Налоги ИП: УСН, ЕНВД, ОСНО
Как в 2015 году платить налог для ИП? Какие налоги будут платить ИП в 2015?
Какие налоги платит ИП в 2015 году: размеры и порядок начисления платежей
Эта страница только о налогах ИП. Налоги Организаций ООО, ЗАО, ОАО, НКО и пр. С 3 октября года появится четкое правило о том что зарплату нужно выдавать не позже го числа следующего месяца, при этом между зарплатой и авансом должно пройти не больше 15 дней то есть если аванс го, тогда срок для зарплаты — не позднее го статья ТК РФ. Чтобы изменить условия нужно подписать доп. На премии это положение не действует. С года для производственной, социальной и научной сферы вводятся Налоговые каникулы в некоторых регионах, и налог будет равен нулю только для ИП. В году Фиксированный платёж в ПФР ИП платится, раз в год, до 31 декабря 27 р. В году Фиксированный платёж в ПФР ИП платится, раз в год, до 31 декабря 23 ,33 р. Платеж за неполный год вы можете рассчитать здесь: Калькулятор фиксированного платежа ИП. Там же подробности о том кто и как его должен платить. С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок бесплатно. С года отчетность ИП в ПФР отменили, до этого была РСВ Заполненные четыре квитанции Сбербанка в пенсионный xls. Нужны, если платить наличными через сбербанк. Если сам предприниматель добровольно становится, собираясь в декрет или в отпуск по уходу за ребенком , либо много болеет больничные. С 3 октября года появится четкое правило о том что зарплату нужно выдавать не позже го числа следующего месяца, при этом между зарплатой и авансом должно пройти не больше 15 дней то есть если аванс го, тогда срок для зарплаты — не позднее го. Налоги ИП за работников, обязательны при любом налоговом режиме. C 1 января года налог на имущество будут обязаны платить на спецрежимах с офисных и торговых центров, когда в расчет берут кадастровую стоимость. Среднесписочная сдается, раз в год, в налоговую до 20 января Бланк 50 кб. Считается кол-во работников за каждый календарный день в суб. Потом все суммируется и делится на кол-во дней месяца. Получается среднесписочная численность за конкретный месяц. А за отчетный период год - суммируете среднесписочную численность за необходимое кол-во месяцев и делите на это самое кол-во месяцев. С года за 13 год не надо уже ИП без работников не подают среднесписочную абз. Начиная с отчетности за первый квартал года то есть со второго квартала 4-ФСС и РСВ-1 отменяют. Расчет будет единый и сдавать его надо будет в ИФНС. Уточненки 4-ФСС и РСВ-1 за любой период до года необходимо подавать в фонды. Все отчеты за год останутся прежними. Если ИП нанимает людей то еще нужно встать на учет в ПФ в теч. Калькулятор зарплаты Расчет зарплаты, больничного и НДФЛ за определенный период. Реестр налогового учёта Налоговый реестр заполняется на каждого работника, хранится на предприятии. НДФЛ удерживается с зарплаты работника. Работодатель выступает здесь в роли налогового агента. Нужно заплатить за работников в ПФР, ФФОМС, ТФОМС, ФСС платятся ежемесячно не позднее го числа следующего календарного месяца после зп. Декабрьские взносы ПФР и ФСС за работников лучше заплатить до 25 декабря года. Закон не запрещает заплатить их раньше. Со следующего года уплачивать взносы нужно будет в ИФНС и так фонды смогут передать данные без долгов. С года взносы и на страховую и на накопительную часть, перечисляют целиком на страховую, независимо от возраста. Потом ПФР сам их перераспределяет. С года разные предельные суммы устанавливают для взносов для в ПФР это т. Смотрите полный список тарифов. Ставка ФСС от НС определяется по основному коду ОКВЭД. Заполняется на каждого сотрудника рекомендована, но не обязательна. Карточка индивидуального учета по страховым взносам. Отчеты в пенсионный ежеквартально не позднее I С года другие сроки для тех кто подает в электронном виде: Сдается в электронном и печатном виде. С года взносы в ПФР выплачиваются пока заработная плата, нарастающим итогом с начала года, не достигнет рублей для 13 года - т. Платежи в пенсионный работодатель платит из своих средств. Платежи округляются до целых рублей. Заполненные четыре квитанции Сбербанка в пенсионный за Работников xls. Отчет и платёж в ФСС I кв. С года сроки сдачи другие! Для тех кто подаёт в бумажном виде: Для тех кто подает в электронном виде: Расчет по форме 4-ФСС. Если у страхователя несколько видов экономической деятельности, причем они облагаются по разным ставкам ФСС НСиПЗ, то необходимо каждый год в срок до 15 апреля делать подтверждение основного вида экономической деятельности. С помощью платного Онлайн-сервиса можно посчитать зарплату работников, сформировать платежки, сделать и сдать через интернет всю отчетно по работникам: C года компании со средней численностью 25 было 50 и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет. Остальные - по желанию. До года действовал ЕСН. ИП изначально регистрируется на ОСНО. Но по желанию он может выбрать более льготные спецрежимы - УСН, ЕНВД или Патнт ПСН. Совмещать УСН и ОСНО нельзя, дается для