как его назначение и результат воздействия на процесс общественного воспроизводства. Роль кредита в экономической литературе рассматривают как его назначение и результат функционирования, выражающийся в воздействии на процесс общественного воспроизводства. Роль кредита имеет как количественное, так и качественное выражение. Количественное выражение связано с абсолютными и относительными показателями применения кредита в экономике удельный вес кредита как источника формирования основного и оборотного капитала, оборачиваемость ссуд, отношение кредита к ВВП и др. Качественное выражение заключается в анализе назначения кредита, особенностей воздействия кредита на экономику. Назначение кредита состоит в увеличении масштабов функционирующего капитала, ускорении его движения и повышении эффективности. Это достигается за счет способности кредита влиять на процесс общественного воспроизводства и его составляющие: Он стимулирует экономические процессы и ускоряет воспроизводственный процесс, являясь: Ссуженная стоимость временно замещает деньги в обороте. Заемщики, использующие кредит, наращивают спрос, кредитор, благодаря кредиту, поддерживает бесперебойность процессов производства и обращения. Однако данная сила имеет позитивное значение при соблюдении объективных границ кредитования. Пространственное перемещение связано с межтерриториальным и межотраслевым перераспределением стоимости. Временное — с тем, что ценности, накопленные в прошлом, используются в современном производстве — кредит приближает получение результата, для достижения которого не надо ждать накопления собственных источников, будущих доходов. Свойство кредита, благодаря которому можно использовать приобретенную ценность уже сегодня, не дожидаясь будущих доходов, получаемых за счет собственного накопления, называется антиципацией дохода. Антиципационные свойства кредита могут расширять возможности производства, а могут и привести к негативным результатам, если рост денежной массы в результате кредитования превысит ее товарное обеспечение. Значительна роль кредита в сфере денежного оборота — наличного и безналичного. Различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение, они представляют собой неиспользованные денежные резервы хозяйствующих субъектов. Поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки. Первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате предоставления ссуд. Впоследствии эти средства могут быть использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег. Важное значение имеет увязка размера кредитования с реальными процессами производства и реализации товаров, что обусловлено общим требованием достижения соответствия денежной массы в обороте потребности в денежных средствах для устойчивости денежного обращения и бесперебойного осуществления общественного воспроизводства. Так, при массе денежных средств в обороте, меньшей, чем потребность оборота в них, могут возникнуть трудности в реализации продукции со всеми вытекающими из этого отрицательными последствиями. Напротив, предоставление обороту с помощью кредита избыточной по сравнению с потребностью массы денежных средств может способствовать снижению покупательной способности денежной единицы. Таким образом, кредит является мощной силой, способствующей социально-экономическому развитию, экономическим регулятором общественного воспроизводства. Вместе с тем кредитная экспансия может привести и к кризису экономики, если созданные им дополнительные средства не обеспечены реальными накоплениями. Выполнение кредитом своей роли модифицируется применительно к различным этапам экономического развития. Естествознание Астрoномия Биология География Психология Химия Экология Общество Иностранный История История права Культурология Педагогика Русский язык Социология Философия Физкультура Этика Право Административное право Арбитражное Гражданское право Земельное право Конституционное право Криминалистика Логика Международное право Муниципальное право Нотариат ОРД Политология Право Предпринимательское право Прокурорский надзор Римское Семейное право Теория государства и права Трудовое право Уголовный процесс Экологическое право Финансовое право Технология Товароведение Кулинария Управление Делопроизводство Логистика Маркетинг Менеджмент Реклама Экономика Учет Аудит Бухучет Управленческий учет Финансы Банки Антикризисное Финансовый менеджмент Финансы и Кредит Финансы предприятий Деньги и финансы Валютные отношения Экономика Инвестиции Налоги Статистика Страхование Математика Мировая экономика Ценнообразование Ценные бумаги Эконометрика Экономическая теория Экономический анализ Компьютеры БЖД Физика. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам;. Заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того уплаты ссудного процента. При товарной форме отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота;. При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме — кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент. Предприятие-поставщик становится кредитором, если он отпускает ссужает товар с отсрочкой платежа. Предприятие-покупатель становится кредитором, если он осуществляет предоплату или вносит аванс до получения товара авансирует сделку. Рекомендуем почитать Формы и виды кредита Необходимость и сущность кредита Необходимость, сущность и функции кредита Деньги: Роль денег в современной рыночной экономике. Наличное и безналичное обращение: Денежная масса и скорость обращения денег Необходимость и сущность кредита Функции и роль ценных бумаг в развитии экономики Конкуренция как закон товарно-рыночного хозяйства. Виды, формы и методы конкурентной борьбы Кредиты и их роль в обеспечение деятельности сельского хозяйства. Подпишись на наши новости по email. Основные характеристики и принципы функционирования. Государственные и муниципальные предприятия НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ РЕЗЕРВА НА ОПЛАТУ ОТПУСКОВ
Расписание автобусов брест домачево
Высказывания про информатику
Шкаф кровать чертежи и схемы
Формы и виды кредита
Москва положение на карте
Установить адаптер флеш плеер
Терминологический словарь педагога
/ Функции и роль кредита. Формы и виды кредита. Основные принципы кредитования
Налогообложение отдельных видов доходов налогом на прибыль
Утверждении должностных инструкций
Основные формы и виды кредита
График работы паспортного стола засвияжского района ульяновска
Свитерс крупными листьями спицами описание
План совещаний заведующих доу
Формы и виды кредита
Использование свойств действий при вычислениях 5 класс