сравнения. Можно выбрать или УСНО или ОСНО. А вот ЕНВД и Патент можно применять вместе с УСН и ОСНО. С доходов которые не были деятельностью ИП 9 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций; стоимости любых выигрышей и призов; процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье Налоговой базой является доход уменьшенный на профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты. Образец квитанции на оплату налога 3-НДФЛ. Образец заполнения 3-НДФЛ и 4-НДФЛ для ИП. Уплачивается предпринимателем с доходов от своей предпринимательской деятельности и с доходов, из которых не был удержан НДФЛ как деятельность ИП например, доход от продажи квартиры или машины. Образец нулевой декларации 3-НДФЛ. НДС при УСН можно выставлять партнерам добровольно многим партнерам это нужно. Для этого нужно оформлять все бумаги как при ОСНО: Минус НДС при УСН что нельзя принять НДС к вычету. И даже многие налоговые требуют этот НДС включить в состав доходов. Однако законодатели сделали большой шаг и с 1 января подпункт 22 пункта 1 статьи В случае выставления добровольно покупателю счет-фактуры с выделенным НДС Налоговый кодекс, ст. В отличии от ОСНО, при УСН вычесть из "входного" НДС "исходящий" невозможно. Как налоговый агент, при аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества НК ст. НДС уплачивается и сдается ежеквартально до го числа января НДС см. Налоговая декларация на НДС - примеры заполнения, бланк. В случае выставления покупателю добровольно счет-фактуры с выделенным НДС Налоговый кодекс, ст. Упрощенно НДС считается следующим образом: Механизм расчета НДС у ИП такой же, как и у организаций. Налог НДС можно заплатить весь целиком до 25 числа до года было до 20 , месяца след. Механизм расчета НДС у предпринимателей такой же, как и у организаций. ИП на ОСН, оборот которых за три месяца без учета НДС, и без учета доходов с нулевой ставкой НДС был менее двух миллионов рублей имеют право в будущем - не исчислять НДС, но обязаны об этом уведомить налоговую Статья НК РФ. Образец нулевой декларации НДС. При упрощенке у предпринимателей освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц, используемого для предпринимательской деятельности. С года возникает обязанность платить налог на имущество у тех ИП у которых есть административно-деловые, торговые центры и помещения в них, помещения, которые предназначены или используются для размещения офисов, объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания. Есть еще одно условие: ИП, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход, не являются плательщиками налога на имущество в отношении имущества для деятельности в ЕНВД. С 1 июля года возникает обязанность платить налог на имущество у тех ИП у которых есть административно-деловые, торговые центры и помещения в них, помещения, которые предназначены или используются для размещения офисов, объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания. Налог на имущество ФЛ ежеквартально платится до 30 числа Авансовые платежи по налогу на имущество. Налог на имущество ФЛ авансовый расчет I квартал - до 30 апреля, полугодие - до 30 июля, 9 месяцев - до 30 октября, год - до 30 Января. Налог на имущество декларация ежегодно сдается не позднее 30 марта Налог на имущество. С года нулевую декларацию по налогу на имущество сдавать не нужно. С года бизнесмены на УСН обязаны платить налог на имущество если оно оценивается исходя из кадастровой стоимости. Книга учета доходов-расходов раз в год сдается в налоговую до 30 апреля Это не обязательно, но многие налоговые требуют. Сдаётся в налоговую с Заявление на регистрацию книги доходов и расходов. Заявление в 2 экземплярах. Налоговая её заверяет, книгу, а потом забираете. У многих вызывает затруднения считать налог УСН доходы вместе с вычетом ПФР Воспользуйтесь этой автоматизированной формой упрощенки в Эксель. УСН авансы ежеквартально I кв. УСН сдается раз в год в налоговую до 30 апреля Декларация по УСН. ИП на УСН доходы, могут уменьшить налог: Эти вычеты можно сделать только из того что вы заплатили за налоговый период то есть например, декабрьские взносы за работников могут уменьшить налог УСН уже только следующего года 1п. На УСН доходы минус расходы, уменьшать налог не могут, но могут учесть страховые платежи ПФР в составе расходов. ЕНВД ежеквартально платиться до 25 числа месяца после квартала Уплатить налог ЕНВД Как рассчитать ЕНВД? ЕНВД ежеквартально сдается до 20 числа месяца после квартала Подать декларацию по ЕНВД Декларация по ЕНВД. Сумма ЕНВД, подлежащая к уплате, может быть уменьшена: НС и больничных за счет работодателя. При этом можно уменьшить сумму налога за I квартал года на страховые взносы, уплаченные в январе, даже с декабырьской зарплаты. С года предприниматель-работодатель уменьшать ЕНВД на сумму платежа за себя не может. Можно уменьшить налог на стоимость страхового года, при этом фиксированные платежи в фонды за ИП должны быть уплачены до подачи декларации по вмененке Письмо Минфина от УСН - специальный налоговый режим. УСН более выгодный режим чем ОСНО для уплаты налогов НДС, налог на имущество, НДФЛ не платят. Кроме того УСН на доходах могут из налога вычесть платежи в пенсионный. Для перехода на УСН, доход должен быть не выше 45 млн. Заявление для действующего предпринимателя в 2 экземплярах подаётся в период с 1 октября по 31 декабря ФЗ, ранее было до 30 ноября и вступает в силу со следующего года. Вновь регистрируемые ИП могут подать заявление вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после до года до 5 дней был срок. Образец уведомления перехода на УСН для предпринимателя вновь создаваемого - Форма В образце нужно поменять данные, выделенные красным , на свои. Необходимо "В качестве объекта налогообложения выбраны: При переходе на УСН с ОСНО, в заявлении пишите доходы без НДС. Для быстрого перехода можно закрыть ИП и снова открыть с УСН. Не вправе применять УСН: ИП у которых доход года превысил 79 руб суммы налога ЕНВД, НДС и акцизов сюда не входят. Если расходы выше доходов. В следующих налоговых периодах разницу между уплаченным минимальным налогом и единым налогом при упрощенке можно включить в расходы абз. Регионы смогут с года снижать до 1 процента ставку налога УСН доходы. Поменять УСН доходы-расходы на УСН доходы и наоборот, можно раз в год, с 1 января следующего года, уведомив налоговую до 31 декабря ФЗ, ранее было до 20 декабря. Под доходом при УСН понимаются все фактические денежные поступления не важно когда договор заключен важно когда оплатили. Перечисленный налог по УСН за прошлый год НЕ входит в состав расходов УСН. Налог УСН нужно округлять до рубелей и оплачивать в рублях. Для того чтобы внести товары в расход, при предпринимательской деятельности, их нужно покупать оптом, то есть с оформлением накладной. Перенести такой убыток можно только по итогам налогового периода. Уменьшить им авансовые платежи нельзя. Если убытков было несколько - то они переносятся только в той очередности в которой были получены. При агентском договоре сделка с третьими лицами агентом, выступающим от своего имени, но за счет принципала, должна быть совершена после заключения агентского договора и только в интересах принципала. При соблюдении вышеуказанных условий по сделке с третьими лицами у агента, применяющего упрощенную систему налогообложения, в составе доходов при определении объекта налогообложения учитывается только агентское вознаграждение. ИП в отличии от ООО не нужно регистрировать филиалы. Он может быть на УСНО и при этом вести деятельность в нескольких городах. Упрощенка всегда подается по месту регистрации ИП. За сотрудников все взносы платятся в тот же пенсионный фонд где и сам предприниматель на учете, независимо от того где работник живет и работает. Пунктом 8 статьи Но по сути этот пункт можно не исполнять. Тогда смысла подавать такое заявление вообще нет никогда. Также нет обязанности подавать его при закрытии ИП. Сельхозпроизводители вправе выбрать Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН. Он похож на УСН. Также на ЕСХН меньше ставка страховых взносов за работников. С года патент можно будет получить только для одного конкретного муниципального или административно-территориального образования в регионе например одного города. Ранее можно было получать патент в той налоговой где выгоднее, а вести бизнес где угодно в пределах одного региона. Подать заявление на Патент можно будет с первого дня регистрации ИП. Коэффициент-дефлятор, необходимый для расчета минимального р. УСН на основе патента. Система только для ИП. Применяется решением местных властей например, в Петербурге нет патентной УСН на следующие виды деятельности. Патент действует только на территории того субъекта где он был получен. Налоговую декларацию, по патентной УСН, не сдают. Предприниматели, применяющий УСНО на основе патента вправе привлекать наемных работников недавно разрешили. При этом среднесписочная численность не должна превышать за налоговый период пять человек. В НК РФ не упоминается возможность применения УСН на основе патента с момента регистрации. Заявление о переходе точнее покупке УСН патент необходимо подать за месяц до начала применения: Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента. С 1 июля года ИП на вмененном налоге необходимо платить налог на имущество используемое во вмененной деятельности , но только с тех объектов недвижимости, для которых базой является кадастровая стоимость. C года переход на ЕНВД добровольный N ФЗ от 25 июня г. Организации и индивидуальные предприниматели переходят на уплату единого налога добровольно. Добровольно уйти с ЕНВД на УСН, ОСНО или Патент можно только с начала года и только на целый год. Если вы решите отказаться от вмененки то должны до 15 января года подать заявление ЕНВД Иначе вы до года обязаны будете применять ЕНВД абз. Есть ли ЕНВД в Москве? ЕНВД в Москве применялась только в отношении предпринимательской деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций до года. В настоящее время в Москве нет ЕНВД. Взносы, уменьшающие ЕНВД, можно перечислять даже по окончанию отчетного квартала, но до подачи отчетности письмо Минфина от 26 января г. Вам нужно уточнить о ЕНВД в ВАШЕМ регионе. Если ваш вид деятельности подпадает под ЕНВД, работать по этому виду вы сможете только на ЕНВД или УСН патенту. С года ИП с работниками на ЕНВД смогут уменьшать налог не только на страховые взносы за работников, но и на свой платёж в ПФР подп. C октября года власти региона могут самостоятельно снижать ставку по ЕНВД в пределах с 15 до 7,5 процентов. С года ОКУН отменяют и будет новый список бытовых услуг для вмененки ЕНВД и Патента ПСН. Оказание бытовых услуг Ремонт, окраска и пошив обуви Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, ремонт и изготовление металлоизделий Изготовление и ремонт мебели Химическая чистка и крашение, услуги прачечных Ремонт и строительство жилья и других построек Техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, машин и оборудования Услуги фотоателье и фото- и кинолабораторий, транспортно-экспедиторские услуги Услуги бань и душевых, парикмахерских. Бытовые услуги, оказанные юрлицам, не подпадают под ЕНВД. Ветеринарные услуги и услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств не относятся к бытовым и могут быть оказаны на вменёнке как физ. Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств С года услуги по проведению государственного технического осмотра транспорта. Розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более кв. Розничной торговли, осуществляемой через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети. Оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более кв. Оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей. Распространение и или размещение рекламы на автобусах любых типов, трамваях, троллейбусах, легковых и грузовых автомобилях, прицепах, полуприцепах и прицепах-роспусках, речных судах. Оказания услуг по передаче во временное владение и или пользование стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей. Реализация продукции собственного производства через розничную сеть является одним из способов извлечения доходов от осуществления деятельности в сфере производства готовой продукции и под ЕНВД не подпадает. Если численность занятых в ЕНВД работников будет выше человек - необходимо переходить на ОСН на УСН также не может быть выше На ЕНВД переходят не по заявлениям, а по постановке на учет в налоговую как плательщик ЕНВД. Кроме того за другие виды деятельности если такие ведутся , не подпадающие под ЕНВД, нужно отчитываться по УСН или ОСНО. Совмещение УСН с ЕНВД. Не важно где зарегистрирован ИП, по ЕНВД нужно стать на учет отдельно по фактическому месту ведения деятельности кроме: По этим видам деятельности встают на учёт по месту регистрации ИП в течении пяти дней после начала деятельности первого дохода. Штраф за опоздание с ЕНВД-1 до рублей НК ст. Если у вас несколько магазинов в разных районах, то вы указываете их в форме ЕНВД-2 и в последствии подаете одну декларацию со всеми обособленными подразделениями, в налоговую где вы заполняли форму. Налоговая, в течение пяти дней, со дня получения заявления выдает уведомление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД. ИФНС в течение пяти рабочих дней со дня получения заявления выдает "вмененщику" уведомление о постановке на учет по форме N Учет. При совмещении УСН и ЕНВД, в случае если по УСН не было доходов и если ИП весь год находился на вмененке подавать нулевую УСН не нужно. Однако если есть хотябы день без вмененки то нужно отчитаться по УСН. При постановке на учет как плательщик ЕНВД, расчет идет по полным месяцам: Вы имеете право не платить ЕНВД за календарный месяц, но при условии что в этом месяце вы не вели деятельность ни одного дня. Также необходимо снятся с учета ЕНВД, для этого заполняете форму ЕНВД C года расчет вмененки будет производится начиная с даты постановки плательщика на налоговый учет либо до дня снятия с учета. При расчете будет учитываться фактическая продолжительность ведения деятельности в календарных днях. Вы имеете право после прекращения применения ЕНВД перейти на УСН с начала месяца. Платится вмененка и сдаются декларации также по фактическому месту ведения деятельности кроме: По этим видам деятельности встают на учёт по месту регистрации ИП. Также за сотрудников, которые заняты преимущественно в этом виде деятельности который по ЕНВД налоги и отчетность ПФР подается туда, где и вмененка. За самого себя предпринимателя нужно платить и сдавать ПФР в родном городе по прописке предпринимателя. Как делать вычеты из налога если подается несколько деклараций в законе не сказано, значит можно распределять сумму вычетов любыми долями. ОСН самый сложный налоговый режим. Если не подавать никаких заявлений, то, изначально все вновь регистрируемые предприниматели находятся на ОСНО. Применение индивидуальным предпринимателем ОСНО оправдано лишь в том случае, если он ввозит товар на таможенную территорию России и в любом случае будет платить НДС на таможне. Также довод выбрать ОСНО если подавляющее число клиентов будут плательщики НДС. Продали что-то за руб руб - в доходы а руб - НДС они в доходы не входят! Купили что-то для производства за руб руб в расходы а 18 руб НДС в расходы не входят! Можно использовать налоговые вычеты. НДС это полученный руб минус принятый к возмещению уплаченный 18 руб. Платежи по всем видам обязательного страхования в том числе страховой год предпринимателя можно включить в состав расходов про подсчете подоходного налога. Перейти на УСН с ОСН, можно только с нового года, заранее подав заявление в период с 1 октября по 30 ноября. Можно совмещать ЕНВД и ОСНО или ЕНВД и УСН. При этом патент можно применять в любом случае. По ЕНВД платится то что подпадает под налог ЕНВД, остальное - ОСНО или УСН. Если у ИП 2 вида деятельности ОСНО или УСН и ЕНВД, он должен вести раздельный учет. Если по каким то расходам невозможно отнести затраты их распределяют пропорционально доходам нарастающим итогом с начала года. Декларации по Интернету для ИП на УСН и ЕНВД р. Адреса и реквизиты налоговых инспекций. Адреса отделений пенсионного фонда. Поиск ОКТМО и ОКАТО , почтовых индексов и кодов ИФНС. Узнайте по ИНН свои коды статистики ОКПО, ОКАТО, ОКТМО, ОКОГУ, ОКФС, ОКОПФ. Узнать номер страхователя и филиал ФСС по ИНН. Образцы платежных поручений года. Нулевая отчетность - Заполненные образцы нулевых деклараций УСН, ЕНВД, НДС, НДФЛ, Налога на прибыль, нулевой баланс. Сборы и налоги уплачиваемые при любом налоговом режиме. Эти налоги платят в зависимости от вида деятельности при любом налоговом режиме они зависят от того есть ли земля, имущество, торгует ли подакцизным товаром и т. Акцизы Налоговый кодекс, глава Государственная пошлина Налоговый кодекс, глава Таможенная пошлина Таможенный кодекс, ст. Транспортный налог Налоговый кодекс, глава Местные законы о транспортном налоге. Земельный налог Налоговый кодекс, глава Местные законы о земельном налоге. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Налоговый кодекс, глава Водный налог Налоговый кодекс, глава Налог на добычу полезных ископаемых Налоговый кодекс, глава Торговый сбор местный года гл. Плата за проезд по федеральным дорогам с года для большегрузов свыше 12 тонн. Можно отправлять отчетность по почте , ценным письмом с описью вложения в двух экземплярах. Отчет декларацию также вкладываете в 2 копиях. Вместе с документами, для ПФР необходимо вложить дискету. День когда вы отправите письмо указанный в описи письма будет считаться днем сдачи отчетности. Штраф за несвоевременно сданную Декларации в налоговую: Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафов в налоговую ПФР и ФСС. Также на должностных лиц: Отметим что ИП также несут административную ответственность как должностные лица. Заявление о зачете излишне уплаченных сумм налога. Пишем для ПФР, ФСС: Заявление о зачете излишне уплаченных сумм страховых сборов. Пишем для ИФНС или ПФР: Заявление о переносе КБК. Образец доверенности на сдачу отчетности в ИФНС и фонды ФСС, ПФР. Часто в налоговой и пенсионном требуют заверять данную доверенность нотариально. Свои вопросы и пожелания вы можете оставить ниже, в комментариях. Отвечаем в течение суток. Инструкции, документы, декларации, программы-калькуляторы и весь сайт бесплатный, без регистрации и отправки СМС. С 31 марта года продавцы пива и др. Но с 1 января года МРОТ повышать не будут. Смотрите налоговый календарь с праздниками на год. Но взнос ИП поднимать не будут до года. Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО. Бухгалтерия онлайн сейчас для новых 3 месяца в подарок c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде. Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО. Калькулятор зарплаты расчет зарплаты и налога НДФЛ , больничного и пенсионных за определенный период. Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД р. При переходе с этого сайта и первой оплате - три месяца в подарок. Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России налог. Москва, Походный проезд, владение 3, корп. Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России pfrf. Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО. Центры и фонды поддержки малого бизнеса Москвы, Петербурга, других городов России. Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов кодексы, законы, письма и пр. База частично открыта, больше в нерабочее время. Лучший по моему мнению сервис для ведения налогового учёта онлайн для ИП и для организаций. Наверх к главному меню. Смотрите полный календарь налогов УСН, ЕНВД, ОСНО Внимание! Содержание Платеж ИП в ПФР Платеж ИП в ФСС За работников Регистрация работников Платежи в Налоговую Платежи на социальное страхование Ставки года Налоговые режимы УСН Переход на УСН УСН ограничения Виды УСН Как считать упрощенку УСН убыток за год УСН и агентский договор НКО Упрощенка в разных регионах Отсутствие деятельности ЕСХН ПСН Изменения ЕНВД Список видов деятельности ЕНВД Переход на вмененку Где платить вмененку ОСНО Таблица сравнения: УСН, ОСНО, ЕНВД Полезные ссылки Другие налоги Вопросы Декларации по почте Штрафы Заплатили больше? Если документы сдаете не лично. УСН упрощенная система налогообложения, упрощенка ЕНВД Единый налог на вмененный доход, вмененка ОСНО общая система налогообложения ИП на УCН освобождены от уплаты НДФЛ. Образец заполнения 3-НДФЛ и 4-НДФЛ для ИП 4-НДФЛ с момента получения первого дохода. Образец заполнения 4-НДФЛ Уплачивается предпринимателем с доходов от своей предпринимательской деятельности и с доходов, из которых не был удержан НДФЛ как деятельность ИП например, доход от продажи квартиры или машины. Налоговой базой является доход уменьшенный на профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты См. Образец нулевой декларации 3-НДФЛ КУДиР для ИП на ОСН НДС при УСН можно выставлять партнерам добровольно многим партнерам это нужно. ИП на УCН освобождены от уплаты НДС. НДС обязательно платят только: При ввозе товаров на территорию России. По деятельности, в рамках простого товарищества Налоговый кодекс, ст. Налоговая декларация на НДС - примеры заполнения, бланк С года декларация НДС подается до 25 числа. Бизнесмены на ЕНВД освобождены от уплаты НДС. Налоговая декларация на НДС - примеры заполнения, бланк С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр. Механизм расчета НДС у ИП такой же, как и у организаций НДС уплачивается и сдается ежеквартально до го числа января НДС см. Налоговая декларация на НДС - примеры заполнения, бланк С года декларация НДС подается до 25 числа было до Механизм расчета НДС у предпринимателей такой же, как и у организаций ИП на ОСН, оборот которых за три месяца без учета НДС, и без учета доходов с нулевой ставкой НДС был менее двух миллионов рублей имеют право в будущем - не исчислять НДС, но обязаны об этом уведомить налоговую Статья НК РФ. Образец нулевой декларации НДС Упрощенно НДС считается следующим образом: Механизм расчета НДС у предпринимателей такой же, как и у организаций При упрощенке у предпринимателей освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц, используемого для предпринимательской деятельности. Образец и бланк налога на имущество. КУДиР - образцы С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр. Больничный, отпуск, перевод и др. Производственный календарь Сервисы налог. Платежи и отчетность за наёмных работников Начиная с отчетности за первый квартал года то есть со второго квартала 4-ФСС и РСВ-1 отменяют. Куда подавать Какая отчетность Срок подачи с года ИФНС. Единый социальный страховой сбор ЕССС кроме взносов ФСС на травматизм. Ежеквартально не позднее го числа следующего месяца: ФСС НС и ПЗ Расчет по взносам на травматизм. С года ИП на Патенте сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит НР. Общий режим зп за год свыше т. Плательщики, применяющие УСН зп за год свыше т. Плательщики переведенные на ЕНВД зп за год свыше т. С года ИП на Патенте сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит зп за год свыше т. С года ИП на Патенте кроме, сдачи в аренду недвижимости, торговли и общепита ПНЭД. Плательщики, применяющие УСН с основным видом деятельности указанным в п. ИП на УCН освобождены от уплаты НДФЛ. ИП на ЕНВД освобождены от уплаты НДФЛ. Образец нулевой декларации 3-НДФЛ КУДиР для ИП на ОСН. Легковые машины и мотоциклы с мощностью двигателя свыше ,5 кВт л. Продукты питания и напитки в том числе алкогольные как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без нее в случаях их реализации в барах, ресторанах, кафе и других объектах общепита для такой торговли можно применять отдельный вид ЕНВД. Любые товары в случае продажи их по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, в том числе в виде почтовых отправлений посылочная торговля , а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети. Договоры, Акты Договоры услуг - конструктор Договоры купли-продажи - конструктор Трудовой договор - конструктор Договор аренды - конструктор Договоры. Восстановление и справки Восстановление ИНН, ОГНИП Восстановление учредительных документов ООО Выписка из ЕГРИП Выписка из ЕГРЮЛ Телефонные коды городов Справка о зарплате. Кадры Прием работников Выдача зарплаты Патент на работу иностранцам Больничный, отпуск, перевод и др. До регистрации ИП или ООО? Регистрация бизнеса Регистрация ИП Регистрация ООО Пенсионный, ФОМС, Статистика. Изменения и ликвидация Внесение изменений в ЕГРИП для ИП Внесение изменений в ЕГРЮЛ для ООО Закрытие ИП Ликвидация ООО. Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО Ссылки: Платежки и квитанции Ежемесячно: Образец отчета, штрафы Ежемесячно: Заплатить в ЕССС ПФР и ФСС за работников. Заплатить в ФСС от НС за работников. Платежки и квитанции Подтверждение вида в ФСС. Отчет 4-ФСС НС и ПЗ бумажный за работников. Отчет 4-ФСС НС и ПЗ электронный за работников. Подать расчет Единого социального страхового сбора ЕССС в ИФНС Образец отчета, штрафы Сдать декларацию 6-НДФЛ за работников за 3 месяца в налоговую. Подать расчет Единого социального страхового сбора ЕССС в ИФНС Образец отчета, штрафы. Расчет зарплаты и больничного.
Из нашей сегодняшней публикации читатель узнает о том, какие налоги платит индивидуальный предприниматель на разных системах налогообложения. ИП на ЕНВД оплачивает единый налог, который не зависит от фактического дохода. Оплата осуществляется ежеквартально в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Единственная система налогообложения, не требующая ведения КУДиР Книга учета доходов и расходов. Это максимальные ставки УСН, с года региональные власти имеют право уменьшать ставки УСН, по своему усмотрению. СЗВ-М — отчет в ПФР — ежемесячно. В году — до 10 числа месяца, следующего за отчетным. В году до 15 числа месяца, следующего за отчетным. С года взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование передаются на администрирование в ФНС. В связи с этим с года в ФСС необходимо будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме только по взносам на травматизм и по профессиональным заболеваниям. Отчет РСВ-1 за год в ПФР не сдается. Вместо него необходимо предоставлять новую форму отчетности в налоговые органы ежеквартально. В году сумма фиксированных взносов на ОПФ составила — 19 ,48 рублей; на ОМС — 3 , Еще один вид налога — это торговый сбор. В настоящее время обязанность по его оплате возлагается только на предпринимателей г. Торговый сбор детально рассмотрен в этом материале. Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу. Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации. Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос в форме в правом нижнем углу. Не нашли ответ на свой вопрос? Какие налоги платит ИП? Какие налоги платит ИП в году на всех режимах? Транспортный налог Налоговый кодекс РФ, глава 28, пункт 2 ст. Налог на добавленную стоимость НДС НК РФ глава 21 ; Налог на прибыль НК РФ глава 25 ; Налог на доходы физических лиц НК РФ глава 23 ; Торговый сбор НК РФ глава 33 ; Налог на имущество физических лиц НК РФ глава Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН. Сущность, плюсы и минусы УСН Система налогообложения: Что нужно знать про ЕНВД для ИП? Расчет подоходного налога с зарплаты Общая система налогообложения для ИП Единый сельскохозяйственный налог для ИП. В КФХ сотрудников нет. Обязан ли глава КФХ подавать среднесписочную численность сотрудников до 20 января? В 3 квартале были поступления на счет р. Налог был заплачен 28 декабря года. И как их рассчитать? Какова была ставка рефинансирования? КФХ не является юридическим лицом, следовательно, если нет наемных работников, отчет о среднесписочной численности сдавать не надо. Налог УСН за 9 месяцев 3-й квартал необходимо было уплатить до С этого момента до дня фактической уплаты налога необходимо рассчитать пеню, и лучше самостоятельно ее уплатить. Для расчета пеней следует использовать формулу: Вам надо поделить дни до Авансовый платеж уменьшается на сумму уплаченных взносов в фонды за тот месяц в котором взносы были уплачены. Вернусь к первому вопросу. Меня смущает, что в КФХ нет наемных работников. КФХ - это зарегистрированное объединение граждан-родственников с общим имуществом, занимающееся выпуском сельхозпродукции при личном участии, глава которого является предпринимателем. Поэтому странно, что у Вас нет наемных работников. Наталья, спасибо за подробный и понятный ответ. ПОка наемных сотрудников нет. Взносы в фонды, фиксированную сумму за главу КФХ мы уплатили за год 28 декабря года. Сможем мы сделать вычет на уплаченные в фонды взносы, если авансовых платежей УСН налога не было? КБК по налогам и пеням остался прежним? Вы можете уменьшить налог УСН за год на всю сумму уплаченных в году фиксированных взносов. Так же согласно письма Минфина России от 22 декабря г. Какую систему налогообложения удобнее выбрать для ИП, планирующего открыть автомойку? Выбранный Вами вид деятельности - автомойка позволяет применять ЕНВД или УСН. При применении ЕНВД Вы будете уплачивать фиксированный налог, который не будет зависеть от Вашего реального дохода, а будет зависеть от физического показателя количество наемных работников , потенциально возможного дохода, коэффициентов К1, К2. Вам необходимо просчитать , что выгоднее применять, учитывая то, какой доход Вы планируете получать. Я занимаюсь сетевым маркетингом. Бонусное возногрождение бывает т. И надо ли платить если маленький доход? Добрый день, в статье пишется: Тимофей, это зависит от выбранной Вами системы налогообложения. При УСН -доходы минус расходы и УСН доходы, расчет ведется исходя из общего годового дохода; при ПСН ЕНВД от потенциально-возможного дохода. У меня ИП по транспортным услугам. Если я найму водителя в течение какого времени его нужно оформить, какие налоги платить? И могу ли я его не оформлять? Нанимая работника, Вы должны в первый рабочий его оформить - заключить Договор, издать приказ и т. В течение ти дней после его приема обязаны зарегистрироваться в ПФР и ФСС, как работодатель. Остальные платежи уплачивает сам работодатель - база- доход работника. Не оформлять работника Вы не имеете право-это грубое нарушение трудового и налогового законодательства. Можете сообщить какие налоги в пенсионный фонд должен был платить индивидуальный предприниматель в период с года по год - желательно по каждому году! Здравствуйте,я ИП на ЕНВД розчная торговля. В собственности Жилой дом с магазином в сельской местности назначение "жилое" общей площадью кв. Складских,хозяйственных и помещения для персонала нет. Имеются 2 индивидуальных входа в каждое помещение. Подскажите какие налоги с площади я должна платить ,налоговая считает с торгового зала. Любовь Михайловна, добрый день. Налоговая считает совершенно верно. Об этом сказано в Статье При осуществлении розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной сети, имеющие торговые залы, для исчисления суммы единого налога в зависимости от вида предпринимательской деятельности используются следующий физический показатель: Площадь торгового зала в квадратных метрах. Теперь о том как определить площадь торгового зала: Однако в правоприменительной практике имеются случаи, когда суды своими постановлениями утверждают, что "вмененный" налог должен рассчитываться, исходя из площади, реально используемой во "вмененной" деятельности, а не заявленной в документах Постановления ФАС ЗСО от Но факт реально используемой площади торгового зала при ЕНВД необходимо доказать в налоговой или в суде если налоговая не принимает Ваши доводы. Доказательством могут быть свидетельские показания, фотоснимки или т. Налоги с временного работника. Я работаю воспитателем группы продлённого дня в школе как временный работник с 1 сентября по 29 мая. Моя зарплата складывается из оплаты родителями по факту посещения уч-ся группы. Я не имею соцпакета - оплаты больничного, отпуска и пр. Правомочно ли это и какой налог государству я должна платить? Права и обязанности временного работника ничем не отличаются от прав и обязанностей постоянного работника. Но временным считается работник, принятый на срок не более 2-х месяцев. Может быть, Вы заключали договор подряда? В этом случае если в договоре не указано, что работодатель перечисляет за Вас взносы на страхование по временной нетрудоспособности, то больничный Вам оплачивать не будут. Отпуск также при заключении договора подряда не применяется. А при срочном трудовом договоре отпуск обязаны предоставить или выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении. Поэтому чтобы ответить на ваши вопросы, необходимо изучить договор, который вы подписывали когда приступали к работе. Взносы на пенсионное, медицинское страхование и страхование по временной нетрудоспособности и на травматизм уплачивает работодатель, не высчитывая их с работника. Вопрос по продаже недвижимости ИП на УСН. У меня вопрос по сделке по продаже недвижимости. ИП на УСН доходы минус расходы. Ип для предпринимательской деятельности был приобретен офис договор купли-продажи оформлен на ИП. Расходы по приобретению были признаны в год покупки в расходах ИП, но учтены еще не полностью в расходах ИП убытки перенесены на следующий год. В налоговую было написано заявление с подтверждающими документами для освобождения от налога на имущество о том, что имущество используется в предпринимательской деятельности. С апреля года офис больше не сдается в аренду, это можно подтвердить осутствием платежей по договору аренды и окончанием его срока. Сейчас хотим его продать. Какой налог при продаже нужно будет заплатить НДФЛ или УСН? Если можно заплатить НДФЛ - можно ли учесть расходы на покупку офиса? Заранее спасибо за ответ. Страховые взносы ИП "за себя" в году. Налоговый календарь на год. Отчетность ИП на УСН без работников. Фиксированные платежи ИП в году. Как открыть ИП в году? Дают ли ипотеку ИП? Способы получения кредита ИП без справок. Как получить кредит на открытие малого бизнеса? О сайте Обратная связь Карта сайта. Сайт для индивидуальных предпринимателей.
Истории продаж мебели примеры
Как называется сплав никеля
Где получить загранпаспорт в мытищах
Си минор 3 вида
Методы социологии по конту